《工业企业86X财务会计基础模拟案例》(DOC 48页)

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86X财务会计基础模拟案例1工业企业86X财务会计基础模拟案例1基本档案设置案例目的与要求:掌握企业在进行期初建账时,如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。上机案例内容:来自cnshu资料搜索网最大学习库下载1.1核算体系的建立1、启动系统管理操作方法:以“Admin”的身份进行注册。2、增设三位操作员:([权限][用户])参见书29页101李方102宋明兰103王小平86X财务会计基础模拟案例23、建立账套信息:([账套][建立])参见书17页1、账套信息:账套号111,输入账套名称,启用日期为2007年1月。2、单位信息:单位名称为“祥宇电脑公司”,单位简称为“祥宇电脑”,税号为31022564372183、核算类型:企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”科目预置语言为“中文简体”账套主管选“李方”来自cnshu资料搜索网最大学习库下载“按行业性质预置科目”4、基础信息:存货不分类、客户及供应商均分类,没有外币核算。5、编码方案:A客户分类和供应商分类的编码方案为222B部门编码的方案为22C结算方式的编码方案为286X财务会计基础模拟案例3D其他编码项目保持不变说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。6、数据精度:保持系统默认设置.说明:设置数据精度主要是为了核算更精确7、系统启用4、分配操作员权限:([权限][权限])参见书30页操作员宋明兰:会计操作员王小平:出纳来自cnshu资料搜索网最大学习库下载5、各系统的启用参见书40页核算体系建立后直接启用产品;或者启动企业应用平台,以账套主管001李方身份进行注册后启用产品。启用“总账”系统。启用日期为2007-01-01。6、帐套备份(手工备份、自动备份)参见书25、32页86X财务会计基础模拟案例41.2定义各项基础档案可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案”,来增设下列档案。(一)定义部门档案:(基础档案机构人员部门档案)参见书43页部门编码部门名称部门编码部门名称部门编码部门名称01生产部02采购部03管理部0101生产一部0201采购一部0301财务部0102生产二部0202采购二部04仓储部(二)定义人员档案:(基础档案机构人员人员档案)86X财务会计基础模拟案例5参见书44页部门编码部门名称人员人员类别性别0201采购一部20001倪雪在职人员女0201采购一部20002王向在职人员男0301财务部30001宋明兰在职人员女04仓储部40001肖遥在职人员男(三)定义客户分类:(基础档案客商信息客户分类)参见书45页86X财务会计基础模拟案例6分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜(四)定义客户档案:(基础档案客商信息客户档案)参见书45页客户编码客户简称所属分类税号开户银行账号0001华宏公司批发310003154工行1120002昌新贸易公司批发310108777中行5670003精益公司专柜3150001建行15886X财务会计基础模拟案例7230004利氏公司代销315452453招行763(五)定义供应商分类:(基础档案客商信息供应商分类)参见书51页分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商03委外供应商04其他(六)定义供应商档案:(基础档案客商信息供应商档案)参见书52页86X财务会计基础模拟案例8供应商编码供应商简称所属分类税号属性YDGS益达公司原料供应商313546844货物XHGS兴华公司成品供应商310821385货物JCGS建昌公司成品供应商314825705货物FMSH泛美商行委外供应商318478228委外ADGS艾德公司其他310488008服务(七)定义凭证类别(基础档案财务凭证类别)参见书93页定义凭证类别为“记账凭证”(八)定义结算方式:(基础档案收付结算结算方式)86X财务会计基础模拟案例9参见书96页编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算2总账上机案例目的与要求:掌握企业在进行财务日常业务处理时,如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。来自cnshu资料搜索网最大学习库下载2.1基础档案设置进入设置页签:(1)在“基础档案—设置—会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下:参见书74页86X财务会计基础模拟案例10科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向科目编码科目名称辅助账类型方向1001现金指定科目借4105制造费用借1002银行存款指定科目借410501工资部门核算借100201工行存款指定科目借410502福利费部门核算借100202中行存款指定科目借410503电话费部门核算借1131应收账款客户往来借410504折旧费部门核算借1133其他应收款个人往来借410505办公费部门核算借86X财务会计基础模拟案例111243库存商品借410599其他借124301硬盘个借5101主营业务收入贷124302电脑(P3)台借510101硬盘贷124303电脑(P4)台借510102电脑(P3)贷1301待摊费用借510103电脑(P4)贷130101报刊费借5401主营业务成本借2121应付账款供应商往来贷540101硬盘借4101生产成本借540102电脑(P3)借410101直接材料项目核算借540103电脑(P4)借86X财务会计基础模拟案例12410102直接人工项目核算借5502管理费用借410103制造费用借550201工资部门核算借550202福利费部门核算借550203电话费部门核算借550204折旧费部门核算借550205办公费部门核算借550299其他借1)在“基础档案—财务—会计科目—编辑—指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”,“1002”为“银行存款总账科目”2)在“基础档案—财务—会计科目—编辑—成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下;将“库存商品”科目下的明细科目复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。86X财务会计基础模拟案例133)在“基础档案—财务—项目目录”菜单中设置项目目录如下参见书87页A、增加项目大类(点击增加按钮):大类名称:“生产成本”,选择“普通项目”,项目级次:12,项目结构为默认值。B选择核算科目:410101、410102并点击“确认”按钮,C、项目分类:1自行开发项目2.委托开发项目D、项目目录(在维护中录入)101P3电脑产品自行开发项目102P4电脑产品自行开发项目201PX电脑产品委托开发项目2.2总账设置进入业务页签:1、选项中的参数修改参见书64页①在“总账—设置—选项—凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、“自动填补凭86X财务会计基础模拟案例14证断号”“凭证编号方式-系统编号”参数。②在“总账—设置—选项—权限”页签中选中“出纳凭证必须经由出纳签字”。③“账簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。2、在“总账—设置—期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额(1)录入会计科目余额参见书97页科目编码科目名称外币/单位方向期初余额科目编码科目名称外币/单位方向期初余额1001现金借6775.70217105应交资源税贷1002银行存款借159482171应交所得税贷86X财务会计基础模拟案例158.8906100201工行存款借159488.89217107应交土地增值税贷1131应收账款借157600.002331专项应付款贷1133其他应收款借3800.002341递延税款贷1141坏账准备贷788.003101实收资本(或股本)贷1500000.001211原材料借186894.97311102接受捐赠非现金资产准备贷1243库存商品借199976.00311107其他资本公积贷124301硬盘借87976.003121盈余公积贷数量借3142.03121法定盈余贷86X财务会计基础模拟案例16001公积124302电脑(P3)借112000.00312102任意盈余公积贷数量借32.00312103法定公益金贷1301待摊费用借642.00312106利润归还投资贷130101报刊费借642.003131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷-120922.31140101股票投资借314101其他转入贷140102其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借314103提取法定公益金贷86X财务会计基础模拟案例171501固定资产借1260680.00314111转作资本(或股本)的普通股股利贷1502累计折旧贷197584.84314115未分配利润贷-120922.311801无形资产借58500.004101生产成本借17165.742101短期借款贷200000.00410101直接材料借155.002121应付账款贷276850.00410102直接人工借15000.002153应付福利费贷10222.77410103制造费用借2010.742171应交税金贷-13000.005203补贴收入贷21710未交增贷-13005301营业外收入贷86X财务会计基础模拟案例182值税0.00(2)录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2006-11-13华宏公司销售商品借99600.002006-12-06昌新贸易公司销售商品借58000.00(3)录入119101其他应收款——个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额2006-12-27采购一部倪雪出差借款借3800.00(4)录入2121应付账款明细余额表86X财务会计基础模拟案例19日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2006-12-07兴华公司购买商品贷176850.002006-12-29泛美商行购买商品贷100000.00(5)项目目录期初都是项目101软件产品的余额注:期余额录入时,白色的界面直接录入会计科目的数据;灰色的界面不需录入会计科目数据,是自动计算的;淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后,请试算平衡,对账。2.3总账日常操作1、填制凭证(“财务会计—总账—凭证—填制凭证”)参见书105页⑴.1月4日提取现金10000元借:现金10000.0086X财务会计基础模拟案例20贷:银行存款——工行存款10000.00⑵.1月5日采购一部倪雪报销差旅费3600元,交还现金200元借:管理费用——差旅费(采购一部)3600.00现金200.00贷:其他应收款(倪雪)3800.00⑶.1月7日业务一部支付业务招待费1200元,转账支票号:205借:管理费用——其他1200.00贷:银行存款——工行存款1200.00⑷.1月13日,收到华宏公司转账支票1张,面值99600,86X财务会计基础模拟案例21用以归还货款借:银行存款——工行存款99600.00贷:应收账款(华宏公司)99600.00⑸.1月14日,归还欠泛美商行部分货款100000元,转账支票号为201借:应付账款(泛美商行)100000.00贷:银行存款——工行存款100000.00⑹.1月16日,向利氏公司售出电脑(P3)25台,单价4220元,货税款尚未收到(适用税率13%)借:应收账款(利氏公司)105500.00贷:主营业务收入——电脑(P3)91785.00应交税金——应交增值税——销项税86X财务会计基础模拟案例2213715.00⑺.1月19日,市场部宋佳从艾德公司购入硬盘100个,单价133元,货税款暂欠,商品已验收库(适用税率13%)借:库存商品——硬盘13300.00应交税金——应交增值税——进项税1729.00货:应付账款(艾德公司)15029.00⑻.1月20日收到宏达集团投资资金82750元借:银行存款——中行存款82750.00贷:实收资金(或股本)82750.00(9)该公司管理部门固定每月底报销电话费

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