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16164華興電子華興電子華興電子華興電子工業股份有限公司工業股份有限公司工業股份有限公司工業股份有限公司及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司合併合併合併合併財務報表財務報表財務報表財務報表(未經未經未經未經會計師會計師會計師會計師核閱核閱核閱核閱)民國九十七年三月三十一日民國九十七年三月三十一日民國九十七年三月三十一日民國九十七年三月三十一日公司地址：台北縣新店市中正路560巷5號5樓公司電話：(02)2218-68912合併合併合併合併財務報表財務報表財務報表財務報表目目目目錄錄錄錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、合併資產負債表3四、合併損益表4五、合併現金流量表5六、財務報表附註（一）重要會計政策之彙總說明6-7（二）會計變動之理由及其影響7（三）重要會計科目之說明7－14（四）關係人交易15（五）質押之資產15（六）重大承諾事項及或有事項15（七）重大災害損失15（八）重大之期後事項15（九）其他1、風險政策與避險策略16－172、金融商品之公平價值17－183、母子公司間業務關係及重要往來情形19（十）部門別財務資訊20華興電子工業股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十七年三月三十一日(未經會計師核閱)單位：新台幣仟元資產九十七年三月三十一日負債及股東權益九十七年三月三十一日代碼會計科目附註金額%代碼會計科目附註金額%流動資產流動負債1100現金及銀行存款一及三.1$511,45827.872100短期借款三.10$205,00011.171320備供出售金融資產-流動一及三.265,0653.552110應付短期票券淨額三.1129,8991.631120應收票據淨額一及三.334,0471.862120應付票據4060.021140應收帳款淨額一及三.4292,27515.922140應付帳款177,5179.671210存貨淨額一及三.5236,12612.872160應付所得稅27,4631.501280其他流動資產24,1971.322170應付費用38,1982.081286遞延所得稅資產-流動12,3170.672270其他流動負債24,7841.3511XX流動資產合計1,175,48564.062280流動負債合計503,26727.42投資21XX其他負債1481以成本衡量之金融資產-非流動一及三.691,4424.98土地增值稅準備一及三.74,9250.2714XX投資合計91,4424.982510應付退休金負債一40,7762.222810存入保證金1440.01固定資產一及三.72820遞延貸項一4,0460.221501土地58,9153.212880其他負債合計49,8912.721508土地重估增值14,5290.7928XX 負債合計553,15830.141521房屋設備154,1808.402XXX承諾及或有負債六1531機器設備579,86731.59股東權益1551運輸設備8,3750.46普通股股本三.121,043,52656.861581什項設備70,7523.863100資本公積一及三.131,6930.0915XX成本小計886,61848.313200保留盈餘三.1515X9減：累計折舊(419,007)(22.83)3300法定盈餘公積一72,0233.921671未完工程6,4180.353310特別盈餘公積一--1672預付設備款85-3320未分配盈餘201,00710.9515XX固定資產合計474,11425.833350保留盈餘合計273,03014.871780無形資產一及三.829,7801.6233XX累積換算調整變動數一26,1881.431800其他資產一及三.964,5783.513421金融商品之未實現損益一(15,478)(0.84)3450未實現重估增值一及三.79,6040.523460庫藏股一及三.14(56,322)(3.07)3510母公司股東權益合計1,282,24169.863XXX1XXX資產總計$1,835,399100.00負債及股東權益總計$1,835,399100.00(請參閱合併財務表附註)董事長：劉守雄經理人：劉守雄會計主管：蔡尚欣3華興電子工業股份有限公司及其子公司合併損益表民國九十七年一月一日至三月三十一日(未經會計師核閱)(金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位)九十六年第一季代碼科目附註小計合計%4110營業收入總額一及三.16$300,908102.294171減：銷貨退回(6,387)(2.17)4190銷貨折讓(346)(0.12)4100銷貨收入淨額$294,175100.005000營業成本195,93966.615910營業毛利98,23633.396000營業費用72,41924.626900營業淨利25,8178.787100營業外收入及利益2,0990.717110利息收入1,3080.447480其他收入7910.277500營業外費用及損失16,1705.507510利息支出1,2060.417560兌換損失淨額9,5643.257570存貨跌價損失3,0771.057880其他損失2,3230.797900本期稅前淨利11,7463.998110所得稅費用(2,463)(0.84)9600合併總利益$9,2833.15歸屬予：9601母公司股東之淨利$9,2839602少數股權之淨利-合併總利益$9,2839750基本每股盈餘(元)一及三.17本期稅前淨利$0.11所得稅費用(0.02)合併總利益0.09少數股權之利益-母公司股東之利益$0.09(請參閱合併財務季表附註)董事長：劉守雄經理人：劉守雄會計主管：蔡尚欣4華興電子工業股份有限公司及其子公司合併現金流量表 （未經會計師核閱)民國九十七年一月一日至三月三十一日單位：新台幣仟元項目九十七年第一季營業活動之現金流量本期淨利$9,283調整項目：折舊費用12,640各項攤提2,436營業資產及負債增減淨額：備供出售金融資產－流動(140)應收票據2,957應收帳款36,845存貨(6,588)其他流動資產(970)遞延所得稅資產(4,159)應付票據(64,439)應付帳款92,915應付所得稅70應付費用(15,830)其他流動負債(1,670)應計退休金負債472營業活動之淨現金流入63,822投資活動之現金流量以成本衡量之金融資產-非流動(增加)減少(1,442)存出保證金(增加)減少(389)購買固定資產(4,444)未攤銷費用(增加)減少(1,088)投資活動之淨現金流出(7,363)融資活動之現金流量短期借款增加(減少)15,000應付短期票券淨額增加(減少)22存入保證金增加(減少)(731)購回庫藏股(13,287)融資活動之淨現金流入(出)1,004匯率影響數(13,520)本期現金及銀行存款增加(減少)數43,943期初現金及銀行存款餘額467,515期末現金及銀行存款餘額$511,458現金流量資訊之補充揭露：本期支付利息(不含資本化利息)$5,154本期支付所得稅$3,979不影響現金流量之投資及融資活動金融商品未實現損益$(12,192)(請詳閱後附合併財務季報表附註)董事長：劉守雄 經理人：劉守雄 會計主管：蔡尚欣56華興電子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註民國九十七年三月三十一日(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)一、重要會計政策之彙總說明(一)合併概況列入合併財務報表之子公司及其變動情形如下：所持股權百分比投資公司名稱子公司名稱業務性質97.03.31說明本公司LedtechElectronicsLtd.(百慕達)(以下簡稱百慕達公司)控股公司100.00％本公司LedtechElectronicsCorp.(美國)(以下簡稱美國公司)發光二極體之銷售100.00％(註)本公司華能光電科技股份有限公司(以下簡稱華能公司)電器及視聽電子產品製造業100.00％96.2設立百慕達公司肇慶市立得電子有限公司(廣東省肇慶市)(以下簡稱立得公司)發光二極體之製造及銷售100.00％百慕達公司中航科技有限公司(香港)(以下簡稱中航公司)發光二極體之銷售100.00％百慕達公司肇慶市立曜電子有限公司(廣東省肇慶市)(以下簡稱立曜公司)發光二極體之製造及銷售100.00％96.11設立華興電子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)7(二)本合併財務報表係依照行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第0960064020號令、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。為更瞭解本公司之財務狀況、經營成果與現金流量，應將本季合併財務報表與本公司民國九十六年度經會計師查核簽證之合併財務報表一併參閱。除下段所述外，本合併財務報表之重要會計政策與前述民國九十六年度合併財務報表相同。※合併報表編製原則(1)合併財務報表係依財務會計準則公報第七號之規定編製，合併財務報表編製個體間之往來交易於編製合併財務報表時予以沖銷。(2)對持有被投資公司有表決權股份超過50%者(含透過子公司間接持有者)或對被投資公司有控制能力者，應編製合併財務報表。(三)員工分紅及董監酬勞依財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國96年3月發布（96）基祕字第052號函之規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。二、會計變動之理由及其影響合併公司自民國97年1月1日開始採用基金會新發布之（96）基祕字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，此項會計原則變動使民國97年第一季淨利減少1,856仟元，每股盈餘減少0.02元。三、重要會計科目之說明1.現金及銀行存款97.3.31庫存現金及零用金$1,237活期存款319,805支票存款10,916定期存款179,500合計$511,458定期存款利率區間2.57%~4.14%華興電子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)82.備供出售金融資產－流動97.3.31上市(櫃)股票$1,346基金79,197合計80,543加：評價調整(15,478)淨額$65,0653.應收票據淨額97.3.31應收票據$34,327減：備抵呆帳(280)應收票據淨額$34,0474.應收帳款淨額97.3.31應收帳款$312,871減：備抵呆帳(20,596)應收帳款淨額$292,2755.存貨97.3.31製成品$63,158在製品17,951原料97,215商品73,931商品存貨16,005小計268,260減：備抵存貨跌價損失(32,134)淨額$236,126投保保險金額$239,947華興電子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)96.以成本衡量之金融資產－非流動97.3.31股數金額持股比率(%)鉅新科技(股)公司2,600,000$46,8005.20%預付投資款：鉅新科技(股)公司43,200香港高新光有限公司1,442合計$91,442(1)本公司為加強與發光二極體原料供應商之合作關係，於民國96年度以46,800仟元參與鉅新科技(股)公司之現金增資，取得2,600仟股，每股增資價格為18元。又本公司以該次增資案每股價格18元向原股東以43,200仟元，取得2,400仟股，故截至97年3月31日止，本公司投資鉅新科技(股)公司共90,000仟元，取得5,000仟股，持股比率為10%。其中向原股東購買之股份尚未完成變更登記，故帳列預付投資款。(2)本公司為加強香港地區通路銷售，於民國97年度以港幣350仟元投資香港高新光有限公司，截至97年度第一季止尚未完成變更登記，故帳列預付投資款。7固定資產(1)土地97.3.31土地原始取得成本$58,915重估增值