有限责任公司XXXX年6月30日两年一期审计报告

中磊会计师事务所有限责任公司ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.,LTD.中国·北京BEIJINGCHINA钦州市港口（集团）有限责任公司2012年6月30日两年一期审计报告中磊会计师事务所ZHONGLEICERTIFIED地址(Add)：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层PUBLICACCOUNTANTS电话(Tel)：（008610）51120371传真(Fax)：（008610）51120370邮编(Post)：100070Add:ChangningBuildingXinghuoRoad网址：邮箱(E-mail)：[e-mail]gCHINA1ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS审计报告(2012)中磊(专审A字)第0328号北海港股份有限公司全体股东：我们审计了后附的钦州市港口（集团）有限责任公司（以下简称“钦州港公司”）按财务报表附注二所述编制基础编制的财务报表，包括2012年6月30日、2011年12月31日、2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2012年1-6月、2011年度、2010年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是钦州港公司管理层的责任。这种责任包括：（1）在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有中磊会计师事务所ZHONGLEICERTIFIED地址(Add)：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层PUBLICACCOUNTANTS电话(Tel)：（008610）51120371传真(Fax)：（008610）51120370邮编(Post)：100070Add:ChangningBuildingXinghuoRoad网址：邮箱(E-mail)：[e-mail]gCHINA2ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，钦州港公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了钦州港公司2012年6月30日、2011年12月31日、2010年12月31日的财务状况以及2012年1-6月、2011年度、2010年度的经营成果和现金流量。中磊会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：杨成中国·北京中国注册会计师：王越二〇一二年九月二十日项目内容被审计单位名称钦州市港口(集团)有限责任公司会计报表截止日序号工作表名称1资产负债表2资产负债表（续）5利润表7现金流量表9本期权益变动表10上期权益变动表基本情况表编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司单位：人民币元项目附注2012年6月30日2011年12月31日2010年12月31日流动资产：货币资金九.157,716,193.3288,202,853.8130,676,287.73△结算备付金△拆出资金交易性金融资产应收票据九.214,193,307.8213,281,126.249,928,640.00应收账款九.312,221,325.7712,781,789.3325,061,455.65预付款项九.5115,832,857.7942,872,989.08383,777,677.55△应收保费△应收分保账款△应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款九.4949,342.9137,150,002.6744,452,852.39△买入返售金融资产存货九.62,673,388.603,304,639.432,195,418.41一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计203,586,416.21197,593,400.56496,092,331.73非流动资产：△发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产九.71,363,571,682.32331,534,038.34343,627,150.35在建工程九.8381,016,918.991,029,107,345.25460,274,000.61工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产九.9178,491,856.199,051,780.459,251,831.91开发支出商誉长期待摊费用九.105,901,677.667,010,437.814,410,428.85递延所得税资产九.111,500,407.892,300,793.562,029,113.85其他非流动资产其中：特准储备物资非流动资产合计1,930,482,543.051,379,004,395.41819,592,525.57资产合计2,134,068,959.261,576,597,795.971,315,684,857.30法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并资产负债表1编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司单位：人民币元项目附注2012年6月30日2011年12月31日2010年12月31日流动负债：短期借款九.14160,000,000.0069,600,000.00150,000,000.00△向中央银行借款△吸收存款及同业存放△拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款九.15146,702,140.02154,381,681.0017,597,422.03预收款项九.1675,990,561.1071,593,324.6240,507,495.49△卖出回购金融资产款△应付手续费及佣金应付职工薪酬九.174,419,846.525,496,269.081,467,883.99应交税费九.185,298,606.206,884,616.724,089,093.01应付利息九.198,699,550.777,116,071.243,983,765.00应付股利其他应付款九.2033,340,487.08119,776,300.4643,179,011.93△应付分保账款△保险合同准备金△代理买卖证券款△代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计434,451,191.69434,848,263.12260,824,671.45非流动负债：长期借款九.211,017,737,751.25819,737,751.25842,545,581.88应付债券长期应付款九.2261,625,312.0067,227,613.0978,432,215.27专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债其中：特准储备基金非流动负债合计1,079,363,063.25886,965,364.34920,977,797.15负债合计1,513,814,254.941,321,813,627.461,181,802,468.60所有者权益：实收资本九.23120,000,000.00120,000,000.00120,000,000.00资本公积九.24347,880,551.9827,068,699.0614,434,749.34减：库存股专项储备盈余公积九.2510,450,939.866,021,409.33△一般风险准备未分配利润九.2693,923,212.4853,694,060.12-562,360.64外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计572,254,704.32206,784,168.51133,872,388.70※少数股东权益48,000,000.0048,000,000.0010,000.00所有者权益合计620,254,704.32254,784,168.51133,882,388.70负债和所有者权益总计 2,134,068,959.261,576,597,795.971,315,684,857.30法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并资产负债表（续）2编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司单位：人民币元项目附注2012年1-6月2011年2010年一、营业总收入190,206,575.90360,671,599.71269,041,761.00其中：营业收入九.27190,206,575.90360,671,599.71269,041,761.00△利息收入△已赚保费△手续费及佣金收入二、营业总成本137,506,962.86289,868,845.22213,653,229.70其中：营业成本九.27105,886,726.98234,430,051.37163,577,487.48△利息支出△手续费及佣金支出△退保金△赔付支出净额△提取保险合同准备金净额△保单红利支出△分保费用营业税金及附加九.286,912,082.0913,476,560.709,935,497.69销售费用---管理费用13,879,369.2528,977,608.7123,337,385.17财务费用九.2910,828,784.5412,281,479.5015,838,570.27资产减值损失九.30703,144.94964,289.09其他加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）△汇兑收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）52,699,613.0470,802,754.4955,388,531.30加：营业外收入九.3190.00182,859.212,275.90减：营业外支出九.32-2,000.00-四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）52,699,703.0470,983,613.7055,390,807.20减：所得税费用九.338,041,020.1510,705,783.615,281,351.02五、净利润（净亏损以“－”号填列）44,658,682.8960,277,830.0950,109,456.18归属于母公司所有者的净利润44,658,682.8960,277,830.0950,109,456.18※少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额44,658,682.8960,277,830.0950,109,456.18归属于母公司所有者的综合收益总额44,658,682.8960,277,830.0950,109,456.18※归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表3编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司单位：人民币元项目附注2012年1-6月2011年2010年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金198,581,647.14401,273,909.65312,059,019.97收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金九.3436,371,586.083,179,