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广东燕京啤酒有限公司二○一一年度审计报告京都天华会计师事务所有限公司目录审计报告资产负债表1-2利润表3现金流量表4所有者权益变动表5-6财务报表附注7-32京都天华会计师事务所有限公司中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+861085665588传真+861085665120审计报告京都天华审字（2012）第0816-15号广东燕京啤酒有限公司董事会：我们审计了后附的广东燕京啤酒有限公司（以下简称广东燕京公司）财务报表，包括2011年12月31日的资产负债表，2011年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是广东燕京公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。京都天华会计师事务所有限公司中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+861085665588传真+861085665120我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，广东燕京公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东燕京公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。京都天华会计师事务所有限公司中国注册会计师中国注册会计师中国·北京二○一二年三月十日编制单位：广东燕京啤酒有限公司单位：人民币元流动资产：货币资金四、131,212,239.1253,662,176.70交易性金融资产-应收票据-应收账款四、26,873,250.89预付款项四、48,671,306.1614,390,475.29应收利息-应收股利-其他应收款四、31,622,397.232,564,588.07存货四、5381,299,804.02314,087,652.09一年内到期的非流动资产-其他流动资产-流动资产合计422,805,746.53391,578,143.04非流动资产：可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-固定资产四、6706,141,898.12699,669,864.10在建工程四、738,517,580.363,600,525.56工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产四、887,432,937.6089,538,653.68开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产四、924,165.0063,391.47其他非流动资产-非流动资产合计832,116,581.08792,872,434.81资产总计1,254,922,327.611,184,450,577.85项目附注资产负债表2011年12月31日期末数期初数1流动负债： 短期借款-交易性金融负债-应付票据-应付账款四、1174,995,309.3092,329,088.70预收款项-应付职工薪酬四、12-应交税费四、1310,951,222.24926,442.48应付利息-应付股利四、1414,684,022.84-其他应付款四、15327,784,267.98305,179,829.25一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计428,414,822.36398,435,360.43非流动负债：长期借款-应付债券-长期应付款-专项应付款-预计负债-递延所得税负债-其他非流动负债四、164,277,604.314,752,893.68非流动负债合计4,277,604.314,752,893.68负债合计432,692,426.67403,188,254.11所有者权益：实收资本四、17716,000,000.00716,000,000.00资本公积-减：库存股-专项储备-盈余公积四、1816,496,599.236,526,232.37未分配利润四、1989,733,301.7158,736,091.37外币报表折算差额-归属于母公司所有者权益合计822,229,900.94781,262,323.74少数所有者权益-所有者权益合计822,229,900.94781,262,323.74负债和所有者权益总计1,254,922,327.611,184,450,577.85公司法定代表人：主管会计工作的公司负责公司会计机构负责人：资产负债表（续）项目附注期末数期初数2011年12月31日2编制单位：广东燕京啤酒有限公司单位：人民币元一、营业收入四、20943,579,640.13810,655,421.55减：营业成本四、20551,871,762.56474,915,226.00营业税金及附加四、21116,676,610.5491,126,959.01销售费用94,810,989.3798,493,550.42管理费用64,863,416.5456,026,057.64财务费用四、225,425,428.583,185,466.82资产减值损失四、23-313,811.74160,541.83加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）- 投资收益(损失以“-”号填列）- 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-二、营业利润(损失以“-”号填列）110,245,244.2886,747,619.83加：营业外收入四、243,917,987.696,294,347.13减：营业外支出四、25198,448.61 其中：非流动资产处置损失162,682.82三、利润总额(损失以“-”号填列）114,163,231.9792,843,518.35减：所得税费用四、2614,459,563.4012,443,867.31四、净利润(损失以“-”号填列）99,703,668.5780,399,651.04归属于母公司所有者的净利润99,703,668.5780,399,651.04少数所有者损益五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额99,703,668.5780,399,651.04归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数所有者的综合收益总额公司法定代表人：主管会计工作的公司负责公司会计机构负责人：利润表项目附注本期金额上期金额2011年度3编制单位：广东燕京啤酒有限公司单位：人民币元一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,203,496,864.67887,687,990.20收到的税费返还5,007,115.18收到其他与经营活动有关的现金四、27（1）15,693,734.6399,480,443.31经营活动现金流入小计1,219,190,599.30992,175,548.69购买商品、接受劳务支付的现金645,480,600.24595,078,969.77支付给职工以及为职工支付的现金102,091,007.5084,149,298.14支付的各项税费190,043,691.42127,341,495.86支付其他与经营活动有关的现金四、27（2）163,032,628.77273,154,797.94经营活动现金流出小计1,100,647,927.931,079,724,561.71经营活动产生的现金流量净额118,542,671.37-87,549,013.02二、投资活动产生的现金流量：--收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,156.00390,640.83处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计2,156.00390,640.83购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金96,942,696.42193,910,627.09投资支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计96,942,696.42193,910,627.09投资活动产生的现金流量净额-96,940,540.42-193,519,986.26三、筹资活动产生的现金流量：--吸收投资收到的现金300,000,000.00其中：子公司吸收少数所有者权益性投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计300,000,000.00偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金44,052,068.53-其中：子公司支付少数所有者的现金股利--支付其他与筹资活动有关的现金--其中：子公司减资支付给少数所有者的现金--筹资活动现金流出小计44,052,068.53-筹资活动产生的现金流量净额-44,052,068.53300,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-22,449,937.5818,931,000.72加：期初现金及现金等价物余额53,662,176.7034,731,175.98六、期末现金及现金等价物余额31,212,239.1253,662,176.70公司会计机构负责人：公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：现金流量表项目附注本期金额上期金额2011年度4编制单位：广东燕京啤酒有限公司单位：人民币元股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额716,000,000.00---6,526,232.3758,736,091.37781,262,323.74加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额716,000,000.00---6,526,232.3758,736,091.37781,262,323.74三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）----9,970,366.8630,997,210.3440,967,577.20（一）净利润99,703,668.5799,703,668.57（二）其他综合收益-上述（一）和（二）小计-----99,703,668.5799,703,668.57（三）所有者投入和减少资本-------1．所有者投入资本-2．股份支付计入所有者权益的金额-3．其他-（四）利润分配----9,776,896.55-68,706,458.23-58,929,561.681．提取盈余公积9,776,896.55-9,970,366.86-193,470.312．对所有者的分配-58,736,091.37-58,736,091.373．其他-（五）所有者权益内部结转-------1．资本公积转增股本-2．盈余公积转增股本-3．盈余公积弥补亏损-4．其他-（六）专项储备-------1．本期提取-2．本期使用（以负号填列）-（七）其他-四、本年年末余额716,000,000.00---16,496,599.2389,733,301.71822,229,900.94公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：所有者权益变动表项目本期金额2