苏州供电公司月度结账及对外报表编制

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料苏州供电公司月度结账及对外报表编制1.范围本流程适用于苏州供电公司财务与产权管理部进行月度结账及对外编制报表。2.控制目标规范月度结账及对外编制报表的流程，保证账务、报表等财务管理信息系统数据之间勾稽关系的一致性。3.主要涉及部门财务与产权管理部4.主要前提和假设当月应该发生的经济业务都生成了会计凭证会计报表编制数据的来源为已记账的会计凭证系统数据之间的勾稽、平衡、校对都能自动实现月度结账后，余额数据自动带到下期财务与产权管理部统一核算处理5.主要控制点月度结账后，上期账务、报表等数据不能修改精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料6.流程说明9.2.10.1月度结帐及对外财务报表编制财务与产权管理部开始是否有未记帐会计凭证编制对外会计报表(2)报表之间是否校验平衡上报上级单位会计报表及与上级单位的往来凭证(3)财务管理系统之间数据校验平衡月度结帐(4)结束有否否是会计报表否月度会计凭证稽核记帐(1)精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料步骤说明负责人输出1.会计凭证制单、复核、记账1.1财务部门根据各部门递交的业务申请及时进行制单、复核、记账财务与产权管理部会计凭证、往来列账通知单2.编制报表2.1根据已记账的凭证数据生成报表，进行勾稽、上报上级单位财务与产权管理部会计报表3.报表上报3.1向省公司上报会计报表及与省公司的往来凭证财务与产权管理部4.月度结账4.1财务管理信息系统进行数据校验平衡财务与产权管理部7.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率会计凭证及往来列账通知单财务与产权管理部总账报表专职会计凭证及与往来单位列账通知单1财务与产权管理部会计报表财务与产权管理部总账报表专职整套会计报表纸质、磁盘文件1省公司财务部每月一次