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计算机审计–HughYanHughYan1联想集团有限公司信息化应用案例审计分析2计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析公司介绍1984年,联想创始人柳传志带领10名计算机技术人员,20万元创办联想1987年,联想推出联想式汉卡1989年,联想集团公司成立1990年,联想微机投放市场1994年,联想在香港证券交易所成功上市1995年,联想推出第一台服务器1996年,联想占据国内市场占有率首位1999年,联想在全国电子百强中名列第一2002年,联想”深腾1800”高性能计算机问世2003年,联想启用”LENOVO”新标识2005年5月1日,联想完成对IBM全球个人电脑业务的收购3计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析公司介绍联想集团有限公司成立于1984年3月靠11个人、20万元投资，到全球第三大电脑企业PC年销售量1400万台,销售收入130亿美元,从根本上推动互联网和电子商务在中国的应用和普及2004年，联想兼并了IBM的微机全部项目和产品主要产品台式电脑、笔记本电脑、服务器主板、外设、接入设备软件产品年生产能力200万台企业管理信息化系统1991年开始进行财务电算化工作1996年大规模实施MRPII（物料需求计划）系统1998年实现全面ERP（企业资源计划）系统CRM（客户关系管理）系统SCM（供应链管理）系统4计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析提升了客户满意度–订单收发网络化联想集团网上下订单超过全部订单的99%代理商可以通过网上查询、选型、订购、金额自动检查工作订单中心对代理商身份自动检查订单的日处理量达到2000件提升了客户满意度–订单处理集成化订单中心检查客户身份事业部根据订单数据，安排生产地点、确定供货时间、发货地点信用和应收帐款部门检查代理商资金情况，自动生成交货单生产制造、质量测评、出库发货，均以信息化为基础提升了客户满意度–订单反馈实时化订单确认系统每隔2小时更新一次供货信息代理商可以通过互联网实时全程跟踪自己的订单的处理情况：身份确认供货地点、时间确认资金审核交货单确认、发货到货时间等5计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析规模化与管理控制问题控制不好，会出现很多灰色地区、会降低企业收入、加大经营风险事后结帐财务，销售小票、领料单、入库单都是事后录入、期末结帐过去，商务部接到代理订单，然后开出销售小票，财务收到销售小票就算销售收入，并不管这个小票是否已经在库存提货？什么时间提货？这样经常造成为了显示经营业绩，虚开小票，月末开出，月初冲回所有凭证通过票据来传递，经常造成人为错误，如传递滞后、反复录入、核算不准确等问题提了货后很多天，库房才将提货单传递给财务，财务才知道该批货已经出库，经常造成各个事业部之间核对困难6计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化财务管理体系数据来源唯一数据集成和数据共享多业务、多区域、多平台事前预算、事中控制、事后准确核算矩阵式集中财务管理体系区域法人平台。按区域划分，如北京、上海、香港责任利润中心。如事业部，一个利润中心做一类业务7计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化利润中心财务管理一个利润中心做一类业务，可以在各个区域平台上开展业务各个利润中心的业务，把收入、开支、成本、税前利润计算清楚后，在区域平台所在的当地报营业额和缴纳税款利润中心按照各个区域的销售统计考核责任利润、赢利能力8计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化法人平台财务管理一个法人平台就是一个区域法人子公司也是一个完整的业务中心，底下还会有子公司可能也是矩阵式财务管理方式9计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化财务管理控制通过ERP系统，可以清楚地掌握各区域、各中心的资金使用情况财务总监每天都会看到资金报表、资金状态、资金使用情况多种业务模式的矩阵化财务管理，实现了资源集中调配资金集中监控快速准确决策10计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化与运营风险管理IT企业主要特点零部件成本所占比重很大零部件价格下降很快需要加快库存周转需要清晰核算成本、降低存货风险库存积压超过两年，可能原来2000元的CPU配件，变成根本就不能再用，一钱不值，价值为011计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的风险控制-计提削价准备金由于技术进步和库存积压而造成的损失准备金，如果事业部进货，在几个月内没有售出，就要计提削价准备金：存货3个月以上，价值比进价下降10%存货5个月以上，价值比进价下降45%存货7个月以上，价值比进价下降90%事业部不仅仅要关心销售量，还要关心库存量计提的削价金额直接从事业部的考核利润中扣除12计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的风险控制-计提坏帐准备金由于有的业务代表只关心货物是否被卖出去，而不关心是否将钱回收回来了，所以时间一长，财务就有了一大摊烂帐；遇到人员调动，催款更为困难。因此，计提坏帐准备金：售出之后立即回款，计提坏帐准备金0%；售出后2月未回款，计提坏帐准备金10%；售出后4月未回款，计提坏帐准备金70%；售出后6月未回款，计提坏帐准备金100%；计提的坏帐准备金，直接从事业部的考核利润中扣除13计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–网络办公与提高效率联想已经建成了遍布全球的分支机构的广域网邮件系统是员工主要的沟通和交流手段网上财务报销系统启用：信息流。员工进入内部网，在现成的表格上填好费用支出项目、金额、原因，然后系统自动提交经理审批；经理在任何地方都可以上网、签批员工的报销申请。物流。员工将审批后的表格打印出来，贴上报销单据，投入办公室里的“财务报销单据箱”，财务部会有专人来审核结算。资金流。财务部将报销款项直接大入员工的银行卡，员工可以直接在ATM机上支取款项。14计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–基础网络设施建设联想建成了覆盖全国的信息网络：上海和深圳两个分部惠阳生产制造基地四个大区几十个个城市维修中心荷兰、美国等海外销售中心以北京上地联想智能大厦为中心基于INTERNET的网络基础架构15计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–企业核心业务管理客户管理大客户、代理商、专卖店、散户WEB、CALLCENTER、面对面接触渠道客户需求到达客商客商反馈到达客户16计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–企业核心业务管理产品研究和开发管理。根据客户需求和创意，通过研发项目管理分析，整理客户产品创意，并协同设计商、共同设计产品，反馈给客户新产品。通过结构化的产品设计研发，管理产品数据，生成BOM信息，输入到综合计划系统知识管理。研发项目管理。产品数据管理。17计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–企业核心业务管理供应链管理需求管理。•订单需求•销售预测•产品和服务定制核心综合计划•协同客户需求•协同供应商采购企业资源管理•生成销售预测•订单确认•采购计划•生产计划•配送计划•计划驱动实际操作18计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–企业核心业务管理计划系统的操作指示的执行销售订单的执行。生产订单的执行。采购订单的执行。配送计划的执行。财务计划的执行19计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–企业核心业务管理管理驾驶仓–实时监控系统实时监控关键指标数据的变化情况决策者可以实时监测企业经营各个环节协同网络办公室–信息应用支持20计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–企业核心业务管理21计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–动因和准备生死存亡的选择内部压力•库存增加•资金周转放慢•部门间协调困难•业务间协调困难•跨地区运作，财务结算严重滞后•部门各自为阵，追求局部利益，损害全局•数据不统一，统计口径不一致•管理成本上升，管理层无法及时了解企业运行情况•决策困难22计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–动因和准备生死存亡的选择外部挑战•IT市场的激烈竞争•技术产品的快速更新换代•市场要求企业准确及时掌握经营信息•市场的巨大压力使市场运作效率与成本矛盾加剧•竞争对手的快速成长23计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–动因和准备决策的风险国内外企业实施ERP项目的成功率很低联想对于实施大型软件管理项目毫无经验ERP项目投入巨大投入后能否达到目的并不知道24计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–动因和准备实施策略第一阶段。•以北京总部所在地实施核心系统•以顾问队伍为主进行实施，包括管理经验、实施方法第二阶段。•深圳和香港供应中心实施核心系统•以联想实施队伍为主，顾问队伍为辅导组织实施第三阶段。•推广到各个分公司、地区平台•完全由联想实施队伍自己实施25计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–动因和准备启动的誓言1998年11月9日，联想ERP项目正式启动柳传志：上ERP有可能早死，但不上的话就只有等死1998年11月23日，集团经理以上干部誓师大会1998年11月24日，联想召开新闻发布会2000年1月5日，成功上线26计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–收获真正的“一把手工程”高层领导集体努力，重视投入，保证推进一把手：“要人给人，要钱给钱”一把手工程的落实取决于认识过程一把手在关键时刻起到了关键作用•出了问题追究各级一把手的责任•项目组每个人都有责任•领导主持实施的全过程•使高层真正成为项目的拥有者•通过制度使各级一把手介入项目实施•通过一把手的绝对权威解决棘手的实际问题27计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–收获培训、培训、再培训理解大型系统的思想、观念、术语•SAP的R/3系统中的工厂概念•要理解什么是工厂。•财务部门要理解什么是利润中心？•什么是责任中心？工厂概念•与传统只有生产、制造的工厂概念不一样•只要有销售、存货这样的部门就叫工厂•只要有成本核算，就要有工厂28计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–收获精心组织、努力实施确定项目组关键岗位的人选，搭好班子•选好项目总监•选好项目经理•选好专业组组长制定实施战略•与企业的长远目标保持高度一致•分阶段、分层次、分项目实施重视数据•三分技术•七分管理•十二分的数据。29计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析联想的信息化管理–收获十二分的数据几十万种静态数据•经销商信息：名称、代码、税务帐号、交货地址等几万种动态数据•物料信息：随着产品变化而不断变化，每种物料有80多个选项。•订单数据：与订货、生产、库存、收款、付款等相关梳理、优化、变革。30计算机审计–HughYan联想集团有限公司信息化应用案例审计分析