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审计报告广会所审字[2011]第11000120018号广东海大集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广东海大集团股份有限公司（以下简称海大集团）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2010年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是海大集团管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，海大集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了海大集团2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。广东正中珠江会计师事务所有限公司中国注册会计师：杨文蔚中国注册会计师：冼宏飞中国广州二零一一年四月二十五日合并资产负债表编制单位：广东海大集团股份有限公司货币单位：人民币元项目附注五2010/12/312009/12/31项目附注五2010/12/312009/12/31流动资产：流动负债：货币资金11,061,472,208.701,608,239,774.91短期借款19571,189,670.32442,291,440.65结算备付金--向中央银行借款--拆出资金--吸收存款及同业存放--交易性金融资产21,235,154.877,705,062.43拆入资金--应收票据359,667,882.2361,141,723.00交易性金融负债20127,010.0015,649,440.00应收账款4136,037,351.8183,262,434.08应付票据21-25,493,638.50预付款项5472,829,834.67158,945,326.60应付账款22211,747,498.34133,522,706.96应收保费--预收款项23119,845,383.0487,280,026.87应收分保账款--卖出回购金融资产款--应收分保合同准备金--应付手续费及佣金--应收利息--应付职工薪酬2471,687,220.6412,699,022.47应收股利--应交税费251,959,660.88-1,105,233.64其他应收款682,502,738.71119,803,310.13应付利息840,475.82760,799.11买入返售金融资产--应付股利--存货7560,466,986.19321,171,964.66其他应付款2622,286,792.7540,932,852.94一年内到期的非流动资产--应付分保账款--其他流动资产81,792,002.401,200,956.25保险合同准备金--流动资产合计2,376,004,159.582,361,470,552.06代理买卖证券款--非流动资产：代理承销证券款--发放贷款及垫款--一年内到期的非流动负债--可供出售金融资产--其他流动负债2711,116,792.347,344,595.95持有至到期投资--流动负债合计1,010,800,504.13764,869,289.81长期应收款--非流动负债：长期股权投资91,587,386.6454,827.52长期借款29-92,000,000.00投资性房地产--应付债券--固定资产10624,311,121.10409,794,111.54长期应付款--在建工程1164,600,589.7631,185,454.94专项应付款--工程物资4,681.864,000.00预计负债--固定资产清理--递延所得税负债16141,417.151,687,951.33生产性生物资产1211,661,749.61-递延收益281,280,968.971,187,144.72油气资产--其他非流动负债--无形资产13144,633,353.67129,097,917.88非流动负债合计1,422,386.1294,875,096.05开发支出6,476,470.98-负债合计1,012,222,890.25859,744,385.86商誉1413,729,242.633,536,153.19股东权益：长期待摊费用1525,361,874.90-股本30291,200,000.00224,000,000.00递延所得税资产1621,293,224.0116,426,350.27资本公积311,458,815,183.011,528,877,534.82其他非流动资产--减：库存股--非流动资产合计913,659,695.16590,098,815.34专项储备--盈余公积3246,138,152.9430,388,693.90一般风险准备--未分配利润33408,728,193.00258,209,520.02外币报表折算差额-156,505.72-归属于母公司股东权益合计2,204,725,023.232,041,475,748.74少数股东权益72,715,941.2650,349,232.80股东权益合计2,277,440,964.492,091,824,981.54资产总计3,289,663,854.742,951,569,367.40负债和股东权益总计3,289,663,854.742,951,569,367.40所附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司的法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:母公司资产负债表编制单位：广东海大集团股份有限公司货币单位：人民币元项目附注十一2010/12/312009/12/31项目附注十一2010/12/312009/12/31流动资产：流动负债：货币资金530,135,314.041,030,935,507.39短期借款400,751,249.54278,652,640.65交易性金融资产-102,320.00交易性金融负债127,010.00300,600.00应收票据96,000.00-应付票据--应收账款19,975,813.1310,357,471.09应付账款6,048,833.864,647,288.02预付款项3,935,515.001,015,887.47预收款项490,087.55419,838.32应收利息--应付职工薪酬13,160,579.221,814,604.70应收股利--应交税费2,040,746.57-367,013.12其他应收款21,265,929,606.17565,042,786.37应付利息659,704.99437,301.36存货13,717,048.709,356,433.31应付股利--一年内到期的非流动资产--其他应付款419,765,589.945,141,187.74其他流动资产216,041.57894,740.82一年内到期的非流动负债--其他流动负债390,509.63181,371.06流动资产合计：1,824,005,338.611,617,705,146.45流动负债合计：843,434,311.30291,227,818.73非流动资产:非流动负债：可供出售金融资产--长期借款-80,000,000.00持有至到期投资--应付债券--长期应收款--长期应付款--长期股权投资31,029,148,667.72662,853,397.21专项应付款--投资性房地产--预计负债--固定资产39,808,674.8528,662,532.57递延所得税负债-15,348.00在建工程-3,452,292.25递延收益-669,527.74工程物资--其他非流动负债--生产性生物资产--非流动负债合计：-80,684,875.74无形资产4,344,526.695,560,539.89负债合计：843,434,311.30371,912,694.47开发支出2,542,617.88-股东权益：商誉--股本291,200,000.00224,000,000.00长期待摊费用416,372.55-资本公积1,460,693,267.821,527,893,267.82递延所得税资产2,442,910.23258,992.95盈余公积46,138,152.9430,388,693.90其他非流动资产--未分配利润261,243,376.47164,298,245.13非流动资产合计：1,078,703,769.92700,787,754.87股东权益合计：2,059,274,797.231,946,580,206.85资产总计：2,902,709,108.532,318,492,901.32负债和股东权益总计：2,902,709,108.532,318,492,901.32所附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司的法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:合并利润表编制单位：广东海大集团股份有限公司货币单位：人民币元项目附注五2010年度2009年度一、营业总收入7,697,692,263.075,250,445,099.83其中：营业收入347,697,692,263.075,250,445,099.83利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本7,446,557,378.425,060,165,598.28其中：营业成本347,033,038,912.704,814,274,732.12利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--营业税金及附加791,062.17421,954.89销售费用35173,865,539.0595,460,799.22管理费用36224,453,850.91122,319,377.66财务费用37-338,139.8726,257,864.10资产减值损失3814,746,153.461,430,870.29加：公允价值变动收益399,068,352.65-6,231,487.57投资收益40-5,941,703.944,564,222.62其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,310,274.55-334,807.71汇兑收益--三、营业利润254,261,533.36188,612,236.60加：营业外收入4120,568,882.616,394,561.94减：营业外支出421,465,041.891,509,617.44其中：非流动资产处置损失258,121.51269,628.08四、利润总额273,365,374.08193,497,181.10减：所得税费用4352,128,654.7731,507,860.18五、净利润221,236,719.31161,989,320.92归属于母公司所有者的净利润211,068,132.02155,154,760.11少数股东损益10,168,587.296,834,560.81六、每股收益：（一）基本每股收益440.720.69（二）稀释每股收益440.720.69七、其他综合收益-