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金龙机电--2010年度内部控制自我评价报告第1页共7页金龙机电股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告根据财政部、审计署、证监会、银监会、保监会联合颁发《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定，我们对本公司（金龙机电股份有限公司以下简称公司）内部控制的有效性进行了自我评价。一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告的内容真实、准确和完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司内部控制的目标是：保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营的效率和效果，促进实现发展战略。二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会、审计委员会授权，审计部负责内部控制评价的具体组织、实施工作，审计部成立由不同部门管理人员组成的内部控制评价组，开展评价工作，公司相关部门接受内部控制检查和评价，内部控制评价报告经审计委员会审批。三、内部控制评价的依据和截止日本报告以中华人民共和国财政部等五部联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》为依据，并且结合公司的内部控制评价管理制度，对公司截止至2010年12月31日内部控制的设计有效性和运行有效性进行评价。四、内部控制评价范围内部控制评价的范围涵盖了公司及所属单位的业务和部门，纳入评价范围分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素展开评价,主要评价内容包括：涉及内部环境方面是组织架构、人力资源，涉及控制活动方面是资金活动、采购业务、资产管理、销售业务和财务报告，涉及控制手段方面是合同管理和信息系统，上述三个方面内部控制内容基本涵盖了公司经营管理主要方面。金龙机电--2010年度内部控制自我评价报告第2页共7页五、内部控制评价的程序和方法内部控制的评价工作按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及公司内部控制评价管理制度的规定程序执行。评价过程中，我们采取个别访谈法、调查问卷法、实地考察法等适当方法，收集公司内部控制是否有效的证据，如实填写评价工作底稿。六、内部控制缺陷认定公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合本公司规模、行业特征、风险水平等因素，在内部控制评价管理制度中确定了认定缺陷的标准。七、内部控制检查评价情况（一）内部环境①组织架构公司内部组织机构考虑经营业务的性质，按照适当集中的管理方式，已设置各职能部门的职责和权限，不存在关键职能缺位或职能交叉的现象，并根据具体经营环境变化做出战略调整。组织机构的设计与运行适应信息沟通的要求，有利于信息沟通传递，结合信息系统的运用，各业务层级和活动人员均能有效获得信息。董事、监事、高级管理人员及全体员工的权限有明确的制度规定，对授权情况有正式的记录，有明确制度规定权责，召开的会议有正式记录并经参会人员签字确认。对关键岗位职责进行了恰当的描述和说明，不存在不相容职务未分离的情况。各部门对权限的设置和履行情况进行了审核和监督，监事会对公司经营情况进行监督，报告期内未发现越权或权限缺位的行为。②人力资源人力资源政策本公司通过《员工招聘管理程序》、《员工培训管理程序》、《员工薪酬福利管理程序》、《员工奖惩管理程序》、《工作时间控制程序》、《保密规定》、《绩效管理办法》等制度的建立，来加强对员工的招聘、录用、培训、辞退、薪酬、考核、健康与安全、晋升与奖惩、技术秘密和商业秘密等方面管理。其中，员工的培训管理提高了员工的工作能力与工作效率，加强了员工对公司的认识与了解；员工的绩效考核，充分地调动了员工的工作积极性、能动性，保证了本公金龙机电--2010年度内部控制自我评价报告第3页共7页司年度综合业绩目标的实现；员工社会保障、福利分配、请假管理等规定，使员工合法、合理的权益得到有效的保证。（二）控制活动①资金活动公司已建立资金管理制度，根据审核批准的筹资方案，在上市筹资前有具体的募集投资项目的可行性研究报告，筹资完成后每季度对上市公司募集项目进行评价和分析实施进度和收益情况，筹资审批中，对于重大筹资决策均通过董事会或股东大会决议通过。公司已做好筹资合同的签订、资金的划拨、使用以及跟踪管理等工作，年度股利分配均经过公司股东大会决议通过，并严格按方案支付股利。贷款申请表、内部资金调拨审批表是由财务部编制，公司在2010年无贷款。财务部每月底与资金提供者定期进行账务核对，以保证资金及时到位与资金安全。公司对投资项目都进行严格的可行性研究与分析，对于重大投资项目需拟定可行性分析，经董事会决议通过后实施，公司按照规定的权限和程序对投资项目进行决策审批，决策者与方案制定者相分离，公司2010年度无与被投资方签订投资合同或协议的投资，公司由项目小组及其负责人对投资项目进行跟踪管理，公司在《公司章程》中，对投资收回、转让、核销等决策和审批程序都已做出明确规定，合理确定投资业务适用的会计政策。②采购业务公司在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。对原材料、辅助材料、包装材料的需求由生产部下达生产计划，按生产计划需求编制采购计划。采购部已建立采购制度、供应商评估和准入制度。公司采取协议采购、询比价采购方式，确定采购价格，不定期开展重要物资的市场供求形势及价格走势商情分析。重要物资只要出现供求形势及价格变动较大时，就将此信息报告给高层领导，并组织分析会商议应对措施，由高层主管、技术部、采购部、市场部、质管部，对拟签框架协议的供应商的主体资格、信用状况等进行风险评估。采购验收标准由质管部起草，技术部及质管部等相关部门共同审核批准。公司采购部定期对物资需求计划、采购计划、采购渠道、采购价格、金龙机电--2010年度内部控制自我评价报告第4页共7页采购质量、采购成本、合同签约与履行情况等物资采购供应活动，进行专项评估和综合分析，发现薄弱环节，优化采购流程。公司详细记录供应商情况、采购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、退货情况、商业票据、款项支付等采购业务各环节的记录，确保会计记录、采购记录与仓储记录核对一致。③资产管理公司在《存货管理制度》中明确规定了存货发出和领用的审批权限，存货出库手续，存货领用记录，仓储部门必须根据审批的销售出库通知单发出货物，不得随意收发货。存货在不同仓库之间的调动均按照存货管理手续办理出入库手续，公司仓库保管员适时检查存货状况，进行必要的护理，防止害虫、腐蚀、潮湿、变质挤压等情况发生，每日生产结束后盘点结余情况。公司仓库人员定期对存货进行检查，了解存货变质、毁损、报废或流失，对废品、次品进行另外储存，并及时报告相关部门。公司《存货管理制度》已建立存货盘点清查工作规程，每年年终开展全面的存货盘点工作，盘点完成后仓库管理员出具《存货盘点报告》。公司设备已建立固定资产交付使用验收制度，设立了设备总台账，各车间设立了设备分台账。已建立设备现场标识卡（记载设备名称，负责人，设备使用状态，管理等级）、生产设备管理台账，车间设备一览表等固定资产运行管理档案。根据市场变化，有针对性的进行设备技术改造。公司建立固定资产清查、处置等相关制度，每季度对固定资产的设备进行清查。④销售业务本公司制订了《市场部发货标准程序》、《合同评审管理程序》、《产品检测和试验管理程序》、《票据管理制度》、《客户投诉制度》、《顾客财产管理程序》等制度和规定。市场部制定年度销售计划，明确了年度销售目标，对各产品的区域销售额、进销差价、销售计划与实际销售情况进行分析，根据有关价格政策、综合考虑公司目标、营销目标、产品成本、市场状况及竞争对手情况等多方面因素，确定产品定价。市场部订立销售合同前，由专人与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注客户信用状况，销售定价、结算方式、权利与义务条款等相关内容在合同中明确规定，合同按制度规定进行审批。市场部已建立客户投诉制度，做好客户回访工作，定期开展客户满意度调查。公司加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制，详细记录销售客户、销售合同、销售通知、发运凭证、商业票据、金龙机电--2010年度内部控制自我评价报告第5页共7页款项收回等情况，确保会计记录、销售记录与仓储记录核对一致。⑤财务报告公司财务部已建立财务会计内部控制制度、财务核算办法、岗位工作流程及岗位说明书等，从2009年1月1日起执行。财务报告的编制、披露和审核等不相容岗位都已相互分离。财务经理负责编制和分析报告工作，财务报告对外提供由财务总监审核。已建立的会计政策与会计估计、重大交易事项会计处理、财务报告内容审核审批、日常信息定期核对等制度。财务部在编制财务报告前由财务经理编制方案，由财务总监审核。财务报告编制方案明确财务报告编制方法，财务报告编制程序，职责分工，编报时间安排等相关内容。在编制财务报告前如有投资、融资等均需经公司董事会审议通过后执行。出具财务报告前，对固定资产和应收账债权进行减值测试，并按照谨慎性原则计提相关减值准备。财务部在编制年度财务报告前，都已定期核对信息的基础上完成对账、调账、差错更正等业务，然后实施关账操作。公司按照监管部门相关要求编制合并、母公司及子公司财务报表和对外报出财务报告。公司财务部门对外报出报表前，通过相关负责人修改、审批后，经董事会批准后对外报出。会计档案由专人保管，会计电算化信息由信息部门备份，对于存储介质的会计档案有专门会计档案保管室，并定期检查。（三）控制手段①合同管理公司指定法律顾问对合同文本的合法性、经济性、可行性和严密性进行重点审核，合同订立后，公司都按要求与合同对方当事人一起遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务，并在合同条款中注明。合同管理部门已建立合同登记管理，公司档案室将相关合同登记存档以备查询。②信息系统公司信息中心在制度建设、岗位管理方面，建立了《信息安全管理制度》《业务软件系统管理制度》、《文件集中存储管理制度》、《计算机机房管理制度》、《IT物资管理制度》、《网站维护管理制度》等制度并严格按其执行，各岗位金龙机电--2010年度内部控制自我评价报告第6页共7页都有明确的职责。公司在信息安全建设方面，公司引进了卡巴斯基企业版防毒软件系统，防范信息系统受到病毒等恶意软件的感染和破坏，并增加了多款软硬件设备严格控制对硬件配置调整、软件参数修改，严格控制员工上网权限和网络行为。重视信息系统运行中的安全保密工作，确定信息系统的安全等级，建立不同等级信息的授权使用制度、用户管理制度和网络安全制度，并定期对数据进行备份，避免损失，极大的提高了公司网络安全。公司在管理软件金蝶K/3管理平台的应用方面，日益展现出在内部控制中的优势，具体表现为建立起一套规范的采购、销售、仓库、计划、生产管理体系，达到严格控制物流的每一个环节，建立起一套准确的基础资料信息，实现有效管理公司各类资源，提高企业市场竞争力，为企业理清内部业务、清除不良数据提供了机会和工具，完善财务核算体系、加强应收应付管理，理顺了业务流程，规范了企业管理，有效降低库存、减少订单变更。公司在信息系统的控制和风险管理方面，根据信息系统建设整体规划提出项目建设方案，明确建设目标、人员配备、职责分工、经费保障和进度安排等相关内容。按照规定的权限和程序审批后实施，严格将生产经营管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序，实现手工环境下难以实现的控制功能。加强信息系统实施过程的跟踪管理，组织开发单位与内部各单位的日常沟通和协调，督促开发单位按时保质完成实施工作，对配备的硬件设备和系统软件进行检查验收，组织系统上线运行等。在信息系统运行与维护的管理，制定信息系统工作程序、信息管理制度以及各模块子系统的具体操作规范，及时跟踪、发现和解决系统运行中存在的问题，确保信息系统按照规定的程序、制度和操作规范持续稳定运行。对于服务器等关键信息设备，未经授权，任何人不得接触。项目实施完成后，对基础资料和流程运行进行周期性检查，确保正确运作。根据生产经营管理的变化，不断进行流程