集团财务战略规划

诚信关爱敬业创新共赢客户满意一、财务中心职能定位二、财务的现状及挑战三、财务的目标及规划四、财务的措施及实施五、14年财务重点工作规划六、KPI指标七、组织架构及人员编制1目录一、财务中心职能定位财务使命财务职能2记录/报告资金税务预算审计IT信息提高赢利能力,促进主营业务持续增长，实现企业价值最大化F1保持健康的现金流完善全面成本管理合理控制部门费用预算F2F3F4财务使命描述3财务使命财务使命描述围绕集团总体战略规划，结合“财务战略规划书”财务工作思路，以财务结果为导向，围绕增值业务下功夫，在实践中狠抓执行，将财务管理的触角延伸到公司的各个生产经营领域，大力挖掘财务活动的潜在价值，牵头成本领先，提高盈利能力。本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。根据公司经营发展目标，满足公司生产经营及资本性支出的资金需求；根据公司经营发展目标，保持合理资金持有量；满足公司资金需求情况下，提高资金使用效率,灵活运用资金，降低融资成本。本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。全面成本管理包含产品成本、资金成本、税收成本以及部门运行成本等方面。加强采购成本控制，费用成本控制在目标成本以内；通过严密的资金保障计划，强化资金管理，拓宽金融服务网络领域、完善操作方式，消除宏观经济对公司资金链的影响,为公司发展战略提供资金保障；研究国家税收政策，合理进行纳税筹划，争取各项优惠政策，努力降低公司税务成本本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。通过预算控制来推动部门费用的管理工作,降低不增值业务在部门费用使用中的比重,提高部门费用的使用效果。通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的提升。本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。提高赢利能力,实现企业价值最大化保持健康的现金流完善全面成本管理合理控制部门费用预算F1F2F3F4记录及报告：对企业各业务单元、各职能部门的经济业务活动及其财务收支活动进行实时记录、跟踪和综合、连续反映，正确计算成本耗费及经营成果，定期报告并进行相关分析。资金管理：平衡筹资与经营、投资资金的需求，维护合理的资信水平；根据投资及生产经营的需要统筹安排资金作业并使之符合财务手续；对业务终端的资金收入作业实施序时连续、完整的监控。税务筹划及税务管理：合理进行税务筹划并组织实施；办理各种纳税作业；维护税企关系。预算管理：预算体系维护；组织并汇编预算；预算分析及检讨。内部审计：报表评价；经济活动监督；内控及风险评审；重大项目评估。IT信息管理：IT信息环境的建设与维护；ERP企业资源系统的建设与维护。4财务中心关键职能描述1、财务职能定位不清晰；没有系统的财务管理制度、会计核算制度及标准的工作流程；核算及管理基础薄弱,尚未形成规范、完整、连续的会计方法体系和报告体系；财务流程繁杂但不成体系；整体税务筹划等财务规划力不足。2、ERP系统不完善；财务系统与业务系统信息割裂；业务系统信息不完整、不全面；对业务终端的财务管控方法、手段比较落后。3、ERP项目推进与业务重组项目重叠、交织；没有预算管理机制；没有报表编制机制；没有财务分析机制；没有健全的核算平台。4、会计主体较多且与业务组织和法律主体不匹配，相互交叉、嵌套；财务核算及账套管理一直没有按不同行业建立。5、尚未建立多层次、有效的与现代企业制度相匹配的内控体系。6、没有财务组织架构及岗位职责说明；没有严格的人员编制。7、人员、团队素质参差不齐、背景不一，且核心团队成员在公司服务时间普遍偏短，与公司快速发展及管理升级的要求有较大的差距。8、公司目前存在税务帐、内部管理帐两个账套，存在较大税务风险。5二、财务的现状及挑战实现公司的价值最大化。即通过业务计划、预算，资金管理，报告体系，内部控制以及绩效管理等手段，建立规范有效的财务管理体系，促使公司经营活动和财务活动的效率与效果提升，保证企业内各业务单元和职能部门高效、步调一致地前进，实现整体协同效应，实现企业整体资本的最大增值。6三、财务中心工作目标及规划终极目标,使命7目标1建立预算管理体系提升集团的规划、控制、沟通、协调和绩效管理能力完善核算基础建立规范、适用、高效的财务体系，财务组织架构及岗位职责说明书建立ERP系统建立符合集团现在及未来发展的ERP信息系统，搭建集团现代化管理平台目标2目标3目标4资金管控及税务筹划提高资金使用效率，有效降低财务风险；合理控制税负，防范税务风险目标5建立内控及分析系统提高经营风险管控能力，为经营管理决策提供及时、准确、系统的财务信息措施：财务部门的建设、业务流程的制定、财务制度的完善、管理制度的落实、信息系统的提升。实施：财务目标的实现分三步骤实施：近期、中期、远期。第一步，近期目标是会计核算的规范化、标准化。在目前公司的实际情况下，延续外帐的改善工作，达到规范化、标准化。主要工作重心放在内部管理帐上来，建立完善的行业会计手册，规范基础核算制度。通过标准的工作流程，严格的审核制度，才能保证会计信息的及时性、准确性、真实性，据此编制出来的财务报表才具准确性、有效性。近期目标计划完成时间2014年6月完成，大概半年时间。近期目标的核心是会计核算的规范化和标准化。要在“规范”、“标准”上下大功夫，工作重点是：一、财务部门的建设，包括财务岗位的设置、职责的制定、业务流程的规范。做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责（详述见：秀隆集团财务组织架构及岗位说明书）。二、着重解决账务混乱、账实不符、账账不符的问题。在总账会计的主导下，各岗位对分管的账目。进行核实、调整，做到账目清晰、金额准确、帐理通达、报表真实。为总账模块与进销存模块的两帐合一打下基础。三、完善集团现有金蝶财务软件、物业琅凌软件、KTV阳光软件，提高企业管理效率；完成房地产企业售楼系统上线工作；形成符合ERP信息系统的财务管理体系。8四、财务的措施及实施第二步、中期目标是建立预算管理系统、资金管控系统、税务筹划系统。并使这些体系与ERP信息系统无缝对接，形成符合集团需要的财务管理体系。中期目标计划完成时间2014年12月完成，大概半年时间。第三步、远期目标是建立完善的内控系统、财务分析系统，形成规范、适用、高效、成熟运作的财务管理体系。为公司未来业务扩张、业务多元化、集团化发展打下坚实的财务基础，为集团高层制定经营战略提供准确的数据信息。远期目标的标志是公司各个系统能够在ERP各模块全面推广上线，并正常高效运作。时间2015年6月完成，大概半年时间。实现中远期财务规划的目标需要完成以下工作：一、中远期财务部门建设。制定符合ERP需要的、侧重于稽核监督的财务岗位、岗位职责、业务流程（详述见附件一）。二、符合ERP管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设（待修订）。三、不断完善业务流程、财务制度，并以坚定不移的执行力去贯彻执行。四、在业务流程和财务制度实施、运行正常的情况下，对各部门开展ERP上线的培训工作。9四、财务的措施及实施以下是财务措施及实施规划进度表：10步骤目标工作重点标志完成时间近期会计核算的规范化、标准化，满足近期内部管理，对外融资、报税的需要建立完善的行业会计手册，规范基础核算制度；建立标准的工作流程，严格的审核制度内外帐数据完整、准确；能编制出准确的报表2014年6月中期建立预算管理系统、资金管控系统、税务筹划系统中期财务部门建设；建立并完善集团各行业的ERP系统；建立各财务系统财务中心各管理组岗位分工；各模块的上线使用2014年12月远期建立完善的内控系统、财务分析系统形成规范、适用、高效、成熟运作的财务管理体系中远期财务部门建设；制定符合集团需要的内控制度；不断完善业务流程、财务制度有效运行的内控制度；及时、准确、高效的财务分析成果；高效的执行力2015年6月1、建立完善财务管理制度、会计核算制度2、建立并完善预算管理体系3、完善现有ERP系统，建立新的ERP系统4、规范会计核算基础，完善管理报告体系5、检讨、梳理并优化财务流程6、合理进行税务筹划7、加强IT信息的基础化建设8、加强财会及IT团队建设11五、2014年财务中心重点工作项目六、行动计划重点工作项目主要行动计划责任部门完善财务管理制度、会计核算制度1.完成集团财务中心财务管理制度、会计核算制度等初稿财务中心建立并完善预算管理体系2.建立预算管理体系，组织编制、审核、汇总预算，调整、修正预算3.编制预算执行分析报告及财务分析报告财务中心主导，各部门参与完善现有ERP系统，建立新的ERP系统4.完善现有ERP系统（金蝶、琅凌、阳光）5.建立房地产销售系统、商超零售系统（与财务系统对接）财务部信息部规范会计核算基础,完善管理报告体系6.各行业帐套标准化、初始化设置7.编制核算规范手册8.完善、优化管理报告财务部财务部财务部检讨、梳理并优化财务流程9.结合ERP实施，优化资金、资产、库存及价格管理流程财务部合理进行税务筹划10.根据各行业各子公司进行相关税务筹划及实施财务部/投融部加强IT信息的基础化建设11.网路、系统及数据安全管理12.建立业务系统与财务系统的数据无缝对接财务部/信息部加强财会及IT团队建设13.编制岗位职能及工作说明书中心各部门12六、行动计划（推进表）13项目起止时间工作任务责任部门/责任人2014年上半年2014下半年123456789101112完善财务管理制度、会计核算制度14.01-14.061、建立符合集团各行业的财务管理制度、会计核算制度（已完成）。2、建立标准的业务流程、各行业会计手册。财务部建立并完善预算管理体系14.01-14.033.初步建立预算控制体系(2014年01-2014年03月)财务部14.04-14.064.完善预算相关制度、流程、报表财务部14.06-14.075.2014年上半年预算检讨及调整各部门14.106.出台2015年预算方案各部门●14.10-14.127.组织完成2015年预算编制各部门14.01-14.128.编制预算执行分析报告及财务分析报告财务部六、行动计划（推进表）14项目起止时间工作任务责任部门/责任人2014年上半年2014下半年123456789101112规范会计核算基础，完善管理报告体系14.019.科目体系梳理财务部各主管●14.0110.13年帐务数据整理财务部各主管●14.0111.根据ERP实施方案，完成各财务模块的基础设置财务部各主管●14.0112.ERP基础数据录入，完成14年财务帐套的初始化工作财务部各主管●14.03-14.0613.编制核算手册财务部各主管14.0114.建立并完善管理报告模板总账主管●14.01-14.0615.在ERP系统中建立自动报表体系（需要增加报表模块）总账主管14.01-14.1216.专项财务分析（营收、成本、费用、税收、资金等）财务部各主管14.01-14.0617.内部往来帐务清理总账主管14.01-14.1218.帐套管理，异常科目及数据定期检讨清理总账主管14.01-14.1219.合并报表，异常情况披露总账主管六、行动计划（推进表）15项目起止时间工作任务责任部门/责任人2014年上半年2014下半年123456789101112检讨/梳理并优化财务流程14.01-14.1220.供应商信息维护（基础信息表、合同、报价单）成本主管14.09-14.1221.推进ERP终端模块的实施，优化子公司的资金及库存管理方式及流程财务主管14.03-14.0622.结合ERP实施，优化供应业务流程（如：报价评估、付款计划及发票管理）成本主管14.04-14.1223.优化个人借支对账流程，补充、完善借支管理办法，定期通报异常信息财务主管14.0624.补充、完善报销作业指导书财务主管●14.07-14.0825.完善固定资产及低值易耗品管理规范财务主管14.1026.完善及优化信用管理制度财务主管●16六、行动计划（推进表）项目起止时间工作任务责任部门/责任人2014年上半年20