搜索
2010年内部控制自我评价报告1证券代码：300151证券简称：昌红科技公告编号：2011-030深圳市昌红模具科技股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。深圳市昌红模具科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司治理准则》、中国证监会公告[2010]37号、深交所《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》等相关法律、法规的相关要求，公司董事会、董事会审计委员会、公司内审部门对公司2010年度内部控制情况进行了全面深入的检查，在查阅了公司的各项内控管理制度，了解公司有关部门在内部控制实施工作的基础上，本着对全体股东负责的态度，对公司的内部控制情况进行了评价。现将公司2010年度内部控制情况报告如下：一、公司基本情况公司是由深圳市昌红五金制造有限公司（以下简称“昌红有限”）整体变更设立的股份有限公司，昌红有限是于2001年4月11日在深圳市工商行政管理局登记注册的有限公司。2007年12月20日，经深圳市工商行政管理局核准，昌红有限整体变更为深圳市昌红模具科技股份有限公司，取得《企业法人营业执照》，注册号为440301103072336。2010年12月，公司公开发行人民币普通股（A股）股票并在深圳证券交易所创业板上市。公司股票代码：300151；股票简称：昌红科技。公司经营范围为：非金属制品模具设计、加工、制造，塑料制品、模具、五金制造（以上项目不含限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；模具技术咨询及服2010年内部控制自我评价报告2务。二、公司内部控制建立健全情况（一）公司建立和实施内部控制的目标、原则及基本要素1、公司建立和实施内部控制的目标合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。2、公司建立和实施内部控制遵循的原则（1）全面性原则内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。（2）重要性原则内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。（3）制衡性原则内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。（4）适应性原则内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。（5）成本效益原则建立内部控制遵循效益大于成本的原则，既不能因内部控制的缺陷对企业产生较大的负面影响，也不能一味追求完美而无节制地产生支出。权衡内部控制实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。3、公司内部控制的基本要素包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。（二）公司内部控制基本架构公司不断完善法人治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层各施其职、各负其责、相互制约的工作机制；同时，明确界定公司内部各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和问责制度，设立了内部审计部门，确保各部门、岗位之间实现相互制衡、相互监督。公司内部控制体系由内部2010年内部控制自我评价报告3环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督构成。具体如下：1、内部环境（1）公司法人治理结构股东大会：公司根据相关法律法规制定了《公司章程》，为适应公司规范运作，提高股东大会议事效率，制定了《股东大会议事规则》。《股东大会议事规则》共六十一条，对股东大会职责、股东大会的召集、股东大会的提案与通知、股东大会的召开等程序作了明确的规定，保障了股东的合法权益，保证股东大会程序及决议的合法性。董事会：公司董事会是公司的决策机构，由7名董事组成，设董事长1人，其中独立董事3名。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会，专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公司制定了《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《董事会审计委员会工作规则》、《董事会提名委员会工作规则》、《董事会薪酬与考核委员会工作制度》、《董事会战略委员会议事规则》，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等内容。这些制度的制定并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。监事会：公司监事会是公司的监督机构，监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表。监事会由股东大会授权，负责保障股东权益、公司利益、员工合法权益不受侵犯，负责监督公司合法运作，负责监督公司董事、高级管理人员的行为。公司根据相关法律法规及《公司章程》规定，制定了《监事会议事规则》，对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制定并有效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。经理层：公司制定了《总经理工作细则》，规定了总经理职责、总经理办公会、总经理报告制度及其他高级管理人员的职责分工等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。（2）公司内部管理机构2010年内部控制自我评价报告4公司设置的主要管理部门有：行政部、财务部、品质部、注塑部、二次加工部、资材部、营业部、项目部、模具部、转轴事业部。通过划分部门管理职责及岗位职责，建立有效的激励约束机制，使各部门之间分工明确，相互配合，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。（3）公司内部审计机构设立情况公司董事会下设审计委员会，根据《董事会审计委员会工作规则》等规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由3名董事组成，独立董事2名，其中有1名独立董事为会计专业人士，且担任委员会主任。审计委员会下设审计部，对公司财务收支及经济活动进行监督，通过审核、调查、研究、分析和评价公司经济效益情况，提出合理化建议。2、风险评估公司结合所处行业特点，根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，有效识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，并及时向总经理提交报告及相应的防范措施，做到风险可控。不过，公司现有的风险评估机制中还需要对风险识别方法、风险预警制度和危机处理机制进行建设。同时，公司董事会注意到，在突发事件应急机制方面有待进一步加强，应制定应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立督察制度和责任追究制度。3、控制活动为保证公司控制目标的实现，公司建立了必要的控制程序。主要包括：（1）组织规划控制：组织规划分为两个层面，一是法人治理结构方面，涉及董事会、监事会、经理的设置及其相互关系；二是管理部门设置及其关系。通过设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务执行、业务执行与审核监督、财产保管与会计记录、业务经办与业务稽核等。（2）授权批准控制：授权批准按其形式分为一般授权和特殊授权，分别对办理常规业务和例外业务进行权利、条件和责任的规定，并区分时效性的长短，明确授权批准的范围、层次、责任和程序，各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权。2010年内部控制自我评价报告5（3）文件记录：在财务核算方面，统一本公司及各控股子公司的会计政策、会计科目，为方便业务查询对凭证进行编号。（4）实物保管控制：内部控制的各种方式都具有保护资产安全的作用，这里主要是指对实物资产的直接保护。主要包括限制接近、定期盘点、记录保护、财产保险和财产记录等。（5）电子信息系统控制：主要包括一般控制和应用控制。本公司在电子信息系统的维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了些工作，保证信息及时有效的传递、安全保存和维护。4、信息与沟通公司建立了一系列对内对外的信息交流与沟通制度，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。一方面：公司组织各业务部门使用ERP操作系统，实现资源信息的有效整合及共享；另一方面，公司建立了内部网，提高了内部信息交流效率。公司按照ISO质量标准体系建立了文件控制程序，对公司有关文件编制、审批、下发、传阅等进行了详细规范；另有一系列的定期或专项的报告制度，保证公司正常有效运作。在对外信息与沟通方面，公司严格按照监管要求完善信息披露制度，准确、及时披露有关信息，通过在公开网站和公司网站及时公告经营信息、设立投资者来访栏目和公开联系方式等，保证投资者及时了解公司的经营动态，通过互动加强对公司的理解和信任。信息披露方面，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等制定了《信息披露管理制度》，规定了对外披露信息的种类和审批权限等。公司还在证券部设专人接投资者热线回答投资者提出的相关问题。同时，公司重视与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行信息的沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息的工作。5、内部监督本公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。本公司已制定了《内部审计制度》等内部控制监督制度。公司设立监事会，对股东大会负责。对董事、高级管理人员执行公司职务的2010年内部控制自我评价报告6行为进行监督。发现公司经营情况异常，可以进行调查，必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作。董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责监督公司的内部审计制度及其实施、审阅公司的财务信息及其披露、审查公司内控制度的设计和执行情况、审查公司重大关联交易和收购兼并等重大投资活动。公司在审计委员会下设立的内审部，配置专职审计人员对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督，对公司内部控制制度的健全性和有效性进行评价。内审部独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。（三）公司各业务环节的内部控制建立健全情况1、货币资金管理公司对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序、货币资金业务的岗位责任制、授权批准制度、责任追究制度。办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系；明确了现金的使用范围及办理现金收支业务和银行存款结算时应遵守的规定；严格执行款项收付的稽核及审查。公司制定了《财务报销制度》、《出差与费用管理办法》等。2、销售与收款的内部控制本公司已制定了比较可行的销售政策，已对合同评审原则、定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司已经逐步建立健全了产品退货手续，并加强了与客户的对账，建立了应收账款账龄分析制度和逾期催收制度，定期与客户核对往来款项，定期检查销售、收款、销售退回的管理情况。制定的制度主要有《报价作业计划指导书》、《顾客/员工满意度管理程序》、《模具合约评审作业指导书》、《注塑件合约评审作业指导书》、《柯美产品出货作业指导书》、《兄弟产品出货作业指导书》等。3、采购及付款的管理控制本公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，明确了存货的请购、审批、采购和验收程序。本公司通过制定《采购管理程序》、《供应商管理程序》，明确了请购与审批、询价与确定供应商的规范操作，杜绝劣质物质进入仓库。在采购及付款方面，请购与审批、询价与确定供应商、采购与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位相分离。4、生产和质量管理控制2010年内部控制自我评价报告7公司建立了“ISO/TS16949”质量管理体系，制定了《注塑生产管理程序》、《文件控制程序》、《质量目标管理程序》、《质量体系策划程序》等一系列有关质量管理与控制程序，对公司生产工序、生产