正邦科技：XXXX年年度审计报告 XXXX-04-15

中磊会计师事务所ZHONGLEICERTIFIED地址(Add)：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层PUBLICACCOUNTANTS电话(Tel)：（086—010）511203725112037351120375传真(Fax)：（086—010）51120377邮编(Post)：100070Add:ChangningBuildingXinghuoRoad网址：邮箱(E-mail)：[e-mail]gCHINA-1-ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS审计报告中磊审字[2011]第0391号江西正邦科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的江西正邦科技股份有限公司（以下简称“正邦科技”）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2010年度利润表和合并利润表，2010年度现金流量表和合并现金流量表，2010年度股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是正邦科技管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价中磊会计师事务所-2-管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，正邦科技财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了正邦科技2010年12月31日财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。中磊会计师事务所中国注册会计师：刘芳有限责任公司中国注册会计师：龚勤红中国·北京二○一一年四月十三日江西正邦科技股份有限公司2010年度审计报告3资产负债表编制单位：江西正邦科技股份有限公司2010年12月31日单位：（人民币）元项目期末数期初数合并母公司合并母公司流动资产：货币资金395,065,409.4265,316,130.45136,592,690.0549,720,465.25结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据500,000.00500,000.00应收账款107,328,993.7838,425,302.7839,463,645.9066,775,548.92预付款项409,990,320.36229,974,590.70167,054,044.21115,344,868.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利4,695,492.49其他应收款100,691,489.14138,156,995.01141,193,450.77120,925,764.37买入返售金融资产存货714,611,202.73110,864,820.23535,755,535.70106,812,423.75一年内到期的非流动资产其他流动资产5,356,756.53317,272.385,834,100.28200,000.00流动资产合计1,733,544,171.96587,750,604.041,026,393,466.91459,779,071.16非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资10,114,211.11890,118,139.3610005850.08437,320,936.72投资性房地产-固定资产788,666,376.36114,686,587.61512,298,239.4997,526,468.72在建工程71,780,749.975,565,850.6699,299,539.917,471,650.20工程物资--957,861.63固定资产清理--生产性生物资产59,801,946.93-38,895,193.82油气资产无形资产116,358,867.8620,830,341.6495,242,048.1729,877,025.71开发支出--商誉18,910,780.15-19,065,686.31长期待摊费用21,514,894.2155,595.8016,434,536.00递延所得税资产3,515,213.211,117,993.393,361,591.211,076,212.38其他非流动资产非流动资产合计1,090,663,039.801,032,374,508.46795,560,546.62573,272,293.73资产总计2,824,207,211.761,620,125,112.501,821,954,013.531,033,051,364.89流动负债：短期借款476,100,000.00288,600,000.00349,451,508.71255,001,508.71向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据14,947,850.004,947,850.0032,729,467.3517,856,468.35应付账款367,066,977.52232,553,957.35209,341,730.9548,384,706.33预收款项29,735,307.793,143,760.4441,572,289.338,496,145.11卖出回购金融资产款江西正邦科技股份有限公司2010年度审计报告4应付手续费及佣金应付职工薪酬21,443,045.643,003,125.5417,695,721.602,825,576.46应交税费420,298.25-348,498.636,819,051.882,114,062.52应付利息380,497.78318,750.00应付股利17,386,879.103,887,559.002,237,914.19其他应付款208,045,686.7192,156,248.64113,073,416.02192,951,293.19应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债160,000,000.00160,000,000.00其他流动负债流动负债合计1,295,526,542.79784,056,443.34774,889,494.84529,867,674.86非流动负债：长期借款290,000,000.0040,000,000.00379,500,000.00160,000,000.00应付债券-长期应付款5,824,960.008,781,760.00专项应付款-预计负债-递延所得税负债1,701,503.531,701,503.53其他非流动负债12,737,952.386,333,979.27非流动负债合计310,264,415.9140,000,000.00396,317,242.80160,000,000.00负债合计1,605,790,958.70824,056,443.341,171,206,737.64689,867,674.86所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）269,410,355.00269,410,355.00225,890,355.00225,890,355.00资本公积423,132,980.82418,989,290.2025,984,371.5724,568,014.20减：库存股盈余公积专项储备12,733,980.4912,733,980.4911,239,610.1811,239,610.18一般风险准备未分配利润213,889,628.7594,935,043.47157,348,089.3481,485,710.65外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计919,166,945.06796,068,669.16420,462,426.09343,183,690.03少数股东权益299,249,308.00230,284,849.80所有者权益合计1,218,416,253.06796,068,669.16650,747,275.89343,183,690.03负债和所有者权益总计2,824,207,211.761,620,125,112.501,821,954,013.531,033,051,364.89利润表编制单位：江西正邦科技股份有限公司2010年1-12月单位：（人民币）元项目本期上年同期合并母公司合并母公司一、营业总收入7,427,271,334.331,169,246,467.544,458,530,735.041,082,331,963.56其中：营业收入7,427,271,334.331,169,246,467.544,458,530,735.041,082,331,963.56利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本7,341,304,202.451,168,969,842.884,394,294,917.321,076,059,230.99其中：营业成本6,919,470,216.351,086,824,102.524,134,412,246.971,006,714,275.55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额江西正邦科技股份有限公司2010年度审计报告5提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加394,946.202,208.62391,864.2082.80销售费用188,354,653.5526,319,377.47119,712,200.4724,791,497.70管理费用176,689,506.2528,832,645.30106,777,493.9721,377,904.00财务费用52,589,412.7327,046,482.9730,501,303.7322,717,292.71资产减值损失3,805,467.37-54,974.002,499,807.98458,178.23加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）3,646,983.8910,453,281.375,850.088,800,453.63其中：对联营企业和合营企业的投资收益48,361.0348,361.035,850.085,850.08汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）89,614,115.7710,729,906.0364,241,667.8015,073,186.20加：营业外收入18,689,976.976,104,778.6119,339,187.409,602,138.45减：营业外支出12,059,252.70897,350.736,381,112.87489,022.30其中：非流动资产处置损失2,985,219.14275,712.984,711,038.113,362.03四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）96,244,840.0415,937,333.9177,199,742.3324,186,302.35减：所得税费用16,257,125.96993,630.7814,949,802.122,982,462.51五、净利润（净亏损以“-”号填列）79,987,714.0814,943,703.1362,249,940.