科士达：XXXX年年度审计报告 XXXX-03-25

1深圳科士达科技股份有限公司2010年度财务报表的审计报告2目录目录页次一、审计报告1-2二、已审财务报表合并及母公司资产负债表3-6合并及母公司利润表7-8合并及母公司现金流量表9-10合并及母公司所有者权益变动表11-14三、财务报表附注15-851审计报告深鹏所股审字[2011]0062号深圳科士达科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳科士达科技股份有限公司（以下简称“科士达公司‖）财务报表，包括2010年12月31日的合并及母公司资产负债表，2010年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则规定编制财务报表是科士达公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。深圳市鹏城会计师事务所有限公司电话：[phone]中国深圳市福田区滨河大道5022号联合广场A座7楼传真：[phone]三、审计意见我们认为，科士达公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了科士达公司合并及母公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师中国深圳2011年3月23日郑龙兴中国注册会计师薛海明3深圳科士达科技股份有限公司财务报表合并资产负债表编制日期：2010年12月31日编制单位：深圳科士达科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注五年末余额年初余额流动资产：货币资金1976,613,476.47101,900,559.45结算备付金--拆出资金--交易性金融资产26,500,000.00-应收票据3900,000.001,515,139.50应收账款4173,631,700.56125,894,730.01预付款项517,577,870.642,910,426.73应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--应收利息--应收股利--其他应收款63,298,475.361,762,136.33买入返售金融资产--存货783,435,624.8354,078,137.81一年内到期的非流动资产--其他流动资产87,834,602.793,994,350.16流动资产合计1,269,791,750.65292,055,479.99非流动资产：发放委托贷款及垫款--可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产9-5,241,663.90固定资产10146,052,927.16132,477,309.95在建工程116,672,565.151,167,504.05工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产1246,948,454.7647,734,069.66开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产132,737,902.181,148,601.92其他非流动资产--非流动资产合计202,411,849.25187,769,149.48资产总计1,472,203,599.90479,824,629.47法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________4合并资产负债表（续）编制日期：2010年12月31日编制单位：深圳科士达科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注五年末余额年初余额流动负债：短期借款1620,000,000.0021,297,358.00向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--交易性金融负债--应付票据1754,166,605.0158,205,982.43应付账款18157,768,208.14137,867,744.70预收款项1921,059,852.0020,674,704.40卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金--应付职工薪酬2012,228,829.608,559,285.17应交税费2112,470,910.867,662,754.01应付利息--应付股利--其他应付款227,188,662.353,541,257.71应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计284,883,067.96257,809,086.42非流动负债：长期借款--应付债券--长期应付款--专项应付款--预计负债234,212,500.003,260,900.00递延所得税负债--其他非流动负债242,134,441.522,584,351.20非流动负债合计6,346,941.525,845,251.20负债合计291,230,009.48263,654,337.62所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）25115,000,000.0086,000,000.00资本公积26871,056,524.0616,428,338.15减：库存股--专项储备--盈余公积2716,132,966.808,486,891.96一般风险准备--未分配利润28176,767,316.94105,255,061.74外币报表折算差额--归属于母公司所有者权益合计1,178,956,807.80216,170,291.85少数股东权益2,016,782.62-所有者权益合计1,180,973,590.42216,170,291.85负债和所有者权益总计1,472,203,599.90479,824,629.47法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________5母公司资产负债表编制日期：2010年12月31日编制单位：深圳科士达科技股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注十年末余额年初余额流动资产：货币资金969,018,293.3794,044,133.70交易性金融资产--应收票据400,000.001,515,139.50应收账款1161,930,409.71113,302,122.90预付款项11,503,351.25659,668.24应收利息--应收股利--其他应收款27,019,956.791,526,228.55存货59,742,048.5235,218,217.47一年内到期的非流动资产--其他流动资产7,834,602.793,994,350.16流动资产合计1,217,448,662.43250,259,860.52非流动资产：可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资358,710,297.5951,710,297.59投资性房地产-5,241,663.90固定资产55,330,829.0949,800,590.06在建工程6,672,565.15814,800.00工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产22,571,416.8022,817,081.94开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产1,520,099.881,027,100.51其他非流动资产--非流动资产合计144,805,208.51131,411,534.00资产总计1,362,253,870.94381,671,394.52法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________6母公司资产负债表（续）编制日期：2010年12月31日编制单位：深圳科士达科技股份有限公司单位：元币种：人民币负债及所有者权益附注十年末余额年初余额流动负债：短期借款20,000,000.0021,297,358.00交易性金融负债--应付票据54,266,605.0158,205,982.43应付账款98,519,271.0279,740,528.31预收款项20,981,873.0220,036,425.83应付职工薪酬8,352,694.346,225,282.98应交税费7,270,253.235,347,606.18应付利息--应付股利--其他应付款7,130,040.645,675,701.77一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计216,520,737.26196,528,885.50非流动负债：长期借款--应付债券--长期应付款--专项应付款--预计负债4,212,500.003,260,900.00递延所得税负债--其他非流动负债2,134,441.522,584,351.20非流动负债合计6,346,941.525,845,251.20负债合计222,867,678.78202,374,136.70所有者权益：股本115,000,000.0086,000,000.00资本公积871,056,524.0616,428,338.15减：库存股--专项储备--盈余公积16,132,966.808,486,891.96一般风险准备--未分配利润137,196,701.3068,382,027.71所有者权益合计1,139,386,192.16179,297,257.82负债及所有者权益总计1,362,253,870.94381,671,394.52法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________7合并利润表编制年度：2010年度编制单位：深圳科士达科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注五本年金额上年金额一、营业总收入670,560,188.01530,459,649.60其中：营业收入29670,560,188.01530,459,649.60利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本582,778,307.63463,131,948.36其中：营业成本29471,487,519.36382,072,216.41利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--营业税金及附加301,797,786.401,141,118.46销售费用3148,076,000.0337,472,374.65管理费用3255,373,375.0739,470,469.96财务费用333,641,300.971,864,363.39资产减值损失342,402,325.801,111,405.49加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）--投资收益（损失以―－‖号填列）--其中：对联营企业和合营企业的投资收益--汇兑收益（损失以―-‖号填列）--三、营业利润（亏损以―－‖号填列）87,781,880.3867,327,701.24加：营业外收入351,568,520.212,132,245.12减：营业外支出36206,992.761,573,767.96其中：非流动资产处置损失19,812.06810,048.86四、利