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北京鼎汉技术股份有限公司2010年度财务报告2010年，在公司董事会领导下，经过管理层和公司员工的不懈努力，全年实现了较好的经营业绩。大信会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的《审计报告》(大信审字[2011]第1-0568号)，根据审计结果编制2010年度财务决算，报告如下：一、经营成果及主要会计数据单位：元2010年2009年本年比上年增减（％）2008年调整前调整后调整后调整前调整后营业总收入（元）295,361,905.58245,373,146.28245,373,146.2820.37%107,600,308.83107,600,308.83利润总额（元）77,831,406.3571,193,729.4571,193,729.459.32%27,747,119.6927,747,119.69归属于上市公司股东的净利润（元）69,381,219.6359,890,982.7860,346,379.8014.97%22,932,187.8922,932,187.89归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）67,748,152.0358,812,618.0059,268,015.0214.31%22,703,862.4922,703,862.49经营活动产生的现金流量净额（元）1,278,886.8318,415,008.7818,415,008.78-93.06%41,445,826.6341,445,826.632010年末2009年末本年末比上年末增减（％）2008年末调整前调整后调整后调整前调整后总资产（元）815,209,094.72719,615,907.82719,615,907.8213.28%183,272,449.33183,272,449.33归属于上市公司股东的所有者权益（元）683,151,326.92629,617,708.64630,210,427.278.40%107,959,659.37107,959,659.37股本（股）102,752,000.0051,376,000.0051,376,000.00100.00%38,376,000.0038,376,000.002010年，公司发展良好。全年实现营业收入2.95亿元，较上年增长20.37%，实现营业利润6,910.66万元，较上年下降1.17％，实现利润总额7,783.14万元，较上年增长9.32%，实现归属公司股东的净利润6,938.12万元，较上年增长14.97%。经营活动产生的现金流量净额127.89万元，较上年减少93.06%；年末公司资产总额8.15亿元，较上年增加13.28%。其中流动资产6.98亿元，较上年增加0.58%；固定资产1.03亿元，较上年增长505.88%；负债总额1.33亿元,均为流动负债。资产负债率为16.32％。年末股东权益6.8亿元，较上年增加8.4%。其中：股本10,275.2万元；资本公积金4.44亿元；盈余公积1337万元；年末未分配利润1.23亿元；每股净资产6.65元，加权平均净资产收益率10.59%，每股收益0.6752元。财务指标情况如下：2010年2009年本年比上年增减（％）2008年调整前调整后调整后调整前调整后基本每股收益（元/股）0.67520.73860.7442-9.27%0.29880.2988稀释每股收益（元/股）0.67520.73860.7442-9.27%0.29880.2988扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）0.65930.72530.7309-9.80%0.29580.2958加权平均净资产收益率（%）10.59%28.25%28.44%-17.85%23.77%23.77%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）10.34%27.74%27.93%-17.59%23.53%23.53%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.010.360.36-97.22%1.081.082010年末2009年末本年末比上年末增减（％）2008年末调整前调整后调整后调整前调整后归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）6.6512.2612.27-45.80%2.812.81说明：1、公司2008年、2009年、2010年各年末股本分别为：3837.60万股、5137.60万股和10275.2万股。由于2010年5月19日，公司实施了2009年度的利润分配方案，以资本公积金转增股本，每10股转增10股，因此根据会计准则相应对2009和2008的相关指标做了调整。2、表中所列财务指标均按中国证监会规定的计算公式计算。二、关于会计政策变更情况的说明根据《企业会计准则解释第4号》第六条规定：“在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。”本年度对此进行了追溯调整。调整数据如下：项目2009年调整前调整后未分配利润73,060,329.2573,653,047.88少数股东权益-592,718.63少数股东损益-455,397.02归属于母公司所有者的净利润59,890,982.7860,346,379.80三、主要财务数据分析1、报告期资产构成情况单位：元项目2010年12月31日2009年12月31日变动幅度金额比重金额比重货币资金443,278,759.2154.38%533,062,712.9574.08%-16.84%应收票据8,415,496.211.03%478,600.000.07%1658.36%应收账款172,810,264.0121.20%118,142,026.4316.42%46.27%预付款项16,423,636.022.01%6,278,402.880.87%161.59%其他应收款4,869,661.830.60%3,390,821.350.47%43.61%存货51,517,788.436.32%32,116,262.414.46%60.41%固定资产102,878,427.8112.62%17,246,559.122.40%496.52%无形资产371,729.490.05%228,814.900.03%62.46%开发支出11,943,977.331.47%6,145,195.800.85%94.36%总资产815,209,094.72100.00%719,615,907.82100.00%13.28%报告期末，应收票据同比增长1658.36%，主要是因为2010年卡斯柯信号有限公司、中铁四局集团电气化工程有限公司、南京恩瑞特实业有限公司等客户货款结算采用承兑汇票形式，且2009年基数相对较小。应收账款同比增长46.27%，主要是因为公司经营规模扩大，销售增长的同时应收账款相应增长，且2010年公司回款速度减缓，应收账款周转率降低。报告期末，预付款项同比增长161.59%，主要是因为随着销售增长带来的材料采购增长，2010年底预付艾默生网络能源有限公司采购款余额1346万元，占预付款总金额的81.95%。报告期末，其他应收款同比增长43.61%，主要是因为随着经营规模扩大，投标增加，业务员借支投标保证金增长，年末余额322万元，占其他应收款比例63%，另外，公司人员增长，员工借支日常备用金等也相应增长。报告期末，存货同比增长60.41%，主要是因为销售增长，四季度公司在订单履行过程中为京沪高铁等项目正常储备存货所致。报告期末，固定资产同比增加496.52%，是因为公司营销服务中心投入使用所致。报告期末，无形资产同比增加62.46%，是因为公司为提高工作效率采购办公自动化软件所致。报告期末，开发支出同比增加94.36%，是因为公司加大研究开发投入力度。报告期末，其它资产项目变动幅度均属于企业经营活动中正常波动的合理范围。2、报告期负债变化情况单位：元项目2010年12月31日2009年12月31日变动幅度金额金额应付票据18,224,317.938,772,579.86107.74%应付账款54,548,132.0953,005,891.812.91%预收款项33,565,482.8622,257,378.4150.81%应付职工薪酬7,219,985.76799,118.60803.49%应交税费17,229,198.283,401,713.54406.49%其他应付款1,933,373.931,761,516.969.76%负债合计132,720,490.8589,998,199.1847.47%报告期末，应付票据同比增长107.74%，主要是公司2010年进一步推行银行承兑汇票支付方式，该方式支付的采购款增加。报告期末，预收款项同比增长50.81%，主要是为保证京沪高铁等一些大的合同项目生产的顺利执行，合同约定客户预付部分货款，2010年底该项目预收账款余额2677万元，占年末预收账款总金额的80%。报告期末，应付职工薪酬同比增长803.49%，主要是因为根据2010年鼎汉公司年度薪酬计划，计提2010年度年终奖所致。报告期末，应交税费同比增长406.49%，主要是因为2010年12月销售发货增长集中，税费计提增长。报告期末，其它负债项目变动幅度均属于企业经营活动中正常波动的合理范围。3、报告期费用变化情况单位：元项目2010年2009年变动幅度销售费用32,581,887.8325,516,607.3827.69%管理费用25,938,183.0814,108,957.9783.84%财务费用-8,156,337.75616,337.13-1423.36%所得税8,520,191.1411,302,746.67-24.62%报告期内，销售费用增长27.69%，主要是因为销售规模扩大，相应人员场地增加，工资、差旅费、租赁费、运费、招投标费用增加所致，其中工资及附加较2009年增长205万元，涨幅28%，差旅费较2009年增长115万元，涨幅30%，业务招待费较2009年增长171万元，涨幅35%。报告期内，管理费用增长83.84%，主要是因为公司经营规模扩大，管理人员工资等增加所致，2010年度工资及附加较2009年增长409万元，涨幅159%；另外2010年公司持续加大对研发的投入，2010年度研发费用较2009年增长457万元，涨幅69%。报告期内，财务费用同比减少1423.36%，主要是因为募集资金存款利息收入增加。报告期内所得税费用同比减少24.62%，主要是因为鼎汉软件享受税收优惠所致。4、报告期现金流变化情况单位：元项目本期金额上期金额变动幅度经营活动现金流入小计309,564,519.00244,973,618.2726.37%经营活动现金流出小计308,285,632.17226,558,609.4936.07%经营活动产生的现金流量净额1,278,886.8318,415,008.78-93.06%投资活动现金流入小计134,215.00282,248.23-52.45%投资活动现金流出小计84,966,153.055,832,330.111356.81%投资活动产生的现金流量净额-84,831,938.05-5,550,081.881428.48%筹资活动现金流入小计488,000,000.00-100.00%筹资活动现金流出小计16,522,967.4938,365,248.79-56.93%筹资活动产生的现金流量净额-16,522,967.49449,634,751.21-103.67%现金及现金等价物净增加额-100,076,018.71462,499,678.11-121.64%报告期内，公司经营活动现金流入增加，主要因为报告期公司营业收入增长，销售商品提供劳务收到的现金增长所致；公司经营活动现金流出增加，主要因为经营规模扩大，支付采购款、期间费用、各项税费增加所致。经营活动产生的现金流量净额减少，主要是因为虽然销售回款绝对值增长，但是应收账款周转率有所下降；同时为了