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担保业务品种与案例分析及其风险控制点杨春光了解担保法律关系体系：1、有几个主体2、互相之间的法律关系3、担保公司的地位图一——融资担保法律关系图二——履约担保法律关系债权人（履约权利人）债务人（履约义务人）担保公司买卖、施工等交易合同关系保证关系委托关系(抵押反担保关系)保证反担保关系抵押反担保关系委托关系第三人从一家印刷企业的融资担保看担保的方式：1、担保有几种方式？2、每种方式的定义、特点、操作方式？3、法定担保方式外有没有其他有效地保障担保公司权益的方法？例：某印刷企业甲公司，经调查，情况如下：•注册资本500万元，有三位个人股东投资设立，其中一位股东为企业法人代表兼总经理，目前总资产2000万元。•其中银行存款120万元；•应收账款400万元（其中300万元为长期客户一家医药类上市公司的参股子公司乙公司的应收款，此应收款长期稳定在300万元到350万元之间，账龄在8个月以内，没有出现逾期未收情况）；•存货300万元，其中原材料纸张200万元；•厂房2000平米账面值500万元（中介评估价值800万元，按同地区市场交易现价计算为600万元）；•运输货车两辆，账面价值20万元，轿车一辆账面价值30万元；•机器设备5套，账面价值400万元；•公司持有某商业银行股份5万股，账面价为6万元，商业银行已经在上证所挂牌上市，公司股份可以流通，目前市场交易价20元／股；•公司负债600万元；•其中现有银行贷款150万元，系公司某股东个人房产提供抵押的贷款；•应付账款300万元；•公司为其长期客户一家小家电生产企业丙公司提供了50万元的贷款担保（小家电企业资产和收入规模较弱，总资产500万元，净资产300万元，年销售收入800万元，该企业置有一套公寓办公用房，购买价100万元，刚办理产权证，企业愿意提供互保）；•公司年收入3600万元，净利润200万元；•企业拟扩大生产规模，添置设备，材料，需要贷款500万元；问：如果为其提供贷款担保，可以设定多少种反担保措施？各种反担保措施如何落实？每种反担保措施的利弊如何？1.普通融资担保业务如何判断安全担保额度？依据是什么？与资产怎么匹配、与收入怎么匹配、与反担保、怎么匹配？例：某钢材销售企业，经营钢材三年，目前总资产5000万元，净资产3000万元，无其他金融机构负债，年销售收入3亿元，利润总额600万元。名下有办公楼一栋可以提供抵押反担保，该办公楼2年前购买，购买价2000万元，评估价3000万元，相邻位置相同品质楼房目前市场成交单价计算价值2300万元。企业向担保公司申请3000万元贷款担保。如何分析和操作此项目？评审关注点：1、企业资产质量：2、企业经营能力：3、反担保保障力和约束力：2.存货流动质押监管担保业务上例，如企业没有固定资产可供抵押，但经担保公司调查，企业最低库存钢材量不低于3000万元，则担保公司设定的反担保措施为3000万元钢材质押监管，如果钢材存放于专业物流仓库，则将存放仓库改到担保公司名下，如果钢材存放于企业自有仓库，则应将钢材转移到担保公司控制的存放地点，或者将企业仓库租赁到担保公司名下，仓库由担保公司派员看管，进出货物由担保公司控制。质押率按50％计算，可为企业提供1500万元贷款担保。流动存货质押监管业务关注点１、库存物资流通性强、保管容易、最好无保质期２、要有交付行为，实现转移占有，达到质押的法定条件，以对抗第三方，保证优先受偿权３、对库存物资有绝对控制权3.融通仓担保业务由存货流动质押监管业务演变而来，增加专业物流监管职能机构，专门对质押货物进行控制和监管。解决中小企业尤其是中小商贸流通企业普遍存在的在融资中缺乏固定资产作为抵押品的问题，把中小企业在资产中占有大比重的存货作为融资担保资源利用起来。4.应收帐款质押监管担保上例，如果钢材销售企业常年向模具生产企业供应钢材，并给模具生产企业６个月账期，经担保公司调查，应收帐款余额为１２００万元。担保公司可将该应收帐款在人民银行系统中进行应收帐款质押登记，同时与钢材销售企业以及模具生产企业签订三方协议，约定模具企业须在６个月账期届满时将货款打入由担保公司共管的钢材销售企业帐上，否则，模具企业承担违约责任。担保公司以此应收帐款质押为主要反担保措施，质押率为５０％，可为企业提供６００万元贷款担保。5.过程控制担保业务所谓过程控制担保业务是将企业业务环节封闭在一定的范围内，并在各个环节设定具体的监控手段，达到风险控制目的，以这种具体监控手段为主要反担保措施的担保业务某环保设备企业与深圳宝安城管局签订了污水处理设备的购销合同，拟向深圳宝安城管局提供价值3000万元的环保设备，根据合同，全部设备款分四笔支付。支付方式：•合同签订后10日内支付设备款的30%作为预付款•设备进场7天内支付设备款的40%。•安装调试验收后10日内，支付设备款的25%•质保期满15日内，支付设备款的5%企业已经收到第一笔预付款900万元，据估算，企业需支出的采购成本在2400万元，企业自有资金约300万元，存在资金缺口1200万，向担保公司申请贷款担保。担保公司项目经理考察后发现，企业没有实物资产可提供反担保，能否为其提供担保？如何控制风险？6.贸易链封闭融资担保业务该业务品种是依托于融通仓担保运作模式，对担保企业营运销售情况，经营资金流状况、流动库存情况进行全面的、动态的了解监控•主要运作模式担保贷款资金由担保公司监管帐户直接划拨至企业的上游客户采购货物，上游客户发出货物直接进入担保公司所监管仓库进行流动库存监管，企业销售货物资金回笼至担保公司监管帐户。•担保公司全面了解监控担保企业上、下游客户物流及资金流状况，企业所提供的库存监管货物适当后置。监管货物后置是该品种的特点之一。例：•某公司为汽车经销商，2007年7月被授权作为北京第二家某高端品牌车4S店，当月向担保公司申请2000万元流动资金贷款担保。当时，企业注册资金2000万元，加上股东额外投入，总资产约3000万元。店面土地为租赁使用，而厂家供货商只有在收到全额货款后才能发车。企业无法提供传统的反担保措施。•通过考查，了解到以下基本情况企业法人从事汽车销售工作多年，除该店外，在北京还拥有其他5个品牌的4S店。该品牌车在北美市场销售较好。2006年在大陆上市，销售情况良好。在同类车中有一定的竞争优势（性价比、服务、口碑等）。该店开业不到一个月已预定及销售近30台车。该企业通过获得4S店授权的方式，以门店经营批发零售业务。所有客户均缴款提车。企业和厂家订车，厂家确认车辆已到上海港后通知企业全额支付车款，收到车款后委托专业的运输公司将车运到企业指定仓库专人签收，路上运输时间大约7天。如何设计此项目的担保方案？7.贸易融资担保业务我国的进出口贸易总额2009年达到31616亿美元，占全球贸易总额比重的9%,居全球第3位。我国未来的经济发展对外贸的依赖仍然会很强。会有越来越多的中小企业参与到国际经贸领域中，这给贸易融资担保提供了广阔的空间•概念贸易融资是指银行在贸易项下为企业提供的资金融通或信用便利。广义的贸易融资包括国内贸易融资和国际贸易融资。与国外银行相比，国内银行的贸易融资起步较晚，品种较少。国内贸易融资主要有银行承兑汇票、票据贴现、国内贸易保理等。狭义的贸易融资仅指国际贸易，国际贸易融资相对来说业务品种较多，且操作规范较为成熟。目前国内银行已开展的主要国际贸易融资业务包括：授信开证、进口押汇、提货担保、出口押汇业务、打包放款、外汇票据贴现、国际保理融资业务。–贸易融资业务的主要特点–1）具有自偿性；–2）风险较低。一般可提供货物所有权凭证、可转让支票、应收帐款等权利质押，相对一般贷款融资风险较低；–3）企业融资成本较低；–4）形式多样，操作灵活；–5）银行可获得派生出的储蓄、结算、结换汇、押汇等多项业务。自偿性是贸易融资的首要特点：所谓自偿性就是还款来源就来自贸易本身，还款相对有保证。传统的额度授信的标准是:行业、企业规模、负债率、盈利能力、现金流和担保等。这其实是一种典型的长期还款的判断标准，这种评价方法决定了企业的还款来源主要是利润、现金流或新的负债或转贷。而自偿性贸易融资的评价标准和传统的评价标准有所区别，对中小企业强化单笔授信的审批理念，强调贸易背景的真实和贸易的连续性，强调交易对手的规模、信用和实力，强调授信上限和额度分散原则，强调封闭运作和贷款的自偿性。只要贸易背景真实、交易对手实力雄厚、信用记录良好，贸易活动连续，本笔授信就可以认定是可行的，授信合同项下商品的销售收人就可以作为直接的还款来源。贸易融资担保的评审与风险控制理念与传统的理念有三个方面的不同：一是由额度风险控制和长期贷款思维转化为单笔授信和贸易短流程的风险判断和控制；二是将贷前风险控制延伸到对贷款操作环节及单据的控制和判断；三是由主体准入为基础的风险控制理念转变为基于流程控制或在把握主体的同时控制资金流、物流的风险控制理念。呈现出务实、灵活、精准、有效的特点案例A国际贸易公司，注册资本：1000万元人民币。主营货物进出口代理、技术推广服务、国内外投标业务。该公司专门从事世界银行、亚洲银行、日本银行等国际援助贷款、中央或地方政府财政拨款的招投标采购项目。该类业务先有资金，后有招标项目，回款非常好，流程公开、规范。资产情况：2009年4月：总资产：8790万元，流动资产：8400万元，应收账款：990万元，预付账款：1420万元，存货：3220万元。固定资产：350万元。流动负债：7740万元，短期借款：0，应付账款：2040万元，预收账款：5420万元，其他应付款：200万元，长期负债：0，所有者权益：1060万元应收账款990万元为贸易和服务项目的应收未收款，比上一年底数2200万元下降了55%，账龄在一年以上的只占5%。预付货款1420万元为采购设备的预付款，比上一年底数752万元上升了88%，账龄全部在一年以下。存货3220万元比上年2730万元上升18%，库龄2年以下的占90%。固定资产为一套公司购买的220平米的住宅房，用于员工宿舍。一辆别克轿车，为公司公务用车。负债总额7740万元，比上年的9640万元下降了20%，全部为流动负债，没有银行负债。应付账款2040万元，比上年3460万元下降了41%。预收账款5420万元，比上年5550万元变化不大。收入情况：2008年主营业务收入为12442万元，全部为纳税收入。销售商品收入12442万元，技术咨询服务费及代理进出口手续费收入174万元。核对2008年纳税销售收入与增值税纳税申报表原件、营业税纳税申报表原件、增值税、营业税税收缴款书金额相符；2009年1-4月份主营业务收入为333.78万元，全部为纳税收入。销售商品收入333.78万元，技术咨询服务费及代理进出口手续费收入249万元。核对2009年1-4月份纳税销售收入与增值税纳税申报表原件、营业税纳税申报表原件、增值税、营业税税收缴款书金额相符。企业收入大部分在年度中后期确认。申请担保情况–此次申请综合授信担保额度为7500万元，综合授信期限为3年，提款期为1年之内(在一年之内使用），授信担保类别包括：–银行保函，包括人民币或外币投标保函、履约保函、预付款保函，最高保函担保金额合人民币4200万；–信用证开证及其进口押汇，开证及其进口押汇总担保额度合人民币2000万元；–银行承兑汇票，最高担保额度人民币1000万元；–远期结售汇保证金担保300万。–综合授信行为北京某银行，担保公司提供连带责任的信用担保。保函由银行开给招标公司，实际受益人为业主；信用证开给国外设备供应商，银行承兑汇票开给国内设备供应商。上述的担保品种是根据该公司担保需求的多样化特征，按照投标及中标后执行流程为其设计的一套组合担保产品，按照执行的先后顺序依次包括：–1）投标保函担保，用于投标前或投标同时；–2）履约保函担保，用于中标后的合同执行；–3）预付款保函担保，用于执行合同中申请预付款；–4）信用证开证担保，用于执行合同中需先行从国外进口设备开证；–5）进口押汇担保，用于进口开证时受益人只接受即期信用证的情况。通过即期