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认识洗钱风险不踩制度红线中国工商银行XXXX支行2020年5月目录01020304案例反洗钱的基本知识常见十八种的洗钱方法反洗钱的防控措施05日常操作业务管理规定第一部分案例一、案例(1)某银行发现客户赵某借记卡账户交易异常，每日有大量个人将款项存入该账户，交易频繁，交易涉及全国大部分省市，北方城市较多，但单笔金额小，一般为千元左右，并定期通过网银业务将资金集中划出。该银行从基层网点获取的客户尽职调查信息反映，曹某为X保健品有限公司的法定代表人，在该银行开立了单位结算账户，但交易并不频繁。反洗钱监管部门接收可疑交易线索后，对X保健品有限公司的背景情况进行了调查，发现X保健品有限公司系中美合资企业，主要生产牙膏系列产品。根据上述信息，反洗钱监管部门认为曹某、赵某个人账户资金交易可能与公司行为存在内在联系，决定将可疑交易移送公安机关。经公安机关侦查发现，X保健品有限公司法定代表人曹某在负责公司经营期间，采用销售不开发票、收入不入账等手法，将公司部分销售收入汇入原公司出纳赵某在该银行的个人账户内，随后再转入其个人账户内，隐匿销售收入达4000万元，涉嫌偷逃增值税500余万元。一、案例（1）案例分析：一、交易频繁，单笔金额小，金额存在不规则性赵某个人账户交易非常频繁，且单笔金额小，没有规则性，因此其资金交易应该和经营行为存在某些内在联系。二、工作日及双休日都有大量频繁交易赵某个人账户频繁交易不存在时间阶段性，每天都有发生，因此巩固了对其从事经营活动资金结算的判断。实际案例中，有些个人账户也会出现上述频繁、单笔金额小的收付特征，但是注意观察其交易的时间一般集中在国定假日及双休日，经侦查发现主要是由于国定节假日银行停止办理对公结算业务，一些企业为了保证节假日生产经营活动资金结算的正常进行，故选择个人账户进行资金结算，待工作日再将资金全额转入企业账户。三、资金来源地域分散，与个人所在单位的经营特征相符该案中赵某账户资金来源地域非常分散，与其资金去向曹某所在单位经营牙膏的生产经营特点吻合。一、案例（2）两家公司的“老总”在QQ上要钱，会计立即汇款，不料把钱汇给了骗子。警方介入后决定从赃款流向入手，经调查发现两家公司被骗的钱多次被转账，骗子的网络账号和网银转账是在同一个IP地址上登录的，而两笔被骗的钱被充值到了一个支付宝账号上，通过这些信息，锁定了犯罪嫌疑人之一的潘某。潘某交代，他在朋友家吃饭时认识了“阿陈”，对方说“网络诈骗来钱快”，潘某则说自己能把钱“洗白”，两人一拍即合，开始了合作。随后，潘某花700元，买了10张身份证及对应的银行卡、U盾，用来接收“阿陈”的赃款。每次“阿陈”利用网络账号诈骗得手之后，就打电话告知潘某。收到赃款后，潘某用网上银行买游戏点券，在网上低价出售，再从绑定的银行卡中体现，与“阿陈”分赃。人民法院认定潘某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑7年，并处罚金10万元。一、案例（2）案例分析：一、提高风险防范意识，设置QQ密码不要过于简单，且一定要对QQ密码设置保护。不要随便接收陌生人发来的邮件，防止因中了木马病毒而导致QQ号码被盗，尽量将财务电脑和其他电脑分开，减少病毒传染的可能性。聊天时，不要轻易向陌生人泄露个人信息。电脑要安装杀毒软件定期查杀。二、公司、企业要加强内部管理。完善财务管理制度，规范资金进出流程，接受领导重大工作指示特别是涉及款项往来等经济事务时一定要慎重，务必通过电话或者当面进行核实和确认，尽量不要通过QQ等网络工具进行沟通，最大限度地减少因管理疏漏而给犯罪分子可乘之机。一、案例（3）80多岁的香港人陈先生一直在内地经商，他与某国有银行深圳一支行行长沈海生认识多年。因年纪大了，陈先生想把在内地的产业卖掉，回头香港养老。2012年年初，沈海生得知后，声称可以通过自己手中的外汇指标，帮陈先生帮其手中的人民币换成港币，转回香港，但需要200万元好处费。陈先生同意让沈海生帮忙。随后，陈先生将6337余万元分3次汇到沈海生指定的李某账户上。前两次转账后，陈先生的香港账户都有收到港元。第三次汇款后，陈先生的香港账户只收到了部分款项，还有800万元一直没有收到。经陈先生多次追问，沈海生才承认他根本没有外汇指标，而是通过地下钱庄操作。沈海生辞职潜逃时，仍有625万元没有归还陈先生。根据警方调查，陈先生的钱汇入李某账户后，在短时间内又被转移到5个可疑账户，随后又迅速向100多个账户转移资金。警方对200多个银行账户进行梳理，一个地下钱庄逐渐浮出水面。警方将叶镇城、叶晓莲、郑晓生等30余人抓获，捣毁地下钱庄窝点6个，查获银行卡300余张，涉案金额高达120亿元。一、案例（3）案例分析：“地下钱庄”为逃避海关监管，转向利用职业“水客”少量多次非法携带货币出境洗钱。水客集团被称为“金融蚂蚁”，小批量为“地下钱庄”携带超额货币处境。职业“水客”以40-55岁中老年无业妇女为主，入境时不携带违规物品，出境时携带货币以赚取少量的带工费。“水客头”与带钞“水客”形成雇佣关系，一般由“水客头”在境内派发具有统一包装标识的货币到香港后由专人交接并支付带工费，已经形成了一套分工明确的走私“作业”流程。一、案例（4）B国的一家金融机构报告有一个年收入1．7万美元的个人客户，其账户一年的交易额却达到356万美元。调查人员进一步调查发现这个人根本不存在，账户是用伪造的身份开立的。进一步调查发现这个账户与国外的一家慈善组织有关，账户被用来通过伪造的计划为恐怖组织筹款。在B国，政府会另外再给慈善组织一笔捐款，约为捐赠款的42％。所有进入该账户的捐款都被调查，同时慈善组织也向政府主张权利要求政府兑现额外的捐款。实际上，捐款很快被退回了捐赠人，所以慈善组织没有收到任何真正的捐款。但是慈善组织却保留了政府的捐款，诈骗了超过114万美元的资金。一、案例（4）案例分析：本案说明有关联的账户是如何被用来从事非法活动，表明身份确认程序的重要性，同时也表明监管发现账户的异常交易对于识别洗钱和打击恐怖组织的经济来源都是非常有帮助的。第二部分反洗钱的基本知识二、反洗钱的基本知识1、什么是洗钱“洗钱”(MoneyLaundering)是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。2、什么是反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。常见的洗钱途径广泛涉及银行、保险、证券、房地产等各种领域。反洗钱是政府动用立法、司法力量，调动有关的组织和商业机构对可能的洗钱活动予以识别，对有关款项予以处置，对相关机构和人士予以惩罚，从而达到阻止犯罪活动目的的一项系统工程。3、洗钱的三个阶段洗钱的步骤清洗黑钱的伎俩变化多端，而且往往错综复杂，但整个过程大致可分为以下三个阶段：1）.存放(Placement)：将犯罪得益放进金融体系内。2）.掩藏(Layering)：将犯罪得益转换成另一种形式，例如从现金换成支票、贵重金属、股票、保险储蓄、物业等。3）.整合(Integration)：经过不同的掩饰后，将清洗后的财产如合法财产般融入经济体系。第三部分常见的十八种洗钱方法三、常见的十八种洗钱方法1、旅行支票海关会对于通关者携带的现金要求申报，未申报者超过限制则没收，但不会对携带旅行支票者做金额的限制，重点在于无背书转让给第三者，因为支票被存入银行兑现，最终会回到原发票人的手中2、在赌场以代币间接兑换在赌场中兑换成代币，再将代币直接交付给洗钱的受益人，再由他去将代币兑换回现金，在外可声称在赌场内赌赢的。这样可以避免通过纸钞上的编号直接追查到洗钱的受益人，常用于各国可将代币兑换回现金的职业赌场。3、无记名债券或期货在日本，很多与世袭官僚渊源颇深的银行或金融机构，往往会时不时地低调发行一些不记名的债权或个人期货(金融)产品，其中尤以“贴现债权”(按照日语字面直译是“折扣债券”)最为出名。该类债权曾经的主要发行方为原长信银行(现在的日本兴业银行、日本长期信用银行和日本债权信用银行等)以及商工中金。银行的高级理财顾问会细心地通知那些“重要客户”，当然，这些金融产品的起卖金额被设置得很高，而发行方也并不希望太多的“社会游资”前来申购，因为，类似产品本来就是非常“小众化”的。三、常见的十八种洗钱方法4、古董珠宝或具价值收藏品利用低买高卖的假买卖，将钱以合法的交易方式，洗到目的账号。此方式亦常用于收贿的收钱方式。或购买具价值的古董珠宝或收藏品，再讹称为自家收藏品在市场上放售，一般会购买没有记号的物品，如文物、邮票或历史悠久的名厂乐器。5、纸上公司的假买卖(空壳公司)该行为和下面提到的避税天堂有千丝万缕的关联。6、购买保险保险产品，早已摆脱了“谋求保障、出事索赔”的传统观念。几乎所有市场化运作的保险公司，都会推出高于当地银行存款利率的保险理财产品，并逐年分红返利;因此，购买大额保险，不失为一种牢靠安稳的洗钱方式。7、基金会1）.不良政客，成立基金会，假捐赠给基金会，诱骗企业捐款，再掏空变为自己的囊中之物。2）.企业或财团，利用假捐赠给自己能掌控的基金会，左手搬钱到右手，逃漏所得税。3）.政客或企业利用赈灾名义募款，可是募到的善款私自挪用，或用各种名目扣押善款于私人户头。4）.在跨国洗钱活动中，在各地不同慈善名义的基金会中互相转换款额。因此，众多富豪和大腕对基金会趋之若鹜，并非仅仅出于良心发现。三、常见的十八种洗钱方法8、跨国多次转汇与结清旧账户利用转汇的相关单据有保存期限的漏洞而进行的洗钱活动。9、直接跨国搬运利用专机或具有海关免验的身份者，直接把钱搬到外国，常用100美元的纸钞方式运送。10、人头账户在日本的尼日利亚裔诈骗犯的金融诈骗案中得到集中体现，也就是说，在提款地银行找到一大批不知内情的“人头”对象，付给极其低廉的费用后，用他们的名义开设很多账户;定期地将赃款分别来往于这些账户，最终达到洗净赃款的目的。11、外币活存账户使用多次小额存款的方式存入，再到外国提领外币。俗称“蚂蚁搬砖”，常配合“人头账户”使用。12、跨国交易常见于无实体商品的产业。利用交易金额造假灌水的方式，先通过合法的方式将金钱汇往外国掮客的账户，在由外国账户去按照事先预定分发到位。整个流程中包含：原本的交易金额、掮客的佣金、与原本要洗出去的钱。三、常见的十八种洗钱方法13、地下汇兑(地下银行、地下钱庄)常见于不良珠宝金饰银楼。除了非法兑换外币以外，甚至可将现金兑换为外国的无记名与背书的支票，供客户至外国的账户存入。世界上有的地区，该业务已被半公开化，比如香港。14、跨国企业的资金调度常见于金融业、银行或保险业等，常以大批的现金纸钞进行跨国搬运。例如以麻绳捆绑、纸箱方式搬运。15、百货公司的礼券具有高度的流通性，但由于具有不易兑换回现金的特性，故需有一定的人脉，才方便消化礼券。例如转卖给各公司的员工福利委员会，将礼券作为其各公司员工的三节奖金方式发放。就这样把礼券洗到不知情的第三者手中，原礼券持有人则取回约等值的现金。16、人头炒楼使用人头购买房地产，向建商或地主以市价5~7折价买入，以现金支付。然后在短期内快速脱手(例如预售屋在交屋前)，获利约50%~100%。三、常见的十八种洗钱方法17、假借贷常用于收贿或贪污，受贿者或接收人持有对方(行贿人等)开立的远期兑现的本票或支票，即使最终被检查或税务机构查到这张本票或支票，也可声称为借贷关系。18、伪币或伪钞将伪币或伪钞，通过多次小金额的消费行为，或是利用自动贩卖机找零行为，或是纸钞兑换成硬币的机器，将伪币或伪钞洗成真钱。第四部分反洗钱防控措施做好统计上报对于每季发生的身份核实和核实疑点，应系统的分析，并形成报告。在网点做好归纳总结，对员工好的方法和建议要具体分析，采纳使用，在全行从上至下形成反洗钱工作的预防框架。密切注意客户通过银行柜台办理业务，若在短期内频繁进出资金或是进出资金与客户的实际资产明显不符的，应及时通过反洗钱监测系统上