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财务报表分析公司名称：大连华锐重工集团股份有限公司班级学号姓名平时成绩分析报告成绩总成绩注：（1）平时成绩（40%）：依据对平时分析情况的检查和考勤。（2）分析报告成绩（60%）：依据分析报告的规范性、数据的准确性和分析的逻辑性。规范性是指分析报告是否符合规范要求；数据的准确性是指报告中相关指标的计算是否准确；分析的逻辑性是指分析思路是否符合逻辑。小组成员成绩根据个人在团队中所做工作量的多少排序。2目录一、公司简介.......................................................4二、报表结构分析...................................................42.1大连重工资产情况..............................................42.2大连重工的利润情况...........................................19三、偿债能力分析..................................................293.1大连重工偿债能力分析.........................................293.1．1大连重工短期偿债能力分析................................293.1．2大连重工长期偿债能力分析................................303.2.三一重工的偿债能力分析.......................................323.2.1三一重工短期偿债能力对比分析.............................323.2.2三一重工长期偿债能力分析.................................333.3大连重工与三一重工偿债能力对比分析...........................34四、营运能力指标..................................................354.1大连重工营运能力指标分析.....................................354.2三一重工营运能力指标分析.....................................374.3大连重工和三一重工营运能力指标对比分析.......................38五、获利能力分析..................................................385.1大连重工的获利能力分析.......................................385.2三一重工获利能力分析.........................................405.3大连重工和三一重工获利能力对比分析...........................42六、市场比率分析..................................................426.1大连重工市场比率分析.........................................436.2三一重工市场比率分析.........................................446.3大连重工和三一重工市场比率分析...............................45七、杜邦分析......................................................467.1大连重工的杜邦分析...........................................467.2三一重工的杜邦分析...........................................467.3大连重工与三一重工的杜邦分析数据对比.........................47八、综合分析......................................................4838.1财务问题.....................................................488.2改善建议.....................................................484一、公司简介大连华锐重工集团股份有限公司（简称“大连重工”）是大连重工·起重集团有限公司的控股子公司，是国家重机行业的大型重点骨干企业。现有从业人员10000余人，总资产近200亿元。大连重工主要为冶金、港口、能源、矿山、工程、交通、航空航天、造船等国民经济基础产业提供成套技术装备、高新技术产品和服务，现已形成冶金机械、起重机械、散料装卸机械、港口机械能源机械、传动与控制系统、船用零部件、工程机械、海工机械等九大产品结构。大连重工建有“一个总部、五大研制基地”，占地面积200多万平方米；企业具备重大技术装备自主研发和机电液一体化设计、制造、安装、调试及总承包能力；具有国际化经营能力，产品远销80余个国家和地区；建有国家级技术中心（由1个设计研究院、9个专业设计院、4个研究所及3个实验室等院所组成）、德国技术研发中心、博士后工作站，构筑了完善的科研开发体系；拥有获得国家科技部批准组建的“国家风电传动及控制工程技术研究中心”；拥有400多项专利，21个国家和省市名牌产品，创造了200多个“中国第一”，多项产品技术达到世界先进水平。二、报表结构分析2.1大连重工资产情况表1-1大连重工资产负债表2014年12月31日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金1,263,480,464.141,568,787,452.07结算备付金拆出资金5以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据1,355,047,056.801,340,971,320.62应收账款6,940,697,006.487,159,966,161.25预付款项810,280,643.69916,756,710.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款192,449,487.48151,063,279.90买入返售金融资产存货3,508,708,637.532,826,466,049.03划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产3,824,283.733,888,593.21流动资产合计14,074,487,579.8513,967,899,566.34非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产55,888,000.0055,888,000.00持有至到期投资长期应收款长期股权投资22,257,446.7428,928,182.20投资性房地产固定资产3,718,414,224.234,003,508,403.05在建工程13,488,233.9216,601,129.97工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产480,427,145.04492,942,587.81开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产285,847,855.63270,205,973.70其他非流动资产22,353,739.1729,044,272.93非流动资产合计4,598,676,644.734,897,118,549.66资产总计18,673,164,224.5818,865,018,116.006流动负债：短期借款216,811,710.00200,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据1,779,736,203.091,685,104,194.66应付账款6,546,827,586.056,473,750,572.33预收款项2,244,461,641.412,470,908,411.67卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬111,596,340.5090,431,108.79应交税费93,169,603.64105,811,518.17应付利息应付股利其他应付款52,431,703.9254,167,691.27应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债290,000,000.0050,000,000.00其他流动负债流动负债合计11,335,034,788.6111,130,173,496.89非流动负债：长期借款136,000,000.00226,000,000.00应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬12,553,768.4716,486,907.38专项应付款预计负债342,594,754.87597,617,760.06递延收益334,122,141.32348,962,760.54递延所得税负债其他非流动负债7非流动负债合计825,270,664.661,189,067,427.98负债合计12,160,305,453.2712,319,240,924.87股本965,685,016.00965,685,016.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积3,333,196,511.893,333,196,511.89减：库存股其他综合收益-1,693,366.23486,908.30专项储备盈余公积168,347,341.59144,345,598.00一般风险准备未分配利润2,038,776,664.992,077,495,820.55归属于母公司所有者权益合计6,504,312,168.246,521,209,854.74少数股东权益8,546,603.0724,567,336.39所有者权益合计6,512,858,771.316,545,777,191.13负债和所有者权益总计18,673,164,224.5818,865,018,116.00表1-1表1-2大连重工资产负债表水平分析表单位:元项目与上年相比变动额资产负债表的水平分析变动率对总资产的影响流动资产：货币资金-305,306,987.93-19.46%-1.62%结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据14,075,736.181.05%0.07%应收账款-219,269,154.77-3.06%-1.16%8预付款项-106,476,066.57-11.61%-0.56%应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款41,386,207.5827.40%0.22%买入返售金融资产存货682,242,588.5024.14%3.62%划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产-64,309.48-1.65%0.00%流动资产合计106,588,013.510.76%0.57%非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产0.000.00%0.00%持有至到期投资长期应收款长期股权投资-6,670,735.46-23.06%-0.04%投资性房地产固定资产-285,094,178.82-7.12%-1.51%9在建工程-3,112,896.05-18.75%-0.02%工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产-12,515,442.77-2.54%-0.07%开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产15,641,881.935.79%0.08%其他非流动资产-6,690,533.76-23.04%-0.04%非流动资产合计-298,441,904.93-6.09%-1.58%资产总计-191,853,891.42-1.02%-1.02%流动负债：短期借款16,811,710.008.