深交所第80期董秘培训班讲义整理111317页

深交所第80期董秘培训班讲义整理--粤闽组目录一、股票上市规则...................................................................................................................3(一)信息披露基本原则（关注及时性、公平性）..............................................................3(二)暂缓披露.............................................................................................................................3(三)豁免披露............................................................................................................................4(四)股份买卖及管理（董监高、控股股东、实际控制人）......................................4(五)敏感期禁止买卖股票（董监高、控股股东、实际控制人）.............................4(六)董事会秘书.........................................................................................................................5(七)保荐机构.............................................................................................................................5(八)股份限售.............................................................................................................................6(九)定期报告.............................................................................................................................6(十)股东大会决议....................................................................................................................7(十一)交易的披露....................................................................................................................8(十二)对外担保（含对子公司提供担保）.......................................................................9(十三)关联交易.........................................................................................................................9(十四)募集资金管理..............................................................................................................12(十五)股票交易异常波动标准...........................................................................................12(十六)回购股份.......................................................................................................................13(十七)权益变动的披露.........................................................................................................13(十八)股权激励.......................................................................................................................14(十九)停牌................................................................................................................................15(二十)增加知识1：股票上市规则11.11.4（及时披露情形）....................................16(二十一)增加内容2：股权分置改革前股份减持的披露要求.................................17(二十二)提示阅读内容：.....................................................................................................17一、股票上市规则(一)信息披露基本原则（关注及时性、公平性）1、及时性（结合案例理解）（1）自起算日起或者触及本规则披露时点的两个交易日内。（2）首次披露的及时，最先触及以下时点的2个工作日内：董事会或者监事会作出决议时；签署意向书或者协议（无论是否附加条件或者期限）时；知悉或者理应知悉重大事件发生时。（3）未满足上述条件，但时间存在以下情形，仍须及时披露：该事件难以保密；该事件已经泄漏或者市场出现有关该事件的传闻；公司股票及其衍生品种交易已发生异常波动。2、公平性（结合案例理解）上市公司及相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露重大信息，确保所有投资者可以平等地获取同一信息，不得私下提前向特定对象单独披露、透露或者泄露。公司向公司股东、实际控制人或者其他第三方报送文件和传递信息涉及未公开重大信息的，应当及时向交易所报告，并依据交易所相关规定履行信息披露义务。(二)暂缓披露拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者交易所认可的其他情形，及时披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且符合以下条件的，公司可以向交易所提出暂缓披露申请，说明暂缓披露的理由和期限：拟披露的信息未泄漏；有关内幕人士已书面承诺保密；公司股票及其衍生品种交易未发生异常波动。经交易所同意，公司可以暂缓披露相关信息。暂缓披露的期限一般不超过两个月。(三)豁免披露上市公司拟披露的信息属于国家机密、商业秘密或者交易所认可的其他情况，按本规则披露或者履行相关义务可能会导致其违反国家有关保密法律、行政法规规定或者损害公司利益的，公司可以向交易所申请豁免按本规则披露或者履行相关义务。(四)股份买卖及管理（董监高、控股股东、实际控制人）上市公司董事、监事和高级管理人员应当在公司股票上市前、任命生效时及新增持有公司股份时，按照交易所的有关规定申报并申请锁定其所持的本公司股份。公司董事、监事、高级管理人员和证券事务代表所持本公司股份发生变动的（因公司派发股票股利和资本公积转增股本导致的变动除外），应当及时向公司报告并由公司在交易所指定网站公告。上市公司董事、监事、高级管理人员自公司股票上市之日起一年内和离职后半年内，不得转让其所持本公司股份。上市公司董事、监事、高级管理人员、持有公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益，并及时披露相关情况。(五)敏感期禁止买卖股票（董监高、控股股东、实际控制人）上市公司定期报告公告前30日内；业绩预告、业绩快报公告前10日内；自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内；交易所规定的其他期间(六)董事会秘书1、聘任要求上市公司应当在首次公开发行股票上市后三个月内或者原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书。上市公司应当在有关拟聘任董事会秘书的会议召开五个交易日之前将该董事会秘书的有关材料报送交易所，交易所自收到有关材料之日起五个交易日内未提出异议的，董事会可以聘任。上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。公司指定代行董事会秘书职责的人员之前，由董事长代行董事会秘书职责。董事会秘书空缺期间超过三个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。上市公司在聘任董事会秘书的同时，还应当聘任证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。2、董秘的主要职责：信息披露事务、投资者关系管理、三会的组织筹备信息保密工作、媒体报道的求证对公司董事、监事、高级管理人员的培训督促公司和董事、监事、高管遵纪守法，规范运作(七)保荐机构1、首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度（创业板为三个）；可转换公司债券或者分离交易的可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度（创业板为两个）。2、保荐职责：与上市公司、商业银行就募集资金专项存储签署三方协议；自发行人披露年度报告、中期报告后15个交易日内在指定网站披露跟踪报告；应进行必要的现场检查，可根据对公司的了解情况判断何为“必要”(八)股份限售控股股东、实际控制人：上市三年后方可转让其他股东：最短上市一年后方可转让应当在限售股上市流通前三个交易日内披露提示性公告。(九)定期报告1、上市公司应当在每个会计年度结束之日起四个月内披露年度报告，应当在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内披露半年度报告，应当在每个会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内披露季度报告。2、公司第一季度季度报告的披露时间不得早于公司上一年度的年度报告披露时间。3、未在法定时限内披露年度报告导致的后果对公司及相关人员予以公开谴责面临退市风险警示、暂停、终止（结合后面表格）定期报告涉及非标意见的处理按14号编报准则报送相关文件：a)董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明，审议此专项说明的董事会决议以及决议所依据的材料；b)独立董事对审计意见涉及事项的意见；c)监事会对董事会有关说明的意见和相关的决议；d)负责审计的会计师事务所及注册会计师出具的专项说明；(十)股东大会决议1、年度股东大会召开二十日前或者临时股东大会召开十五日前（如果在早、午发出通知则算头不算尾，如果在休市后发出通知则头尾均不算），以公告方式向股东发出股东大会通知。2、股东大会通知中应当列明会议召开的时间、地点、方式以及会议召集人和股权登记日等事项，并充分、完整地披露所有提案的具体内容。3、网络投票的股东大会安排在交易日召开4、股权登记日与开会日期间隔不超过7个工