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管理流程手册上海广电信息产业股份有限公司二OO一年八月二十七日亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司1广电信息/20010827_管理流程广电信息产业股份有限公司流程汇报内容战略管理：•整体发展战略制订流程•年度经营计划制订流程投资管理：•项目投资管理决策流程•项目投资管理监控流程•项目投资登记管理流程•资产处置流程财务管理：•会计核算流程•年度财务预算编制流程•月度预算修订流程•资金支出管理流程•预算考评管理流程•分公司销售管理流程•内部审计流程人力资源管理：•人员招聘流程•员工培训流程•员工绩效考核流程目标管理亚商企业咨询股份有限公司2广电信息/20010827_管理流程广电信息产业股份有限公司战略管理流程整体发展战略制订流程：•主导部门：战略发展总部—战略规划部•参与部门：战略发展总部—投资管理部、财务中心、战略发展总部—市场规划部、运行管理总部、人力资源总部、外部顾问、营业本部•决策部门：董事会、总经理/管理委员会年度经营计划制订流程：•主导部门：战略发展总部—战略规划部、财务中心——预算管理部•参与部门：战略发展总部——投资管理部、战略发展总部——市场规划部、运行管理总部——经济运行部、营业本部、人力资源总部•决策部门：董事会、总经理/管理委员会说明：主导部门：负责牵头和整个流程的主导以及最终方案的出台，对整个流程负主要责任参与部门：负责协助主导部门整个流程的运转，对流程负次要责任决策部门：负责最终的决策审批亚商企业咨询股份有限公司3广电信息/20010827_管理流程广电信息产业股份有限公司投资管理流程项目投资管理决策流程：•主导部门：战略发展总部—投资管理部•参与部门：战略发展总部—战略规划部、技术中心、营业本部、财务中心、外部顾问•决策部门：董事会、总经理/管理委员会项目投资管理监控流程：•主导部门：战略发展总部—投资管理部•参与部门：财务中心、项目实施部门、相关营业本部•决策部门：董事会、总经理/管理委员会亚商企业咨询股份有限公司4广电信息/20010827_管理流程广电信息产业股份有限公司投资管理流程（续）项目投资登记管理流程：•主导部门：战略发展总部—投资管理部•参与部门：财务中心—会计核算部、总经理办公室——秘书室、项目实施部门资产处置管理流程：•主导部门：运行管理总部—资产管理部•参与部门：财务中心、战略发展总部—投资管理部、运行管理总部—资产管理部、总经办——秘书室•决策部门：董事会、总经理/管理委员会亚商企业咨询股份有限公司5广电信息/20010827_管理流程广电信息产业股份有限公司财务管理流程会计核算流程•主导部门：财务中心——会计核算部•参与部门：财务中心——资金管理部、下属公司财务部门、营业本部负责人•决策部门：总会计师财务预算制订流程•主导部门：财务中心——预算管理部•参与部门：战略发展总部——战略规划部、总会计师、营业本部负责人、业务单位经营管理人员•决策部门：董事会、总经理/管理委员会预算修订流程•主导部门：财务中心——预算管理部•参与部门：战略发展总部—战略规划部、营业本部负责人、下属公司•决策部门：总经理/管理委员会、总会计师亚商企业咨询股份有限公司6广电信息/20010827_管理流程广电信息产业股份有限公司财务管理流程（续）预算监控管理流程（月度/年度）•主导部门：财务中心—预算管理部•参与部门：运行管理总部——经济运行部、战略发展总部——战略规划部、审计监察部、人力资源总部、营业本部负责人、下属公司•决策部门：总经理/管理委员会、总会计师大额资金支出管理流程（总部职能部门/预算内下属公司）•主导部门：财务中心—预算管理部•参与部门：财务中心—资金管理部、股份公司各职能部门及下属公司、职能部门负责人、下属公司总经理、下属公司财务•决策部门：总经理/管理委员会、总会计师亚商企业咨询股份有限公司7广电信息/20010827_管理流程广电信息产业股份有限公司财务管理流程（续）股份公司分公司销售收入管理流程•主导部门：财务中心—资金管理部•参与部门：分公司财务部、客户内部审计流程•主导部门：审计监察部•参与部门：下属公司•决策部门：总经理/管理委员会亚商企业咨询股份有限公司8广电信息/20010827_管理流程广电信息产业股份有限公司人力资源管理流程人员招聘流程•主导部门：人力资源总部—人事管理部•参与部门：用人部门•决策部门：总经理/管理委员会员工培训流程•主导部门：人力资源总部—劳动工资部•参与部门：职能部门/下属公司•决策部门：总经理/管理委员会员工绩效考核流程•主导部门：人力资源总部—人事管理部•参与部门：财务中心、审计监察部、运行管理总部、技术中心、战略发展总部—战略规划部、战略发展总部——投资管理部、审计监察部、法律事务部、企业文化部、各营业本部•决策部门：总经理/管理委员会亚商企业咨询股份有限公司9广电信息/20010827_管理流程广电信息产业股份有限公司档案收发、管理流程股份公司档案收发流程•主导部门：总经理办公室——秘书室•参与部门：上级领导部门、相关职能部门、财务中心•决策部门：分管领导股份公司档案管理流程•主导部门：总经理办公室——秘书室亚商企业咨询股份有限公司10广电信息/20010827_管理流程广电信息股份有限公司流程汇报——战略管理流程战略管理：•整体发展战略制订流程•年度经营计划制订流程投资管理：•项目投资管理决策流程•项目投资管理监控流程•项目投资登记管理流程•资产处置流程财务管理：•会计核算流程•年度财务预算编制流程•月度预算修订流程•资金支出管理流程•预算考评管理流程•分公司销售管理流程•内部审计流程人力资源管理：•人员招聘流程•员工培训流程•员工绩效考核流程目标管理亚商企业咨询股份有限公司11广电信息/20010827_管理流程战略规划流程的目的及原则目的•制定广电股份公司以及各营业本部和下属业务单位未来五年的战略发展目标，包括在哪些市场及如何进行竞争，以及量化的财务目标及资源需求预测，并定期滚动修改•公司领导通过对各营业本部战略规划的严格质询，指导各营业本部和业务单位的战略发展方向•制定与五年战略目标一致、又有现实基础的一年目标，指导经营计划的落实原则•战略规划是公司发展宏图的体现及细化，是对将来的展望，公司总经理及营业本部及业务单位负责人“拥有”各自的战略规划•总经理及公司高层领导投入大量时间对各营业本部提出的战略规划提出严格的质询，以确保目标的可行性及高度•公司战略发展部门提供股份公司高层领导和营业本部在规划过程中的支持，而不是规划的批准者•下属业务单位应在战略规划过程中积极提供基本信息和数据的输入•战略规划必需以严谨的市场及竞争形势分析为基础，战略规划每年要进行审核及向前滚动修正，以适应市场变化的需要亚商企业咨询股份有限公司12广电信息/20010827_管理流程公司整体发展战略制订流程——负责部门：战略发展总部—战略规划部董事会总经理/管理委员会战略发展总部—战略规划部营业本部负责人战略发展总部—投资管理部/市场规划部制订股份公司及营业本部战略发展框架修订形成股份公司战略规划审批、确认财务中心/运营管理总部/人力资源总部接受使命，指导战略规划部开展工作讨论、审议提出营业本部目标的建议提供市场、投资项目信息及时提供相关数据、分析报告及资源需求分解战略目标修正业务/产品规划质询会总结、落实股份公司整体发展战略方案目标下达提交下达反馈，修改提交内外部环境分析外部顾问业务单位负责人/规划部门提出要求，明确方向审批制订股份公司及营业本部战略发展规划质询会提供关键数据、资料、初步规划修订营业本部战略规划通过战略目标设定制定战略确认战略规划亚商企业咨询股份有限公司13广电信息/20010827_管理流程公司整体发展战略制订流程——流程说明（1）目标：本程序的制订为公司持续、稳定的发展奠定基础范围：•本程序适用于股份公司长期、中期经营规划的制订及调整•广电集团长期经营规划的制订需将本程序中的时间相应提前以便集团与股份公司长期经营规划的衔接，相关职能由集团公司的归口部门完成即可•本程序与股份公司的年度经营计划衔接亚商企业咨询股份有限公司14广电信息/20010827_管理流程公司整体发展战略制订流程——流程说明（2）职责：•董事会–提出公司远景和战略目标–审批公司发展战略规划•总经理/管理委员会–提出公司长期计划的目标方针–质询营业本部战略规划–参与讨论、审议和审批营业本部、公司发展战略规划–负责召集有关外部专家顾问共同审议讨论战略方案•战略发展总部—战略规划部–领会集团/董事会对股份公司发展的要求–取得股份公司领导、各营业本部负责人对发展战略的看法和建议–负责外部环境分析–负责内部要素分析–制订长期计划的目标方针–制订各营业本部发展规划及公司整体战略规划–将长期规划分解为分年度的经营计划•其他参与部门–技术中心、财务中心、运行管理总部、战略发展总部—投资管理部/市场规划部、人力资源总部及下属各业务经营单位等部门要准确、及时地提供战略发展总部—战略规划部所需信息亚商企业咨询股份有限公司15广电信息/20010827_管理流程附件一：股份公司总体战略规划主要内容主要内容1.1a公司发展宏图及五年战略目标1.2a宏观经济环境及行业发展分析及对公司影响的评估•今后五年公司所处的各行业的发展展望•宏观经济和行业发展将对本公司造成的影响–主要发展机会–主要威胁1.3a本公司现状分析•各营业本部及主要业务单位情况、业绩及趋势•各营业本部及主要业务单位在所处行业内的地位及优势、弱点1.4a公司未来五年战略目标，分解细化至年度目标•公司未来五年业务重组–进入哪些新业务行业–放弃哪些产业–各营业本部的发展侧重点•主要战略举措–新投资、合资、合作、兼并收购–关、停、并、转–业务组合及组织架构的调整1.5a股份公司经营及财务目标预测*•总销售额/总营业收入•投资资本回报(ROIC)1.6a主要资源需求预测•资本投资•人力资源1.7a和前一年战略规划的差异及总结*尤其是第一年的规划目标应与经营计划密切相联，可直接转化为经营财务指标，指导相应预算计划的形成亚商企业咨询股份有限公司16广电信息/20010827_管理流程附件二：营业本部战略规划主要内容主要内容1.1b该营业本部发展远景及五年战略目标1.2b宏观经济环境及行业发展分析及对该营业本部及下属业务单位影响的评估•今后五内年国内、外宏观经济环境发展变化趋势•今后五内年行业的发展展望–产品发展趋势–主要法规及经营环境变化•宏观经济和行业发展将对该营业本部造成的影响–创造的主要机会–造成的主要威胁1.3b该营业本部现状分析•该营业本部及下属主要业务单位近年业绩及发展趋势•该营业本部及下属主要业务单位主要竞争优势及弱点•下属主要业务单位面临的主要竞争对手分析(国内外竞争者)•营业本部内业务组合，资源的整合、发展及共享1.4b该营业本部五年战略(方案)，分解细化至年度目标•今后五年将在哪些市场竞争–地理市场–产品定位–业务模型•如何竞争：主要竞争手段•主要战略举措–市场、渠道及产品的发展重点–资源的整合、发展及共享1.5b营业本部及下属业务单位五年经营及财务目标预测（含一年目标）•主要增长点预测•总销售额•市场份额•投资资本回报(ROIC)1.6b配合股份公司战略的主要资源需求预测•资本投资•人力资源1.7b和前一年战略规划的差异及总结亚商企业咨询股份有限公司17广电信息/20010827_管理流程附件三：业务单位战略规划主要内容主要内容1.1c本业务单位五年战略目标1.2c行业发展形势对本单位主营业务影响的评估•市场容量和行业产能•产品发展趋势–技术趋势–消费者偏好•主要法规及经营环境变化1.3c本业务单位现状分析•本业务单位近年业绩及发展趋势•本业务单位主要竞争优势及弱点•本业务单位面临的主要竞争对手分析(国内外竞争者)–竞争对手近几年业绩分析–竞争对手今后五年可能采取的战略举措–对手战略举措对本公司的潜在威胁–可能进入本行业的新竞争对手–可能出现的替代产品1.4c本业务单位五年业务产品规划(方案