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2基本财务情况分析2-1资产状况截至2011年1月31日，公司总资产6,123,031.18元。2-1-1资产构成公司总资产的构成为：流动资产-969,165.82元，固定资产净值5,360,157.97元，在建工程1,732,039.64元。主要构成内容如下：（1）流动资产：货币资金144,649.23元，应收账款2,313,920.59元，预付账款2,750,000元,存货290,560.33元，其他应收款181,300元,待摊费用121,091.88元,内部往来款-6,770,687.85元。（2）固定资产净值：5,360,157.97元，原值6,955,063.12元,已提折旧1,594,905.15元。（3）在建工程1,732,039.64元,其中:在建搅拌站1,572,039.64元,变压器160,000元（4）内部往来款-6,770,688.46元,其中应付集团6，456，090.68元。2-1-2资产质量（1）货币性资产：由货币资金构成，共计144,649.23元，不具备良好的付现能力和偿还债务能力。（2）短期性经营资产：由工程施工及存货构成，共计290,560.33元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润（3）长期性经营资产：由固定资产净值及在建工程构成，共计7,092,197.61元，能提供长期的稳定的现金流。以上三类资产总计7,527,407.17元，占总资产的58.38%，说明公司内部往来款列支在流动资产中内部往来款的贷方,故公司总资产情况实际应为12,893,719.64元.公司现有的资产不具有良好的质量。2-2负债状况截至2011年1月31日，公司负债总额887,834.45元，主要构成为：长期借款-201,433元，(由于泵车发票未到,未入账,先还款),应付账款115,479.38元，预收账款200,000元。目前贷款规模为本金4,537,500元，利息309,335元,(亚特罐车发票未到,未入账,贷款规模未计算)说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有144,649.23元的货币资金量来看，财务风险很大。目前公司资产负债率为14.50%，自有资金与举债资金不平衡。公司大部分资金由集团借入。2-3经营状况及变动原因2011年1月公司亏损646,981.44元，与2010年同期-171,011.45元比较多亏损475,969.99元。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：2-3-1主营业务收入本期主营业务收入135,242.53元，同比减少101,127.47元，下降幅度为42.78%。其主要原因为：（1）土方收入186,330元，同比减少50,040元，降幅为21.17%，受节前工程量减少所致，开平5、6街有部分收入未作确认。（2）土建收入-51,087.47元，东华幼儿园及物业会所由暂估收入调至实际结算收入。原因是：工程办理结算的方式与其他工程项目不同，不能每月按当月工程量准确确认收入，工程完工后按结算书确认总收入。2-3-2主营业务成本本期主营业务成本356,119.59元，同比增长108,710.25元，增幅为43.9%。按营业成本构成，分析如下：（1）土方营业成本319,975.59元，同比增加72,566.25元，增加幅度为29.33%。主要原因是工程量受假期及淡季的影响,工程量少,但折旧、人工成本及维修费的发生，计入成本的方式未变，造营业成本增加。（2）土建工程成本36144元，工程已竣工结算，但由于报销的不及时，造成有的成本未在完工前列支到成本内。通过上述分析可见，本期营业成本增加的主要原因是工程成本的增加。2-3-3其他业务利润本期其他业务利润16060元，同比增加16060元，增长幅度为100%。其主要原因是：（1）其他业务收入26860元。（2）其他业务支出10800元。原因是：本期商砼站出租泵车收入。2-3-4管理费用本期管理费用210405.22元，同比增加131760.36元，增加幅度为167.54%。主要原因是：（1）本年度新增土建及商砼，（土建于2010年4月建账）（2）工资58545元，其中：土方7816元，完成年计划的8.12%，土建20604元，完成年计划的9.81%，商砼30125元，年完年计划的76.07%。（商砼由于未投入生产，泵、罐车司机工资均列支在管理费中，投入生产后，列支到成本中）（3）折旧费14414.80元，其中：土方4916.8元，完成年计划的3.40%，土建4826.85元，完成年计划的5.18%，商砼4671.15元，年完年计划的5.70%。（4）业务费92628元，其中：土方3660元，完成年计划的4.78%，土建10015元，完成年计划的13.83%，商砼78953元，年完年计划的43.86%。2-3-5财务费用本期财务费用196744.56元，同比增加119042.93元，增加幅度为153.21%。原因是：①贷款规模增大：本期银行贷款规模为4,537,500元，（不包含亚特罐车）。②贷款利率提高：自2011年2月贷款利率上调后，由原来的6.16上调至6.435%，泵车及罐车的按揭贷款增加相应的利息费用。③集团利息及利润利息费用196611.56元，其中：土方104735.77元，完成年计划的7.22%土建12553.59元，完成年计划的8.11%，商砼79322.20元，年完年计划的2.74%。2-3-6营业外支出净额本期营业外支出净额200元，同比增加100%，主要因素是：国税照办理延期。2-3-7经营状况综述本期净利润同比下降幅度较大的主要原因是成本、管理费用和财务费用的大幅增加、收入减少所致。从具体的分析来看：一、造成费用增加的因素在新增土建及商砼两个部门；二、收入的减少受淡季及假期的影响；三、按揭还款的费用及上交集团的财务利息。3预算完成情况及分析3-1收入收益类本期总收入135242.53元，其中:按预算项目分析如下：（1）土方186330元，完成年计划的3.70%；土建-51087.47元，完成年计划的-0.51%。（2）其他业务利润16060元，完成预算26.77%。3-2成本费用类按预算项目分析如下：（1）本期营业成本共计356119.59元，其中：土方319975.59元，完成年计划的9.36%；土建36144元，完成年计划的0.43%。（2）管理费用共计210405.22元，其中：土方319975.59元，完成年计划的9.36%；土建36144元，完成年计划的0.43%。商砼141764.65元，完成年计划的16.27%。（3）财务费用共计196744.56元，其中:土方104805.77元，完成年计划的7.22%；土建12620.59元，完成年计划的8.13%。商砼79318.20元，完成年计划的1.88%。3-3预算分析综述本期净利润-646981.44元，完成全年预算-22.73%，从以上预算项目的分析来看，未完成预算的主要原因在于：土方工程量少，土建及商砼未施工。4重要事项说明4-1工程项目完成量不足鉴于工程项目收入与成本的相关性，应按2010年经营目标，着重从完成工程利润预算情况来分析。现按以下已经落实的工程项目，对工程收入和工程利润进行分析：（1）本月土方完工，按与甲方确认收入计算为186330元，预计工程毛利为-133645.59元，不含折旧毛利为-21070元。（2）2011年利润预算为2846219.72元，在剩余的11个月内，应以新增工程项目来实现预算利润。建议：积极寻求新的工程项目，在重点考虑大型项目的同时，也应适当关注一些利润率较高的中小型及零散项目。4-2管理费用和财务费用的期间性影响较大从同期比较来看：（1）管理费用增加131760.36元，占利润总额减少额的27.6%；（2）财务费用增加119042.93元，占利润总额减少额的25%。从预算分析来看：（1）本期管理费用210405.22元占全年预算的10.73%；（2）本期财务费用79318.20元，占全年预算（利息净支出）的3.38%。（1）管理费用管理费用同比增加的因素中，主要是2011年相对2010年1月份新增土建及商砼两部门。本年预算中已对这些因素加以考虑，对全年的经营目标不会产生影响。在本年管理费用预算中，期间性较大的费用项目有:工资、车辆费、业务招待费等，占全年预算的10.73%（土方、土建及商砼合并预算）。建议：对一些金额较大而可控度和预见度又较高的期间性费用项目，采取预提方式来平衡对当期利润的影响程度。（2）财务费用本期财务费用同比增加幅度较大的主要因素是，本期新增贷款规模。扩大贷款规模的主要原因是：原沟机贷款及商砼新增泵车及罐车的贷款，为满足建设资金的需要，公司靠增加贷款及与集团借款来进行资金储备。从公司目前的贷款结构来看，短期借款（含本年到期的长期借款）的比重很大，其中7月份到期3个沟机贷款，2012年12月泵车贷款到期，短期偿债的压力比较大。自今年2月央行提高存贷款利率以来，按揭贷款又进一步对公司的利润造成一定的影响。随着公司内部资金周转不畅，与集团借款产生的利息也随之加大。5应收账款账账龄分析1月初应收账款余额5200753.64元，1月末应收账款余额2313920.59元。按1月份数据计算，应收账款周转次数为0.036次6税金缴纳情况本月发生营业税30707.10元，城建税2149.50元，印花税153.54元。