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1审计报告上会师报字(2011)第0778号山东联合化工股份有限公司全体股东：我们审计了后附的山东联合化工股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表与合并资产负债表，2010年度的利润表与合并利润表、股东权益变动表与合并股东权益变动表、现金流量表与合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公2允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。上海上会会计师事务所有限公司中国注册会计师：宋立民中国注册会计师：张素霞中国上海二〇一一年四月十一日3二、会计报表1、资产负债表编制单位：山东联合化工股份有限公司2010年12月31日单位：元项目期末余额年初余额合并母公司合并母公司流动资产：货币资金214,207,386.55201,189,592.70279,971,238.85228,796,788.26结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据71,675,149.3656,971,741.3756,957,222.4555,902,966.95应收账款17,763,005.1511,271,273.6312,381,919.9511,978,070.56预付款项91,364,082.6855,295,883.1871,154,610.3339,846,645.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款4,128,899.303,584,454.445,418,462.0923,611,472.78买入返售金融资产存货76,555,341.9852,696,710.4852,551,094.9431,361,529.89一年内到期的非流动资产其他流动资产11,600,000.0091,600,000.00流动资产合计487,293,865.02472,609,655.80478,434,548.61391,497,473.64非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资138,920,774.19144,608,198.03投资性房地产87,829.7587,829.7594,315.6317,733,385.55固定资产620,109,444.91391,934,601.68214,247,833.29152,026,210.69在建工程37,755,910.2330,106,169.18314,161,694.21187,031,374.55工程物资24,602,113.154,431,291.2837,287,901.6114,130,552.65固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产132,471,804.65114,935,598.3786,199,750.4562,673,970.50开发支出商誉长期待摊费用471,570.71471,570.71587,145.98递延所得税资产4,022,205.683,596,570.232,214,985.751,665,100.10其他非流动资产非流动资产合计819,520,879.08684,484,405.39654,793,626.92579,868,792.074资产总计1,306,814,744.101,157,094,061.191,133,228,175.53971,366,265.71公司法定代表人：王宜明主管会计工作的负责人：赵西允会计机构负责人：李峰流动负债：短期借款140,000,000.00120,000,000.00125,000,000.0075,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据54,892,456.0052,920,000.0068,386,300.0026,331,000.00应付账款201,238,680.06127,810,932.77148,706,033.79107,748,742.63预收款项27,719,957.0724,003,937.797,815,437.277,582,388.34卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬5,952,512.314,912,613.681,969,800.951,498,092.05应交税费-3,154,921.21-6,064,094.86-8,786,181.49-10,510,619.78应付利息应付股利其他应付款8,854,980.167,086,677.298,365,339.626,494,401.65应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债20,000,000.0020,000,000.00其他流动负债流动负债合计435,503,664.39330,670,066.67371,456,730.14234,144,004.89非流动负债：长期借款20,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债5,500,000.005,500,000.001,800,000.001,800,000.00非流动负债合计25,500,000.005,500,000.001,800,000.001,800,000.00负债合计461,003,664.39336,170,066.67373,256,730.14235,944,004.89所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）222,984,000.00222,984,000.00222,984,000.00222,984,000.00资本公积242,727,925.58242,687,358.53233,607,925.58233,583,015.79减：库存股专项储备14,898,482.8012,907,193.1511,335,163.869,047,833.89盈余公积42,065,789.4742,065,789.4732,829,194.6632,829,194.66一般风险准备未分配利润310,107,233.80300,279,653.37247,465,085.53236,978,216.48外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计832,783,431.65820,923,994.52748,221,369.63735,422,260.82少数股东权益13,027,648.0611,750,075.765所有者权益合计845,811,079.71820,923,994.52759,971,445.39735,422,260.82负债和所有者权益总计1,306,814,744.101,157,094,061.191,133,228,175.53971,366,265.71公司法定代表人：王宜明主管会计工作的负责人：赵西允会计机构负责人：李峰2、利润表编制单位：山东联合化工股份有限公司2010年1-12月单位：元项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、营业总收入871,731,252.04742,084,450.34579,156,451.47530,344,714.24其中：营业收入871,731,252.04742,084,450.34579,156,451.47530,344,714.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本781,138,020.37644,925,807.85516,005,838.64448,161,188.80其中：营业成本682,029,960.57572,850,321.39455,867,268.29403,008,169.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加4,512,396.183,148,762.482,531,103.421,342,120.71销售费用15,787,653.4115,557,876.2116,409,813.0119,201,972.35管理费用74,882,415.0054,724,277.0548,475,929.3730,754,567.90财务费用3,150,451.40-204,414.21-7,305,825.01-6,974,495.72资产减值损失775,143.81-1,151,015.0727,549.56828,853.68加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-103,401.00-103,401.00投资收益（损失以“-”号填列）114,852.32114,852.325,144,781.625,144,781.62其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）90,708,083.9997,273,494.8168,191,993.4587,224,906.06加：营业外收入15,619,746.2815,073,978.5620,810,155.3320,329,125.73减：营业外支出1,951,889.601,827,654.425,215,429.475,016,206.94其中：非流动资产处置损失1,501,262.981,501,262.98170,465.8352,618.42四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）104,375,940.67110,519,818.9583,786,719.31102,537,824.85减：所得税费用17,968,939.6818,153,870.824,306,958.363,231,586.78五、净利润（净亏损以“-”号填列）86,407,000.9992,365,948.1379,479,760.9599,306,238.07归属于母公司所有者85,257,783.0892,365,948.1380,075,976.5099,306,238.076的净利润少数股东损益1,149,217.910.00-596,215.550.00六、每股收益：（一）基本每股收益0.380.410.360.45（二）稀释每股收益0.380.410.360.45七、其他综合收益0.000.00-2,544,210.13-2,544,210.13八、综合收益总额86,407,000.9992,365,948.1376,935,550.8296,762,027.94归属于母公司所有者的综合收益总额85,257,783.0892,365,948.1377,531,766.3796,762,027.94归属于少数股东的综合收益总额1,149,217.910.00-596,215.550.00公司法定代表人：王宜明主管会计工作的负责人：赵西允会计机构负责人：李峰注：本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合