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3北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定，以及《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》等相关法律、法规的相关要求，我们遵循客观、独立和公正性原则，对本公司2010年度内部控制情况进行了全面的检查，在查阅公司各项管理制度、了解公司有关单位和部门在内部控制方面所做工作的基础上，对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了全面的评估。一、内部控制总体情况在公司治理层的监督下，按照《公司法》、《证券法》、《会计法》及《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是本公司管理层的责任。本公司内部控制的目的在于合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。健立、健全内部控制过程中，公司严格遵循全面、合规、制衡、有效和成本效益原则。公司内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。二、内部控制评价内容（一）控制环境1、公司治理公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及中国证监会等部门规章的要求，建立规范的公司治理结构，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司建立了完善的“三会”制度，股东大会、董事会、监事会分别按照其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决策权。董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会建立了审计、提名、薪酬与考核三个专业委员会，负责公司运营的监督。公司所设九名董事中，独立董事占三位，并分别担任各个专业委员会的召集人，涉及专业的事项首先须经过专业委员会的通过后才能提交董事会审议，以利于独立董事能够更好的发挥作用。监事会对股东大会负责，对公司的财务和高管履职情况进行监督和检查。管理层负4责股东大会、董事会的各项决议决策的实施，主持公司的日常经营管理工作。公司根据国家的法律法规和公司章程，建立了“三会”议事规则和总经理工作细则以及独立董事工作制度，明确了决策、执行和监督等方面的职责权限，建立起有效的内部制衡机制。公司遵照有关规定，做到了大股东及其关联企业与公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的完全分开，保证了公司的业务独立，人员独立、财务独立、机构独立和资产的独立。2、组织结构规范高效的组织机构是公司加强内部控制的根本保证。公司根据所处行业的特点及业务的特殊性，兼顾公司管理的集中性和柔性管理的要求，建立了规范合理的组织机构，实现了公司管理的有效运行。5股东大会是公司的权力机构；董事会是公司经营的决策机构；管理层负责公司的日常经营活动，对董事会负责。监事会负责检查公司财务，对董事会和管理层进行监督。董事会下设审计委员会，由独立董事担任召集人，负责审查公司内部控制制度的执行情况，协调内部审计及其他相关事宜。公司设立审计部，直接向审计委员会负责和汇报。上述组织机构的设立和分工，有效地保证了内部控制体系的运行。3、人力资源作为现代服务业，公司将人才看作为企业的立身之本，将“员工至上”作为企业的核心价值，将“没有任何东西可以超越员工的利益，尊重和保护员工是管理人员义不容辞的责任”作为企业发展的核心信条。公司制定和实施了有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德和专业能力作为聘用和选拔员工的重要标准，努力建立团结、进取、积极向上的公司氛围，为员工提供知识分享和专业培训，努力提升员工素质。公司建立了人性化的内部管理机制和人力资源政策。公司在为员工缴纳各类社会保险的同时，还为员工提供“意外保障”、“各类交通保险”等多种商业保险；除去国家规定的法定节假、休假方式外，公司还制定多种休假方式，以保证员工可以得到充分的休息，如“带薪春节假”、“郁闷假”、“带薪病假”、“亲子关怀”等；此外，公司还建立了各类基金，如活动基金、健康基金和爱心基金，通过健康基金帮助多名患病员工得到及时治疗，并通过爱心基金帮助家庭困难的员工度过生活难关。公司结合自身业务的特点，制定了一套高效的内部培训体系，以保证员工的知识可以不断更新，使具有管理能力和专业能力的员工在适合自己的岗位上充分发挥自己的能力。首先，公司建立了系统有效的新员工制度；其次，公司通过内网建立“51share”系统，员工在需要业务知识时，可以登录系统寻找各类资料，学习各类案例和点评，这种自助式的学习能够帮助员工提高业务能力，扩充知识范围；再次，公司建立了定期培训制度，如每年两次系统的新员工培训、年中领导力培训、户外拓展等；此外，公司还不定期举办各类座谈会和沙龙，使知识可以得以分享和传递。为丰富员工的业余生活，公司还不定期开展各类业余活动，丰富员工的文化生活。“员工至上”的核心价值观，创造了公司和谐的工作氛围，提高公司员工的向心力、凝聚力和战斗力，为企业的发展打下了坚实的基础。4、企业文化蓝色光标成立以来，确立并一贯坚持专业化道路，致力于建立“员工至上”“客户是上帝”“事实为本”“尊重和宽容”“整体利益高于一切”等企业核心价值观，把团队建设作为公司建设的核心内容，致力于打造了一支专业程度高、战斗力强、对公司忠诚度高的强大团队，在为客户服务过程中始终把客户满意度放在第一位。公司通过多项人力资源建设的举措，建立了人性化的企业文化构架，员工实实在在的感受到了公司“积极向上、以人为本”的企业文化为自己带来的好处。在公司这个大家庭中，处处可以感受到温馨、关怀、尊重、理解，团队凝聚力、战斗力不断提升，形成一支业务娴熟、作6战有力的专业团队。5、公司价值观公司将“事实为本”和“遵守社会主流价值观”作为公司的核心价值之一。“事实为本”就是要求公司员工在业务活动中，必须严格根据事情的真实情况进行传播活动，不能有任何的虚假行为和陈述。公司全体员工必须严格遵守职业道德，遵循社会主流价值观，不能够做任何违背社会主流价值的事情。公司也将“德才兼备”作为员工考核、晋升的主要依据。（二）风险评估报告期内，公司坚持风险导向的原则，在风险评估的基础上，梳理和优化重大业务流程，设计关键控制节点，对经营过程中出现的可疑的、不恰当的事项和活动建立有效的沟通渠道和机制，使管理层和员工及客户能够进行充分有效沟通，使管理层在面对各种变化时能够及时采取适当的应对行动。（三）公司内部控制活动2010年度，公司根据《企业内部控制基本规范》的相关规定，结合实际业务情况，对公司重点业务活动，在原有制度规范基础上，修订或建立了《对外投资制度》、《信息披露管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外担保制度》、《募集资金管理办法》、《控股子公司管理制度》、《对外信息报送及使用管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》等规章制度；对公司日常经营业务及财务管理流程进行了梳理，针对控制中的缺陷或不足进行流程优化，以确保公司的经营活动合法、合理、安全、规范的运行。1、业务控制情况公司通过项目管理系统对业务实施有效控制，所有业务项目必须经历立项、审批、支付等规定的流程方能运行，管理层能够通过项目管理系统实时监控各项业务的运行，及时发现问题，将业务风险控制到最小的程度。同时，为保证服务的质量，公司建立了质量监察部，负责日常业务的质量监管，并直接向公司总裁汇报工作。质量监察部控制所有提交客户的方案、报价、合同均来自公司基础数据库，以实现基础数据标准统一；在项目管理上，按客户执行“项目组负责制”，信息平台统一管理，通过管理系统软件对项目主要指标进行质量控制测试，以控制每项业务的服务水准。报告期内，公司日常经营业务均按照既定的控制流程运行，各项制度得到有效执行。2、会计控制情况根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，公司明确了财务人员的岗位职责，分离不相容职务，确定了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理流程；确定了公司的会计政策、会计估计，统一了公司的核算口径。公司财务部门不受公司其他部门、关联方的影响和控制，独立履行对公司及子公司的会计核算和财务管理，完全具有独立性。报告期内，公司财务部门严格执行会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理流程，按照7确定的会计政策、会计估计核算公司的各项业务数据，为真实、客观反映公司的财务状况和经营成果提供了有力保证。3、资金管理情况公司制定了《财务管理制度》，建立了财务管理系统，对财务信息的录入、资金支付的审批等均有明确的规定，公司对资金管理建立了严格的授权审批制度，所有的资金流动必须按照规定的流程和授权审批方能办理。审批人应当根据授权审批制度的规定，在授权范围内审批，不得超越审批权限；经办人必须根据其职责范围，按照审批人的批准意见办理资金支付。对于超越授权范围的资金业务，财务人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。报告期内，公司财务部门严格执行了资金管理制度，确保了公司资金支付按照规定权限进行审批，有效控制、防范财务风险。4、采购管理情况报告期内，公司采购管理部依据《采购管理办法》，规范采购业务的操作流程，推行供应商认证、集中采购等制度，使用采购管理系统提升采购的效率和透明度，在公平公正、充分竞争的基础上择优选择供应商，保证采购成本和质量的控制。5、子公司控制情况报告期内，根据《创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定，公司制订了《控股子公司管理制度》，明确了子公司人事、财务、经营决策管理等方面的控制措施，这些措施得到有效执行。6、投资管理情况报告期内，根据《公司法》、《公司章程》等规定，公司修订了《对外投资制度》，建立了对外投资授权和审批制度，明确了授权批准的程序和相关控制措施，规定了审批人的权限、责任及经办人的职责范围和工作要求。此外，公司指定专门机构和人员负责对外投资可行性研究、风险评估，加强内部审计，以确保对外投资全过程得到有效控制。7、关联交易公司根据中国证监会对上市公司关联交易的有关规定，制订了《关联交易管理办法》，规定关联交易必须符合公开、公平、公正和诚实信用的原则，必须充分保护各方投资者的利益，对关联交易的决策程序进行了明确的规定，规定超过一定数额的关联交易须经股东大会和董事会的批准，重大关联在经独立董事认可后，方提交董事会审议。报告期内，公司发生的关联交易事项符合公司制度规定。8、对外担保公司根据中国证监会的有关规定，制定了《对外担保制度》，明确规定了担保业务的评估、批准、执行等环节的控制要求，对担保业务进行严格控制。规定全体董事应当审慎对待和严格8控制对外担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任，公司对外担保必须经董事会或股东大会审议。规定公司提供担保的过程应遵循风险控制的原则，在对被担保企业风险评估的同时，严格控制对被担保企业的担保责任限额。报告期内，公司未发生对外担保事项。9、募集资金使用公司根据中国证监会的有关规定，制定了《募集资金管理办法》，对募集资金存放、使用、报告、监督等事项进行了规定。报告期内，公司按照《募集资金管理办法》的要求，由公司审计部每季度末对募集资金存放、使用等情况进行审核，审核报告定期向董事会报告。公司董事会对年度募集资金的存放与使用情况出具专项说明，并聘请会计师对募集资金存放与使用情况进行专项审核，出具专项审核报告。专项审核报告中对年度募集资金实际存放、使用情况与董事会的专项说明内容是否相符出具明确的审核意见。（四）信息与沟通公司重视信息的收集与沟通，把业务信息与财务信息的完整性、准确性和及时性作为公司管理的基础。报告期内，公司通过如下平台或渠道实现对内、对外沟通和交流。1、公司结合行业特点，较早进行了内部信息化平台的建设，先后建立了项目管理系统、财务管理、采购管理、媒介管理、信息检测、知识管理等信息管理系统，上述系统能够及时、真实、准确、完整地记录公司的各项业务活动，保证了公司的各种经营管理信息能够得到全面持续的收集，并及