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目录一、各公司销售收入汇总表…………………………………二、各公司净利润……………………………………………三、各公司有关财务指标汇总………………………………四、CCC公司详细分析…………………………………………五、AAA公司详细分析…………………………………………六、BBB公司详细分析…………………………………………七、有关建议……………………………………………………各公司销售收入汇总单位：万元人民币（不含税）公司名称2006年2005年9月1－9月累计9月1－9月累计AAABBBCCCDDDEEEFFF合并数各公司净利润汇总单位：万元人民币公司名称2006年2005年9月1－9月累计9月1－9月累计AAABBBCCCDDDEEEFFF合并数各公司财务指标汇总公司名称2006年2005年CCC指标9月1－9月平均9月1－9月平均资产负债率毛利率销售利润率净利润/销售收入管理费用/收入存货周转率（次）材料成本率税收负担率能耗率运费率BBB指标9月1－9月平均9月1－9月平均开采成本/收入管理费用/收入AAA指标9月1－9月平均9月1－9月平均管理费用增长率DDD标9月1－9月平均9月1－9月平均资产负债率毛利率销售利润率销售净利润率管理费用/收入存货周转率（次）材料成本率税收负担率能耗率运费率说明：（1）上述指标一方面是公司内部管理需要，另一方面也是税务局稽核需要。（2）有关指标计算方法如下：销售利润率＝营业利润/（主营业务收入＋其他业务收入）材料成本率=本期生产领用外购原材料/本期生产成本借方发生额。税收负担率=【（内销收入＋外销收入）×适用税率－（上期留抵＋本期进项－期末留抵－进项转出）】/全部销售收入×100％能耗率＝本期外购（水、电、、煤气、燃料）数量/（主营业务收入＋其他业务收入）运费率＝本期运费发生额/（本期存货购进成本＋主营业务收入＋其他增值税应税收入）AAA006年9月份报表简要分析报告（一）、销售收入（不含税）、利润情况1、收入、利润对比列示单位：万元人民币项目2006年2005年9月1-9月累计9月1-9月累计销售收入利润总额税后利润税后利润/收入2、分产品（含附产品）列示收入单位：万元人民币产品种类2006年2005年1-9月累计百分比1-9月累计百分比合计（二）、－－公司9月毛利率%，比8月%上升（或下降）%。主要原因是：产品销售结构？产品产量增减？原燃辅料数量影响？原燃辅料价格影响？工资福利？（三）、－－公司半完全理论毛利总额的计算9月份全部产品销售收入：万元9月份出库产品BOM零部件理论成本：万元9月份不可退税4%：万元（=*%）9月份计入生产成本的工资、制造费用：万元9月份各部门领用成品台进入成本：万元9月份各部门领用、超耗用材料：万元9月份报废：万元9月份制造部返修机器领用材料：万元9月份调整A公司：万元半完全理论毛利总额=万元，实际毛利万元，差异万元。（四）、三项费用、其他业务收入9月三项费用合计万，比8月万增加（减少）万，主要是：管理费用增加（减少）万，主要变化项目：营业费用增加（减少）万，主要变化项目：财务费用增加（减少）万，主要变化项目：其他业务收入增加（减少）万，主要变化项目：（五）、净资产：万元（注册资本＋盈余公积：万；以前年度未分配利润：万1－9月实现税后利润：万）。（六）、异常损失1、分原因统计客户退货、扣款等单位：万元扣款原因2006年1-9月2005年1-9月已确认未确认小计百分比已确认未确认小计百分比合计客户退货客户扣款其中：质量扣款延迟交货扣款小计其中：9月份被客户扣款万美元，扣款原因2、9月呆滞料情况及处置情况（1）呆滞料情况：截止9月30日，公司呆滞物料情况如下表：分类成本（万元，不含税）主要项目15天---30天呆滞料30天---90天呆滞料90天以上呆滞料封存物料技改物料合计（2）呆滞原因（3）处置情况（4）报废成品或半成品万项目9月份8月份7月份报废数量报废成本其中:公司自身报废被客户发现来料不良退回公司原因报废成本占当月收入比重（5）超定额领料万元项目9月份8月份7月份正常耗用数量超定额耗用数量超耗数量比例正常耗用金额超定额耗用金额超耗金额比例其中：原因（占总超耗）质量问题导致没交满货超领3、生产中的损失4、返工耗用材料、人工等以上异常损失中，除部分呆滞料损失不确定外，9月份可以统计的损失合计为万元人民币。（七）、现金流单位：万元人民币项目9月份实际10月份预测一、现金流入小计销售回款银行借款承兑汇票贴现其他二、现金支出小计支付给原燃辅料供应商建筑工程用生产、研发用职工工资、福利、奖励购买固定资产、设备修理费水电费运费、杂费人事行政类日常支出招待费、差旅费交纳税金其他收支差额9月底账面结余资金（9月末）（八）、主要指标－－公司指标06年1-9月累计05年1-9月累计生产产品数量（万吨）销售收入（万元人民币）销售收入增长率报表净利润（万元人民币）同口径净利润（万元人民币）客户累计扣款（万美元）（已经确认万美元）（全年）（已经确认万美元）存货周转率（次）毛利率%销售费用/收入%管理费用/收入%利润总额/销售收入利润总额/营业成本费用净利润/销售收入（九）、资产负债表主要科目说明：1、存货：万，其中：原材料万、包装物万、产品万。2、应收账款：万、预付账款：万、其他应收款：万。3、其他应收款：万，主要是：。4、待摊费用：万，主要是：。5、固定资产：原值万，其中：房产万、机器设备、办公及检测设备万。累计折旧万元。6、无形资产：万，主要是：。7、应付账款：万、预收账款：万、其他应付款：万。8、短期借款：万，是：。9、应交税金：万，主要是：。七、有关建议（一）、AAA年面临的机遇与挑战1、机遇2、挑战3、想法（二）、AAA面临的机遇与挑战1、机遇2、挑战3、想法（三）、关于公司管理方面的建议2006年10月8日后附一系列图表