MBA课程资料案例3--某公司财务方案分析

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管理资源吧(),提供海量管理资料免费下载!更多免费下载,尽在管理资源吧()某公司财务方案分析以下是某公司总经理张某与财务负责人谢某在2001年7月10日的一次对话记录:总经理:谢经理,公司近期经营情况不错,产销率呈上升趋势,根据市场营销部提供的营销报表,本年上半年销售量比上年同期上升了近40%,营业收入上升了30%。另据各车间提供的成本资料显示,成本控制也取得了一定成效,可比产品单位成本较上年同期下降了3%。根据这种情况,我与生产副总经理和营销副总经理商议,计划在下半年适当扩大生产能力和生产规模,但我们知道目前公司的资金比较紧张,因此,你这几天到银行再协调一下,看能否再贷一笔款项解决一下目前的资金压力。谢经理:张总,我不否认目前的销售状况有所好转,但从财务报表情况看,我建议还是慎重考虑贷款问题。谢经理在发表该意见的同时,将报表交予张总,并就报表项目作了必要说明。附:该公司财务报表数据摘要。1、利润表数据:单位:万元2000年1月-6月2001年1月-6月主营业务收入主营业务成本主营业务税金及其附加2540177011435202350158主营业务利润营业费用财务费用管理费用营业利润6567556128397101228164135532管理资源吧(),提供海量管理资料免费下载!更多免费下载,尽在管理资源吧()2、资产负债表单位:万元资产2000-12-312002-6-30负债及权益2000-12-312002-6-30现金8040短期借款150150短期投资2020应付账款4238应收账款300680应付工资1218减:坏账准备1030应交税金1624应收账款净额290650一年内到期长期借款380420存货200150流动负债合计600650预付费用3024长期借款250210流动资产合计620884负债合计850860固定资产原价12501250实收资本600600减:累计折旧420470资本公积120160固定资产净值830780盈余公积150185在建工程300300未分配利润80419无形资产(土地使用权)5050股东权益合计9501354资产总计18002014负债与权益合计18002014问题讨论:请根据上述资料说明,如果你是该公司财务负责人,是否会同意张总的提议?为什么?

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