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财务共享中心月度关账清单(适用于物料分类帐)--工厂日历日时点2012/6/3017:001.4补充关账清单会计主管/FSSC-GL会计财务经理/FSSC-GL经理2012/6/3017:001.5将关账清单下发至公司相关人员和共享中心财务经理/FSSC-GL经理财务经理/FSSC-GL经理2012/6/3017:003.1在建工程关账固定资产会计会计主管2012/6/3017:003.1.1核查内部订单固定资产会计会计主管2012/6/3017:003.1.2核查内部订单结转固定资产会计会计主管2012/6/3017:003.1.3核查在建工程转固固定资产会计会计主管2012/6/3016:003.2.1固定资产盘点2012/6/1017:003.2.1.1编制并下发盘点计划固定资产会计会计主管2012/6/1017:003.2.1.2编制并下发盘点清单固定资产会计会计主管2012/6/2517:003.2.1.3盘点固定资产会计会计主管2012/6/2517:003.2.1.4编制盘点报告固定资产会计会计主管2012/6/3014:003.2.1.5公司审批固定资产会计会计主管2012/6/3015:003.2.1.6集团审批参集团制度会计主管2012/6/3016:003.2.1.7在系统进行盘盈盘亏处理固定资产会计会计主管2012/6/3016:003.2.1.8复核盘点差异处理固定资产会计会计主管2012/6/3017:003.2.2核查固定资产新增记录固定资产会计会计主管2012/6/3017:003.2.3核查固定资产转移记录固定资产会计会计主管2012/6/3017:003.2.4核查固定资产处置记录固定资产会计会计主管2012/6/2717:004.1编制并下发盘点计划存货会计会计主管2012/6/3017:004.2编制并下发盘点清单存货会计会计主管完成时间关帐事项责任岗位负责人1.关账清单下发3.资产关账4.存货盘点2012/7/19:004.3盘点存货会计会计主管2012/7/112:004.4编制盘点报告存货会计会计主管2012/7/117:004.5公司审批参集团制度会计主管2012/7/210:004.6集团审批参集团制度会计主管2012/7/212:004.7提交审批后的盘点报告存货会计会计主管2012/7/212:004.8上传盘点报表到存货系统存货会计会计主管2012/7/212:004.9在系统进行正常盘盈亏处理存货会计会计主管2012/7/212:004.10复核盘点差异处理存货会计会计主管2012/7/115:005.1核查所有收货入账完成应付会计会计主管2012/7/118:005.2检查当月采购费用录入完整性应付会计会计主管2012/7/115:005.3核查当月发票校验完成情况应付会计会计主管2012/7/215:005.4核查供应商清账完成应付会计会计主管2012/7/216:005.5上传供应商主数据应付会计会计主管2012/7/115:006.1核查所有发货入账完成结算会计结算主管2012/7/115:006.2核查金税发票开具完成结算会计结算主管2012/7/215:006.3核查应收账款清账情况结算会计结算主管2012/7/216:006.4上传客户主数据结算会计结算主管2012/7/215:007.1核对往来账务往来会计会计主管2012/7/215:007.2调查并调整差异往来会计会计主管2012/7/215:307.3检查关联方对账平台往来会计会计主管2012/7/212:008.1检查付款业务完成情况资金会计资金主管2012/7/212:008.2检查收款业务完成情况资金会计资金主管7.关联方对账8.银行存款关帐5.供应商关帐6.客户关帐2012/7/212:008.3检查其他货币资金、短期借款、长期借款业务清帐完成资金会计资金主管2012/7/212:008.4检查SAP系统银行账号信息完整准确资金会计资金主管2012/6/3012:002.1检查本月新增、扩展物料主数据成本会计会计主管2012/6/3017:009.1上传市场价2012/6/3014:009.1.1检查市场价未维护及前期市场价合理性成本会计会计主管2012/6/3015:009.1.2维护市场价格成本会计会计主管2012/6/3017:009.1.4检查已上传市场价格成本会计会计主管2012/7/115:009.4与成本相关费用（包括对账平台）录入完成成本会计会计主管2012/7/116:009.4.1检查非订单归集费用的正确合理性。成本会计会计主管2012/7/115:009.5生产订单录入检查成本会计会计主管2012/7/116:009.9.1提供统计指标报表成本会计会计主管2012/7/116:009.9.2检查灌区占用与消耗统计成本会计会计主管9.成本关帐2012/7/217:3010.1其他手工处理的总账凭证公司会计会计主管2012/7/212:0011.2.1存货减值基础表成本会计会计主管2012/7/412:0011.3Consolpack32表报送FSSC资金会计资金主管2012/7/59:0011.5.1可分财务费用-资金台账资金会计往来会计会计主管备注：3.工厂可以就各模块的操作步骤、详细检查点、检查经验方面进行补充完善，可以在关帐清单(工厂)修订中讨论；2.上述检查点是根据结账中常见问题和重点需要关注点做了列示,公司可根据实际业务操作对各检查点进行补充.10.总账关账11.报表交付1.请公司账务主任根据公司实际情况补充关账明细事项，例如：公司业务部门的相关职责，公司内部管理报表和当地监管机构报表的编制；1、每月由公司财务将关帐清单下发给公司业务部门;2、公司财务部和业务部可以根据当月实际情况对不能按照关帐清单要求完成的动作提出修改意见;3、修改意见统一反馈给公司财务,由公司财务主管/财务经理审核.4、审核通过后，由公司财务主管统一协调各利害关系人（包括FSSC）的关帐时间;公司财务主管与FSSC-GL产线主管\FSSC-GL会计共同协调。5、达成统一意见后，由公司财务主管编制补充关帐清单;6、公司财务经理审批补充关帐清单;7、如果由于公司原因导致报表延时,需要由公司财务经理向集团相关部门提交报表延迟申请.《财务共享中心月度关账清单补充》1、核对内部订单费用归集是否完整。1、检查所有内部订单是否正确结转到在建工程.结转完成“内部订单过渡科目”、“工程物资”科目、“工程费用”科目为余额为0.1、核对《资产交付使用表》和系统新增固定资产信息是否一致。1、核对《固定资产验收单》信息与SAP系统信息是否一致。特别强调资产号、成本中心、总账科目等信息的一致性。1、核对《固定资产处置审批单》和SAP系统数据一致性。《XXX-XX_yymm固定资产关帐反馈表》流程描述文档交接参照制度/准则/规范1.关账清单下发3.资产关账4.存货盘点《XXX-XX盘点报告yyyy.mmv0.1》1、依据已审批《盘盈亏报表》对合理盘盈亏做系统处理。1、检查系统盘盈亏业务和盘点报告一致性.1、核对当月所有采购入库单和SAP系统报表数据一致性；1、检查当月所有已收货采购订单采购费用当期都已确认。2、检查当月所有采购单价的合理性。1、检查当月进项发票是否都已做发票校验；2、检查发票校验进项税是否和报税系统一致。1、检查已做发票校验的供应商是否及时完成清帐，特别强调外币业务。《XXX-XX_yymm供应商关帐反馈表》1、本月有新增供应商或供应商分类变动时，需要通过客户、供应商分类数据收集工具上传供应商主数据到BW系统；2、检查供应商主数据BW系统维护完整准确。1、核对出库销售单和系统出库数量，特别强调异地库和以对方为准的销售业务；2、检查以我方为准的销售已出库销售是否已开具系统发票；1、检查已收款的客户是否及时完成清帐，特别强调外币业务。《XXX-XX_yymm客户关帐反馈表》1、本月有新增客户或客户分类变动时，需要通过客户、供应商分类数据收集工具上传客户主数据到BW系统；2、检查客户主数据BW系统维护完整准确。1、确保系统往来（BS和PL）核对无差异以及往来科目余额表的check无差异。《XXX-XXCP14/43yyyy.mm(1)》2、核对关联方对账平台和手工询证函是否一致。1、检查当月所有付款单是否都已录入SAP系统，特别强调外币业务。1、检查当月所有收款单是否都已录入SAP系统，特别强调外币业务。7.关联方对账8.银行存款关帐5.供应商关帐6.客户关帐邮件告知“银行相关业务已完成，可关帐”1、检查SAP银行账号查询报表使用状态下的银行科目账号信息是否完整准确。1、核对本月《物料新增申请单》信息和SAP系统信息是否一致。《XXX-XX_yymm_001物料信息反馈表v0.1》2、核对本月《物料扩展申请单》信息和SAP系统信息是否一致。1、检查当期是否有市场价未维护的物料。2、检查前期已维护物料市场价的合理性。《市场价程序数据模板XX》1、检查已上传市场价合理准确性；2、检查所有副产品是否锁定价格。依据《费用明细清单》中所列示的所有和成本相关的费用系统录入完毕。1、预提项目，及时提供基础资料到FSSC；2、非预提项目，工厂按规定时间完成数据业务录入。《文件传输清单》（成本相关费用）1、检查费用类型是否与成本中心匹配;2、检查费用是否存在异常;3、检查与作业时间相关的费用和作业时间是否匹配,比如有劳务工费用,就必须维护劳务工工时;4、检查材差对应的物料号是否准确；5、检查材差，产差差异类科目金额是否异常；6、检查管理费用-食堂费用(8013413)除餐厅成本中心外，其他成本中心是否有金额；7、检查过渡成本中心“成本制造费用类科目”，除委外订单产生的费用外，是否还有其他费用产生；8、检查委外加工服务费是否存在跨月确认情况。1、检查项目详见《生产订单检查反馈表》。《XXX-XX_yymm生产订单检查反馈表》1、检查统计指标报表数据信息的完整性。(特别提醒如果本月有新增成本中心或分摊规则有变动时,基础信息及时更新)；《XXX-XX统计指标yyyy.mmv0.1》2、检查统计指标报表数据信息的准确合理性。1、检查本月是否有新增或修改灌号、批次及罐容；9.成本关帐2、检查本月灌区占用和消耗统计是否完整准确。1、依据《费用明细清单》中所列示的所有和总账相关的预提项目及时提供基础资料到FSSC；《文件传输清单》（总账相关费用）1、检查市价是否采用月末最后一天市场价格，与成本结账提供市价是否一致。《XXX-XX存货减值基础表yyyy.mmv0.1》2、检查报表存货数量与系统存货报表一致性。3、检查未执行合同信息与月末最后一天未执行合同报表一致性。1、检查账务中质押与信用借款金额与是否报表一致。《XXX-XXCP32yyyy.mmv0.1》2、检查信息完整性，如分支行信息、借款利率、借款方式、定价方式等3、检查报表逻辑一致，如保证质押存款金额与账务中其他货币资金科目余额一致。《XXX-XX可分财务费用台账yyyy.mmv0.1》3.工厂可以就各模块的操作步骤、详细检查点、检查经验方面进行补充完善，可以在关帐清单(工厂)修订中讨论；2.上述检查点是根据结账中常见问题和重点需要关注点做了列示,公司可根据实际业务操作对各检查点进行补充.10.总账关账11.报表交付1.请公司账务主任根据公司实际情况补充关账明细事项，例如：公司业务部门的相关职责，公司内部管理报表和当地监管机构报表的编制；《XXX-XX_yymm固定资产关帐反馈表》