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第1页共6页重庆福安药业（集团）股份有限公司2010年度财务决算报告经大信会计师事务有限公司审计的公司截至2010年12月31日的财务状况和2010年度的经营成果和现金流量，结合公司的实际情况我们进行了认真的研究分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：一、基本情况2010年度公司共实现营业务收入46,401.05万元，同比增长42.98%；营业利润14,546.95万元，同比增长37.99%；净利润12,472.01万元，同比增长34.01%。截止2010年12月31日，公司资产总额34,613.57万元，其中流动资产18,544.91万元，非流动资产16,068.67万元。负债合计人6,508.78元，所有者权益28,104.80万元，其中归属于母公司的所有者权益27,507.25万元。二、合并范围子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本（万元）期末实际出资额(万元）持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表重庆礼邦药物开发有限公司有限公司重庆市研发200200100100是重庆市庆余堂制药有限公司有限公司重庆市生产制造3720322586.6986.69是重庆生物制品有限公司有限公司重庆市销售1000439.96100100是三、财务状况2010年公司各项主要资产负债和股东权益变动情况如下表所示：单位：人民币万元项目2010-12-312009-12-31增长额增长率流动资产合计18,544.9115,153.033,391.8822.38%货币资金3,969.613,227.57742.0422.99%应收票据983.02202781.02386.64%应收账款4,082.572,191.631,890.9486.28%预付款项2,915.001,141.521,773.48155.36%其他应收款138.0418.5119.54646.16%第2页共6页存货6,456.678,371.81-1,915.14-22.88%非流动资产合计16,068.6712,209.033,859.6431.61%固定资产10,616.599,955.64660.956.64%在建工程3,434.12316.773,117.35984.11%无形资产1,599.721,615.39-15.67-0.97%开发支出243.24156.8986.3555.04%延所得税资产174.99164.3410.656.48%资产总计34,613.5727,362.067,251.5126.50%流动负债合计6,475.787,418.34-942.56-12.71%短期借款1,240.00-1,240.00应付账款2,692.684,813.19-2,120.51-44.06%预收款项333.091,465.98-1,132.89-77.28%应付职工薪酬243.06217.8425.2211.58%应交税费729.23455.49273.7460.10%其他应付款657.72125.84531.88422.66%一年内到期的非流动负债58034024070.59%非流动负债合计333,613.00-3,580.00-99.09%长期借款-3,580.00-3,580.00专项应付款33330负债合计6,508.7811,031.34-4,522.56-41.00%股本10,000.0010,000.0000.00%资本公积1,638.171,572.3565.824.19%盈余公积1,441.25387.691,053.56271.75%未分配利润14,427.833,667.7010,760.13293.38%归属于母公司所有者的权益27,507.2515,627.7411,879.5176.02%少数股东权益597.55702.98-105.43-15.00%所有者权益合计28,104.8016,330.7311,774.0772.10%截至2010年12月31日，公司资产总额34,613.57万元，同比增长了26.50%；负债总额6,508.78万元，同比下降了41.00%；所有者权益总额28,104.80万元，同比增长了72.10%。单个项目与上年相比，货币资金增长了22.99%主要来源于自身积累；应收票据增长386.64%为随着营业收入的增加收到客户的银行承兑汇票大幅度上升所致；应收账款增加86.28%主要是由于随着销售规模的增长与客户合作关系的日趋稳定，公司在保障资产周转效率的基础上针对部分优质大客户给予一定信用期；预付账款增加155.36%主要是公司募投项目抗生素原料药和制剂生产线的设备预付款；其他应收款增加646.16%主要为上市费用和保证金；在建工程上升第3页共6页984.11%主要为母公司新购冻干机等设备未安装调试完成以及庆余堂GMP二期未完工程；短期借款增加1,240万元为2010年母公司向招商银行借500万和庆余堂向建设银行借740万；应付账款下降44.06%主要是随着资金周转情况的进一步改善，公司加快了应付账款的支付速度，从而增强议价能力，降低采购成本；预收账款下降77.28%主要为随着客户的稳定先款后货的占比购销方式下降；其他应付款上升422.66%主要为收取客户的保证金增加；一年内到期的非流动负债增加70.59%主要是庆余堂长期借款转入；长期借款减少3,580万主要是母公司归还了农商行借款3,000万以及庆余堂长期借款580万转一年内到期所致；盈余公积、未分配利润和所有者权益的大幅度上升主要源于公司2010年良好的经营业绩。四、经营成果2010年公司各项经营成果指标如下表所示：单位：人民币万元项目2010年度2009年度增长金额增长率一、营业总收入46,401.0532,452.8313,948.2242.98%其中：营业收入46,401.0532,452.8313,948.2242.98%二、营业总成本31,854.1021,910.509,943.6045.38%其中：营业成本24,837.8016,724.038,113.7748.52%营业税金及附加366.92237.16129.7654.71%销售费用1,678.991,326.91352.0726.53%管理费用4,741.083,584.181,156.9032.28%财务费用144.22215.11-70.89-32.95%资产减值损失85.09-176.89261.98-148.10%三、营业利润（亏损以“－”号填列）14,546.9510,542.334,004.6237.99%加：营业外收入101.64449.80-348.15-77.40%减：营业外支出61.1992.45-31.27-33.82第4页共6页%其中：非流动资产处置净损失56.6379.30-22.67-28.59%四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）14,587.4110,899.673,687.7433.83%减：所得税费用2,115.401,593.06522.3432.79%五、净利润（净亏损以“－”号填列）12,472.019,306.613,165.4034.01%归属于母公司所有者的净利润12,313.699,067.063,246.6335.81%少数股东损益158.32239.55-81.24-33.91%2010年，本公司经营业绩继续保持快速增长，实现营业收入46,401.05万元，净利润12,472.01万元，分别同比增长42.98%和34.01%。总体来看净利主要由于在抗生素药物市场需求快速增长的背景下，公司以氨曲南为主的抗生素润的增长原料药和制剂收入快速增长，并通过收购庆余堂实现了产业链向下游延伸，另外替卡西林钠和磺苄西林钠原料药等新品种的快速增长，进一步分散了产品结构过度集中的风险，丰富了营业收入增长点，同时期间费用得到有效控制，与主营业务收入的增长较为匹配；少数股东权益的同比下降33.91%主要是庆余堂少数股东持有庆余堂股份下降所致。五、现金流量2010年与2009年现金流量比较如下表：单位：人民币万元项目2010年度2009年度增加额增幅经营活动产生的现金流入52,136.1538,394.5913,741.5635.79%销售商品、提供劳务收到的现金51,356.8137,459.3413,897.4637.10%收到的其他与经营活动有关的现金779.35935.25-155.9-16.67%经营活动产生的现金流出41,561.8232,119.829,442.0029.40%购买商品、接受劳务支付的现金27,757.2921,128.716,628.5831.37%支付给职工以及为职工支付的现金3,180.922,053.421,127.5054.91%支付的各项税费6,022.974,851.481,171.4824.15%支付其他与经营活动有关的现4,600.644,086.21514.4312.59%第5页共6页金经营活动产生的现金流量净额10,574.346,274.774,299.5668.52%投资活动产生的现金流入62,293.08-2,287.08-99.74%投资活动产生的现金流出7,296.535,697.791,598.7328.06%投资活动产生的现金流量净额-7,290.53-3,404.71-3,885.81114.13%筹资活动产生的现金流入1,465.064,000.00-2,534.94-63.37%筹资活动产生的现金流出4,006.835,320.83-1,314.00-24.70%筹资活动产生的现金流量净额-2,541.77-1,320.83-1,220.9492.44%现金及现金等价物净增加额742.041,549.23-807.19-52.10%1、经营活动的现金流。总体来看，随着生产销售规模扩大，公司销售商品、提供劳务收到的现金及购买商品、接受劳务支付的现金均保持了较为平稳快速增长，公司经营活动产生现金的能力不断提高；2010年净利润为12,472.01万元，经营活动产生的现金流量净额为10,574.34万元，两者相差1,897.67万元，其主要原因随着业务规模的扩大，应收账款增加和应付账款减少所致。2、投资活动的现金流。2010年投资活动产生的现金流量金额为-7,290.53万元，其主要原因是：首先，为满足生产经营需要，公司加大了资本性投入并于2009年启动募集资金投资项目，购建固定资产、无形资产及其他长期资产支付的资金较高。其次，2010年1-6月以423万元的价格收购子公司庆余堂11.37%的股权。3、2010年度筹资活动产生的净现金流为-2,541.77万元，其中现金流入主要为取得银行借款1,240万元和少数股东对子公司庆余堂增资213万元，现金流出主要为归还银行贷款3,340万元，当期分配股利500万元。六、其他财务指标分析2010年与2009年主要财务指标比较如下：财务指标2010年2009年变动额变动率流动比率（倍）2.862.040.8240.20%速动比率（倍）1.870.910.96105.49%资产负债率（母公司）13.95%36.31%-22.36%-61.58%应收账款周转率（次）14.7918.96-4.17-21.99%存货周转率（次）3.352.890.4615.92%总资产周转率（次）1.51.360.1410.29%公司近三年资产负债率逐年下降，流动比率及速动比率逐年上升，说明公司第6页共6页资产流动性较好，具备较强的综合偿债能力。随着主导产品市场需求快速增长，公司盈利能力显著提升；同时也逐步偿还了借款，经营性应付增长低于资产规模增长，负债占总资产的比重持续下降。2010年末公司资产负债率下降至13.95%，已低于同行业平均水平。公司应收账款周转率总体较快，显著高于行业平均水平。这与该期间公司主导产品旺盛的市场需求和现金结算为主的销售政策密不可分。随着销售规模的不断扩大和与客户供销关系趋于稳定，公司给以部分优质客户一定账期，现金结算方式占比