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硕士学位论文论文题目独立董事背景对企业研发能力影响的研究——基于我国民营上市公司的经验证据研究生姓名韦雪娇指导教师姓名罗正英专业名称会计学研究方向国际会计论文提交日期2013年3月独立董事背景对企业研发能力影响的研究中文摘要I独立董事背景对企业研发能力影响的研究——基于我国民营上市公司的经验证据中文摘要在市场经济环境下，竞争越来越激烈，企业要想生存必须拥有较强的研发能力，才能够给企业带来竞争优势。公司治理是企业内部的正式制度，是影响企业研发投资行为的重要因素。独立董事是为解决代理问题而引入董事会的，是公司治理机制中不可或缺的一部分，其对企业研发行为亦有重要的影响。而在企业的研发活动中，不同背景的独立董事又充当着什么样的角色，又是如何发挥自身的优势来履行其独立董事的职责，从而达到提升企业研发能力，提高企业绩效，实现股东利益最大化的目的的？本文从我国民营企业的视角出发，首先分析了民营企业的研发现状及民营企业家在研发活动中的主导性，进而提出独立董事在民营企业研发活动中通过监督、咨询和资源支持等方式向民营企业家提供帮助来发挥其提高企业研发能力的作用，理论分析了独立董事的不同背景特征对研发能力的影响，并选取2007~2010年沪深两市披露了研发支出的民营上市公司作为研究样本，通过实证分析得出拥有专业技术背景、政府背景、银行背景的独立董事以及对独立董事进行薪酬激励能够给民营企业研发能力带来显著正影响，并且这种影响在科技发展水平较低的地区显著性更高。与现有文献相比，本文深化了独立董事对企业研发能力影响的研究，分析了独立董事对民营企业研发能力的影响途径，刻画了对企业研发活动能够有影响的几种独立董事的背景特征，从多方位考察了独立董事背景特征对企业研发能力的影响机制，并考虑了科技发展水平这一外部环境因素，这有助于我们进一步理解民营企业研发行为，也丰富了现有关于企业研发活动研究的理论成果。关键词：民营企业独立董事背景特征研发能力科技发展水平作者：韦雪娇指导教师：罗正英英文摘要独立董事背景对企业研发能力影响的研究IIResearchoftheImpactofIndependentDirectors’BackgrounduponEnterprises’ResearchandDevelopmentAbilities——BasedontheExperienceandEvidenceofChinesePrivateListedCompaniesAbstractUnderthemarketeconomicenvironment,withcompetitionbeingmoreandmoreintense,enterpriseshavetogainstrongerresearchanddevelopmentabilitiessothattheycansurviveandhavecompetitiveadvantages.Corporategovernance,aninternalformalsystemofanenterprise,greatlyinfluencesitsresearchanddevelopmentinvestment.Independentdirectors,introducedintoboardofdirectorstosolvetheagencyproblems,areanintegralpartofthecorporategovernancemechanism,alsohavingtheimportantinfluenceonenterprises’researchanddevelopmentconduct.And,whatitistheroleofindependentdirectorswithdifferentbackgroundinenterprises’researchanddevelopmentactivities?Howdotheyusetheiradvantagestofulfilltheirresponsibilities?Howdotheymanagetoimproveenterprises’researchanddevelopmentabilitiesandperformance?Howdotheymaximizeshareholders’benefits?Thisthesisfirstly,fromtheperspectiveofChineseprivateenterprises,analyzesthestatusquooftheirresearchanddevelopmentactivities,andstudiestheleadershipofprivateentrepreneursinthosekindsofactivities.Andthenthisthesisdiscussesthefunctionsofindependentdirectorsinenterprises’researchanddevelopmentactivitiestohelpthecompaniesimprovetheirabilities,bymeansofsupervision,consultation,andresourcesupport.Thirdly,thisthesistheoreticallyanalysestheinfluenceofcharacteristicsofindependentdirectors’differentbackgroundonresearchanddevelopmentabilities,usingprivatelistedcompaniesfromShenzhenandShanghai,whichpublicizedtheirresearchanddevelopmentexpensein2007-2010,assamples.Andthroughempiricalanalysis,theauthordrawsaconclusionthatindependentdirectorswithprofessionskills,独立董事背景对企业研发能力影响的研究英文摘要IIIgovernmentbackground,andbankbackground,andenterpriseswhichgivesalaryincentivetoindependentdirectorswillhaveanobviouspositiveinfluenceonenterprises’researchanddevelopmentactivities.Moreover,thisinfluenceismoreobviousinareaswithlowtechnologicaldevelopmentlevel.Comparedwithexistingliterature,thisthesisdeepenstheresearchofindependentdirectors’impactuponenterprises’researchanddevelopmentabilities,andanalysestheirinfluencingways.Thisthesisspecifiesthoseindependentdirectors’backgroundcharacteristics,andobservestheinfluencingmechanisminmultipleaspects.Finally,takingtechnologicaldevelopment,anexternalenvironmentfactorintoconsideration,thisthesisenrichestheexistingstudyresultsofenterprises’researchanddevelopmentactivities,helpingpeoplefurtherunderstandprivatecompanies’researchanddevelopmentactivities.Keywords:privateenterprises;independentdirectors;backgroundcharacteristics;researchanddevelopmentabilities;technologicaldevelopmentlevelWrittenby:WeiXuejiaoSupervisedby:LuoZhengying目录第一章导论...............................................................................................................11.1研究背景................................................................................................................11.2研究方法、思路及内容.........................................................................................41.3研究意义与可能的创新点......................................................................................6第二章理论基础与文献综述........................................................................................82.1理论基础................................................................................................................82.1.1委托代理理论..................................................................................................82.1.2资源依赖理论................................................................................................102.1.3人力资本理论.................................................................................................112.2文献综述..............................................................................................................122.2.1关于独立董事与企业绩效的文献综述..........................................................122.2.2独立董事与企业研发活动的文献综述..........................................................142.3文献评述及本文的研究视角................................................................................17第三章独立董事背景与民企研发能力的理论分析...........................