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2019年11月底线越界反舞弊宣传培训什么是舞弊？字面释意：用欺骗的方式做违法乱纪的事情。具体含义：公司内、外部人员采用欺骗、伪造、隐瞒、威胁、利诱等违法违规手段，损害或谋取公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。背景为什么会发生舞弊？背景机会（漏洞）舞弊三角论压力（动机）自我合理化（借口）1995年，美国注册舞弊审核师协会(ACFE)的创始人史蒂文·阿伯雷齐特（Albrecht）提出，舞弊三角理论。经济压力工作压力恶习制度不健全监管不到位信息不对称公司欠我的没人会发现别人也会做只有这一次231反舞弊的意义背景影响企业名誉形象破坏企业稳定发展造成直接经济损失危害舞弊公司内部舞弊现象不被遏制的话，不但会导致企业经营损失，使得公司品牌形象遭到严重损害，并且会伤害安分守己的员工的心态，可能导致更加严重的行为后果。影响个人前途命运据2019年上半年，互联网企业公开的舞弊和腐败数据显示，多名企业人员因舞弊和腐败涉嫌犯罪，被移送司法机关：7月16日360公司公告，知识产权资深总监黄晶因收受多家代理商的贿赂，已经被捕7月19日7月31日8月2日小米公司通报，两位员工因违规舞弊，已被辞退并移送公安机关，其中一位是创意部总监赵芊索要供应商好处费700万元百度通报了12起内部腐败事件，涉事14人均已被辞退，部分员工被警方正式刑事侦查并采取强制措施滴滴公司，公布了30余起内部违规事件，有29人因严重违规被解聘，其中10人因涉嫌违反法律法规被移送司法职务犯罪离我们并不遥远，“绝对的权利导致绝对的腐败”，尤其是关键部门和关键岗位的员工为舞弊和腐败的多发区和重灾区。因此，舞弊行为如同瘟疫，一旦弥散开来，不但整个公司停滞不前，甚至于毁掉整个事业。正所谓“千里之堤毁于蚁穴”。正是基于以上背景，想跟大家一起从四个方面共同学习交流公司反舞弊工作内容01公司反舞弊原则Contents目录02公司反舞弊规定和态度03常见舞弊行为涉及的法规和案例04舞弊行为举报和调查01公司反舞弊原则Contents目录02公司反舞弊规定和态度03常见舞弊行为涉及的法规和案例04舞弊行为举报和调查预防为主反舞弊培训反舞弊宣传制度流程完善总体思路反舞弊原则：坚持惩防并举、重在预防、举报信息保密、保护举报人的原则惩处为辅舞弊受理舞弊调查舞弊处理01公司反舞弊原则Contents目录02公司反舞弊规定和态度03常见舞弊行为涉及的法规和案例04舞弊行为举报和调查新浪集团“六严禁”：严禁以侵占、挪用、窃取等方式侵害集团财产—《员工手册》7.2.8严禁索取、收受贿赂，违规收受礼品、礼金、礼券等，或接受餐饮、娱乐等招待—《员工手册》7.2.16严禁利用职务之便，营私舞弊，泄露公司保密信息，为自己或他人牟取不正当利益的行为—《员工手册》7.2.6、7.2.7严禁利用职务之便收受回扣或其他好处，归个人或小团体所有及分配—《员工手册》7.2.16严禁员工本人或亲属投资、就职于集团供应商、合作伙伴，与集团关联交易并违反职业道德的行为—《员工手册》7.2.14严禁其他违反法律法规及公司规章制度的行为我们倡导：全体员工应该忠于职守，遵守集团行为准则、道德规范及国家、行业所涉及法律法规，杜绝舞弊。舞弊行为处理：零容忍员工辞退并实名公告情节严重的永不录用或列入失信黑名单涉嫌违法犯罪的移交司法机关处理对任何舞弊行为采取零容忍态度，不论司龄和级别新浪公司分别加入了“中国企业反舞弊联盟”、“阳光诚信联盟”—互联网企业行业自治联盟，联盟建立了“失信人员共享平台”，可以实现失信人员、信息共享，自动识别失信人员，拒不录用。目前联盟近千家企业加入，其中上市公司超过50%，覆盖60%的互联网企业，遍布在全国29个省。01公司反舞弊原则Contents目录02公司反舞弊规定和态度03常见舞弊行为涉及的法规和案例04舞弊行为举报和调查1.非国家工作人员受贿罪《刑法》第一百六十三条公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。案例1案例2某公司采购业务部采购经理张x，利用职务便利，在商品广告投放资源位上给与商家资源倾斜，帮助商家提升销量，并向商家索贿，累计200余万元。张x因涉嫌“非国家工作人员受贿罪”，被公安机关刑事拘留。目前，该案正处于审查起诉阶段。某公司市场业务部高级经理谢x，利用职务便利，在项目招标比稿过程中，违规帮助某供应商中标，收受供应商回扣50余万元。谢x因涉嫌“非国家工作人员受贿罪”，被公安机关刑事拘留。目前，谢x已被检察院正式批捕。我司案例员工违规收费封号18年12月，我司收到举报称内部有员工多次违规收费封号。经查发现，微博某部门员工Ｙ涉嫌收费封号，虽然经封杀的账号多为问题账号，属于其正常处理的工作范畴，但是，该员工利用职务便利，接受了不正当利益，严重违反公司规定，公司给与该员工辞退和通报处理，并追回全部违规所得。员工违规收取合作伙伴关系维护费18年8月，微博某部门反映，该部门员工Z疑似存在利用职务之便收取合作伙伴关系维护费用的问题。经查发现，员工Z确实存在利用职务便利，收取合作伙伴费用一事，严重违反公司规定，公司给与该员工辞退和通报处理，并追回全部违规所得。2.职务侵占罪《刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。案例1案例2某公司大客户部运营经理颜x，利用职务便利，违规使用客户采购账号大量采买电子设备再低价出售获利，侵占公司商品，累计违规获利1000余万元。颜x因涉嫌“职务侵占罪”，被公安机关刑事拘留。最终，因颜x有投案自首情节，最终被判处有期徒刑9年。某公司财富支付部渠道经理马x，用他人名义成立公司，利用职务便利，将自己公司招为渠道商侵占公司分佣费，累计达30余万元。马x因涉嫌“职务侵占罪”，被公安机关刑事拘留。目前，马x正处于被审查起诉阶段。其他案例将交付管理、经手、使用的财务据为己有17年9月，北京朝阳警方通报，王宝强前经纪人宋喆于9月12日，涉嫌职务侵占罪被抓。经警方调查，12年至16年期间，总经理宋喆利用职务之便，将客户支付给工作室的业务款占为己有，资金高达400多万元。利用操作系统漏洞，非法占有公司财务赵x在某通讯公司上班，发现公司的电脑业务系统存在漏洞，可以利用该漏洞免费充值话费，于是便利用该漏洞给自己、亲属和朋友等免费充值话费。3.盗窃罪《刑法》第二百六十四条盗窃公私财物，数额较大的，或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。4.诈骗罪《刑法》第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。盗窃罪案例—监守自盗某公司仓库管理员李x，在担任拣货员期间，指使朋友王x帮其在某电商网站上下单购买了2个电磁炉，在拣货时将电磁炉“掉包”，换成事先从仓库拿出的4台苹果笔记本电脑，收货后二人将电脑变卖获得赃款4万余元。遂后，该司向公安机关报案。最终，李x、王x以“盗窃罪”判处有期徒刑2年6个月、9个月，并各处罚金1万元。公司相关规定：禁止侵占、挪用、盗窃集团资财。诈骗罪案例—虚构事实骗取他人财物梁x以邀约被害人李x入股湖南省某电力公司下属Y公司为由，收取李x10万元入股股金，承诺高利回报，并交给李x一张湖南省某电力公司所开收据。但梁x收取入股金后，并未入股Y公司，而是将钱转借他人从中获取利息。经查，湖南省某电力公司从未设立过Y公司。同时，梁x交给李x的收条也系伪造。因此梁x以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取他人财物共计人民币10万元，数额巨大，其行为已构成“诈骗罪”。最终，梁x被判处有期徒刑四4年8个月，并处罚金8千元。公司相关规定：禁止使集团为虚假的交易事项支付款项；与他人串通，提供虚假资料或不实信息，骗取集团资金等。盗窃罪、诈骗罪与职务侵占罪的区别和联系相同点：同属侵犯财产罪，客体都是公私财物的所有权，并以非法占有他人财物为目的。不同点：犯罪主体不同。职务侵占罪的主体为公司、企业或者其他单位的人员(国家工作人员除外)，是特殊主体;盗窃罪和诈骗罪为一般主体。客观方面不同。职务侵占罪的行为方式有两个特点，一是行为人利用职务上的便利;二是采取多种非法手段占有他人财物，既有盗窃、诈骗手段，也有侵占和其他手段。盗窃罪和诈骗罪的行为人没有利用职务之便，而且在非法占有他人财物的手段上仅限于窃取或骗取。如果采取其他非法手段，则不能定盗窃罪或诈骗罪。犯罪对象范围不同。职务侵占罪的犯罪对象只限行为人所属单位的财物;盗窃罪和诈骗罪的犯罪对象没有任何限制。5.挪用资金罪《刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。案例1案例2某公司财务部会计陈x，利用职务便利，借用公司备用金长期不还，用于赌博和生活开支，累计借用备用金300余万元。陈x因涉嫌“挪用资金罪”，被公安机关刑事拘留。归案后，陈x认罪态度较好，并将所挪用资金全部归还单位，可酌情处罚，最终，判处有期徒刑3年，缓刑4年。某公司广播广告公司业务员刘x，利用职务便利，擅自挪用公司客户上交给公司的广告费20余万元，用于个人购车和生活开支，超3个月未还。刘x因因涉嫌“挪用资金罪”，被公安机关刑事拘留。归案后，刘x认罪态度较好，并将所挪用资金全部归还单位，可酌情处罚，最终，判处有期徒刑1年，缓刑1年。01公司反舞弊原则Contents目录02公司反舞弊规定和态度03常见舞弊行为涉及的法规和案例04舞弊行为举报和调查合规监察部负责建立、公布、维护举报渠道舞弊调查合规监察部合规监察部是反舞弊工作常设机构，负责集团范围内的反舞弊日常工作及相关咨询合规监察部进行独立调查，其他未经授权的机构或个人，没有反舞弊调查的权利举报渠道电话举报邮箱举报信件举报其他方式如您发现舞弊迹象或舞弊行为，请您第一时间联系合规监察部我们鼓励实名举报，也可以匿名举报；承诺对举报人信息保密，严惩对举报打击报复行为；奖励有效举报信息谢谢大家！你我携手共建廉洁xx