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1现代投资股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告一、公司内部控制综述1.公司内部控制的组织架构2、公司内部控制制度的建立健全情况报告期内，公司根据深圳证券交易所《主板上市公司规范运作指引》的要求，结合实际情况，强化内部控制，全面落实公司内部控制制度的实施。(1)公司法人治理根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董2事会、监事会和经理层的法人治理结构，并在董事会设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会。明确决策、执行、监督等方面的职责权限，完善了各项业务流程，形成科学有效的职责分工和制衡机制。(2)公司制度建设公司管理层组织修订了公司制度。建立了《公司治理管理制度》、《证券事务管理制度》、《投资业务管理制度》、《计划统计管理制度》、《公路业务管理制度》、《财务管理制度》、《审计管理制度》、《人力资源管理制度》、《党群工作制度》、《行政后勤管理制度》十个大项，涵盖一百零四个小项的公司管理制度，与《员工手册》一并构成了以《公司章程》为总则、各专门内控制度为基础的公司内部控制制度体系。公司主要的内部控制制度包括：公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会工作条例、监事会工作条例、总经理工作条例、信息披露管理制度、募集资金管理制度、投资者关系管理制度等。公司各项管理制度均得到有效贯彻执行，为公司内部控制制度的正常运行提供了良好的基础。（3）信息披露控制报告期内，公司认真履行《信息披露管理制度》。公司的《信息披露管理制度》详细规定了信息披露事务管理部门及职责，信息披露的内容和标准，信息披露的报告、流转、审核、披露程序，信息披露相关文件、资料的档案管理，信息披露的责任划分，信息披露的保密与处罚措施等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项报告的流转程序作了严格规定。3、内部审计部门的设立及工作情况公司设有独立的审计部门，配备专职内部审计工作人员2名，兼职审计人员22名。审计部直接受公司董事会审计委员会领导。公司审计工作始终围绕“促进管理，提高效益”的工作目标，以内部控制审计、财务审计为基础，以工程结算审计、全过程跟踪审计、经济效益审计为重点，逐步深化专项费用审计、经济责任审计等多种审计，正逐步向以风险3控制为导向的管理审计转型。审计部遵循全面性、重要性、制衡性、适应性与成本效益的原则，独立监督检查内部控制制度的执行情况，评价内部控制制度的有效性，并及时提出完善内部控制建议。4、2010年公司为建立和完善内部控制所做的工作及成效(1)根据中国证监会湖南监管局《关于对上市公司控股子公司公司治理和内控情况进行检查的通知》要求，2010年6月，公司所属5个控股子公司对公司治理和内控情况进行了全面检查，得到了监管部门的肯定。（2）根据中国证监会《上市公司现场检查办法》的要求，中国证监会湖南证监局于2010年于9月25日至10月26日对公司进行了全面现场检查，提出了整改事项。报告期内公司正在落实整改措施。(3)2010年，公司聘请了会计师事务所对公司内部控制进行测试与评价，了解和评价公司制度的健全性，查找管理上的缺陷和漏洞。公司十分重视内部控制测试评价报告，专门召开办公会议研究整改措施。一方面要求各部门、各单位对照报告，认真查找管理缺陷，分析原因，拿出具体整改方案，限期逐条落实，并将整改结果纳入年度考核。另一方面，公司重新梳理公司各项制度流程，健全风险数据库，有效地促进了公司内部控制的进一步完善。二、公司内部控制重点活动（1）公司控股子公司控制结构及比例表现代投资股份有限公司（2）公司控股子公司的内部控制情况大有期货有限公司100%湖南安迅投资发展有限公司95%现代威保特科技投资有限公司80%湖南现代房地产有限公司70%湖南现代投资文化传播有限公司60%4公司制定了对控股子公司的控制政策和程序，同时向控股子公司委派了董事长、董事、监事等高级管理人员；要求控股子公司每年必须上报年度经营计划，经公司管理层审议通过后实施。各控股子公司建立了重大事项报告制度，及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会和股东大会审议。公司要求各控股子公司按时提交月度、季度报告，建立了对控股子公司的绩效考核制度。报告期内，对照深交所《主板上市公司规范运作指引》的有关规定，公司对控股子公司的管理控制严格、充分、有效，未有违反《主板上市公司规范运作指引》关于控股子公司内部控制的情形发生。（3）公司关联交易的内部控制情况公司关联交易的内部控制，遵循诚实、信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，严格维护全体投资者的权益。公司按照有关法律法规和《上市规则》等的规定，明确划分股东大会、董事会对关联交易的审批权限，对关联交易的审议程序、回避表决、关联交易的执行、关联交易的信息披露做了规定，并严格执行。报告期内，对照深交所《主板上市公司规范运作指引》有关规定，公司未发生关联交易。（4）公司对外担保的内部控制情况公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。公司按照有关法律法规和《上市规则》等的规定，在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，并严格执行。公司独立董事在董事会审议对外担保事项时发表独立意见。报告期内，对照深交所《主板上市公司规范运作指引》的有关规定，公司无对外担保事项。（5）公司募集资金使用的内部控制情况5公司建立健全了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、变更、监督、责任追究和信息披露等内容作了明确规定。报告期内，公司无募集资金使用情况。（6）公司重大投资的内部控制情况公司的重大投资遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险，注重投资效益。公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。公司建立了《主业外投资项目决策与审批制度》、《投资项目管理制度》，对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估。报告期内，对照深交所《主板上市公司规范运作指引》的有关规定，公司对重大投资的内部控制严格、充分、有效，未有违反《主板上市公司规范运作指引》关于重大投资内部控制的情形发生。（7）公司信息披露的内部控制情况公司建立完善了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《外部信息使用人管理制度》，明确重大信息的范围和内容，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并明确了公司及相关信息披露义务人的保密义务和相关保密措施，加大了对利用内部消息进行交易的防控力度，有效防止了内幕交易行为的发生。公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》等规定，规范公司对外接待投资者等活动，确保信息披露的公平性。报告期内，对照深交所《主板上市公司规范运作指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，未有违反《主板上市公司规范运作指引》关于信息披露内部控制的情形发生。（8）公司内部控制展望公司将严格按照《企业内部控制基本规范》、深交所《主板上市公司规范运作指引》6的要求，充分利用内部控制测试评价成果，继续加强内部控制，加大对全体董事、监事、高级管理人员及员工在法律法规、业务、职业道德等方面的培训，提高依法运作意识，树立风险防范和危机意识，培育良好企业精神和内部控制文化。加强公司内部控制执行力和监督检查力度，持续规范运作，强化跟踪落实，确保公司各项制度得到有效执行。充分发挥董事会审计委员会和审计部的监督职能，使内部审计更广泛、更深入，确保公司经营管理规范。三、公司内部控制情况的总体评价1、公司内部控制遵循了以下基本原则：（1）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。（2）内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。（3）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约，相互监督。（4）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。2、公司的内部控制达到了以下目标：（1）已经建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。（2）已经建立的内部控制系统行之有效，保证公司各项业务活动的健康运行。（3）堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整。7（4）规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量。（5）确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。（6）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。3、公司内部控制的自我评价公司已建立比较健全的内部控制体系，各项内控制度在公司经营管理的各个环节中能得到及时有效的严格执行，合理控制了各种风险，促进了公司各项经营目标的实现，从而最终确保公司战略目标的实现。我们认为公司的内部控制是适合管理要求和执行有效的。公司充分发挥了内部审计机构的监督作用，采用内审与外审相结合的方式，重点关注经营管理的关键控制点，坚持审计与整改并重，坚持监督与服务并重，使内部审计的检查、监督、评价、鉴证和参谋职能得以充分显现。