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版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司EASV5.9产品功能培训金蝶软件（中国）有限公司演讲人P2版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司提纲EAS报表体系简介系统功能介绍合并报表前期设置单体公司编制报表上报报表接收合并报表处理V5.9版本新增功能介绍新增功能简述新增功能操作说明系统亮点与客户价值××客户典型应用P3版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司EAS报表体系总体流程框架EAS集团报表体系流程框架集团各级公司报表合并内部事项抵销会计报表调整个别报表编制会计政策统一报表上报生成汇总报表调整凭证录入报表审批维护股权关系自动生成抵销分录报表检查生成合并报表内部事项核对确定调整分录模板手工录入抵销分录确定合并范围生成工作底稿确定报表模板个别报表编制报表项目定义勾稽关系调整凭证审核个别报表调整确定抵销分录模板P4版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司EAS报表体系管理目标集团统一制订报表模板对编制的报表进行勾稽关系检查、项目差异检查及时性集团进行调整、抵销、合并处理。真实性子集团/子公司根据模板编制报表P5版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司EAS报表体系产品设计理念落实政策控制信息调整分录调整母子公司不一致的会计政策抵销规则统一差异处理统一报表模板统一取数口径统一表内表间勾稽检查公式报表催报功能合并报表、汇总报表全方位联查功能适当范围内灵活设置和修改集团下发模板集团总部管理层集团中层管理层公司职能部门、子公司管理层如何保证财务政策的执行？如何避免财务数据的失真、延期？管而不死，放而不乱！P6版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司提纲EAS报表体系简介系统功能介绍合并报表前期设置单体公司编制报表上报报表接收合并报表处理V5.9版本新增功能介绍新增功能简述新增功能操作说明系统亮点与客户价值××客户典型应用P7版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司集团公司合并报表前期设置EAS集团报表体系流程框架集团各级公司报表合并内部事项抵销会计报表调整个别报表编制会计政策统一报表上报生成汇总报表调整凭证录入报表审批维护股权关系自动生成抵销分录报表检查生成合并报表内部事项核对确定调整分录模板手工录入抵销分录确定合并范围生成工作底稿确定报表模板个别报表编制报表项目定义勾稽关系调整凭证审核个别报表调整确定抵销分录模板P8版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司确定合并范围合并范围维护流程图合并范围维护合并范围新增新增合并单元组指定控股公司是否存在控股公司是否选择了已包含在本合并范围内的公司引入公司合并范围创建完成合并范围用户授权指定用户的组织范围＿指定合并范围角色管理创建角色及授权合并范围用户授权P9版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司确定合并范围新建合并范围引入公司参数设置P10版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司维护股权关系维护持股比例P11版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司设定报表项目确定项目类型定义报表项目P12版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司确定报表模板个别报表模板合并报表模板P13版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司其他基础设置勾稽关系通过设置报表项目间的比较公式，来核对项目数据、检查报表的正确性，它可以用于表间审核，也可以用于项目差异审核，可以审核所有的组织机构的报表。勾稽关系分为合法性和合理性检查：必须通过合法性勾稽关系的报表才能上报，而合理性检查不通过时，仍可以上报或加批注后可以上报。勾稽关系定义时，可以设置勾稽关系的前置条件，只有报表满足前置条件时，才进行勾稽关系检查。勾稽关系分配是把表间勾稽关系和项目差异勾稽关系分配到报表模板上，使合并报表和个别报表可分别适用不同的勾稽关系检查。抵销分录模板自动抵销分录模板和普通抵销分录模板。自动抵销分录模板用于生成自动抵销分录，系统根据抵销种类设置了三种自动抵销分录模板，分别为内部往来抵销分录模板、内部交易抵销分录模板、权益投资抵销分录模板调整分录模板当集团报表需要进行调整时，可以预先设置调整分录模板，用于生成调整分录时调用。P14版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司勾稽关系货币资金年末年初资产总额傅全总额………………………………利润总额减：所得税净利润加：年初未分配利润可供分配的利润减：提取盈余公积应付利润年末未分配利润现金流量表实收资本资本公积盈余公积未分利润年末年初负权总额资产负债表资产总额负权总额利润表经营活动现金流量投资活动现金流量筹资活动现金流量净流量将净利润调解为经营活动产生的现金流量不涉及…现金及等价物的增减变动净流量P15版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司定义勾稽关系表间勾稽项目差异勾稽P16版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司确定调整分录模板设置调整分录模板P17版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司内部往来抵销内部往来对账确认核对差异处理收集内部往来数据维护内部往来关系自动生成抵销分录自动抵销提供用于差异处理的参数选择（例如抵销按往来数“取大”、“取小”、“取借方”、“取贷方”、“取平均”、“手工确认”），满足用户的个性化要求。采购100集团甲公司集团乙公司客户A、产品成本60，销售价格80进货成本80，外销100对于集团内部虚增了80的成本和80的收入，需要抵销。P18版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司投资权益抵销确定权益抵销数据产生自动抵销分录长期股权投资、当期利润组织架构与股权信息维护根据等效持股概念，母公司A对子公司C的权益投资比例：60%+80%*15%=72%子公司B子公司C80％60％15％母公司A顺序合并抵销分录：B公司对C公司借：实收资本100贷：长期股权投资15少数股东权益85A公司对B公司借：实收资本100贷：长期股权投资80少数股东权益20A公司对C公司借：少数股东权益60贷：长期股权投资60整个集团少数股东权益数：85＋20-60＝45平行合并抵销分录：A公司对B公司借：实收资本100贷：长期股权投资80少数股东权益20A（包括B）公司对C公司借：实收资本100贷：长期股权投资A/C72长期股权投资B/C15重复抵销部分（80％*15％）＝-12少数股东权益25整个集团少数股东权益数：20＋25＝45支持平行法和顺序法合并，复杂股权投资抵销问题轻松搞定！P19版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司确定抵销分录模板往来抵销模板权益抵销模板P20版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司个别报表编制EAS集团报表体系流程框架集团各级公司报表合并内部事项抵销会计报表调整个别报表编制会计政策统一报表上报生成汇总报表调整凭证录入报表审批维护股权关系自动生成抵销分录报表检查生成合并报表内部事项核对确定调整分录模板手工录入抵销分录确定合并范围生成工作底稿确定报表模板个别报表编制报表项目定义勾稽关系调整凭证审核个别报表调整确定抵销分录模板P21版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司报表编制上报－单体公司编制选用集团下发模板报表编制后上报P22版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司报表接收－集团公司接收报表接收P23版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司集团公司合并处理EAS集团报表体系流程框架集团各级公司报表合并内部事项抵销会计报表调整个别报表编制会计政策统一报表上报生成汇总报表调整凭证录入报表审批维护股权关系自动生成抵销分录报表检查生成合并报表内部事项核对确定调整分录模板手工录入抵销分录确定合并范围生成工作底稿确定报表模板个别报表编制报表项目定义勾稽关系调整凭证审核个别报表调整确定抵销分录模板P24版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司会计报表调整生成调整分录调整个别报表P25版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司内部事项抵销（往来、交易、权益）内部往来核对权益投资核对自动生成抵销抵销分录审批P26版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司编制工作底稿编制工作底稿P27版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司自动生成合并报表自动生成合并报表P28版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司合并报表年初数维护合并报表年初数维护P29版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司成本法权益抵销新的长期股权投资准则规定，投资企业对子公司的长期股权投资，应当采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。同时制度也允许企业可真接根据按照成本法核算的个别报表编制合并报表，不做长期股权投资调整分录（财政部王鹏讲话中提到，目前许多上市公司的实际操作也是如此）。EAS合并报表系统中有三种合并抵销方式：大陆权益法、香港成本法、大陆成本法。金蝶公司根据大量集团企业的实际应用和国际会计准则的相关规定，研发出了基于成本法直接编制合并报表的核心算法，使集团企业合并报表的编制更加快速和准确。P30版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司项目分析表（不同公司、不同期间展现）满足了客户在同一张报表中查询不同公司、不同期间报表数据的需求。满足了客户根据报表数据进行图表分析，直观展现分析结果的需求。灵活的显示布局器，可以让用户根据自己的操作习惯和管理要求，生成不同格式的报表。P31版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司项目分析表（图表展现）P32版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司项目分析表（灵活设置显示布局）P33版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司提纲EAS报表体系简介系统功能介绍合并报表前期设置单体公司编制报表上报报表接收合并报表处理V5.9版本新增功能介绍新增功能简述新增功能操作说明系统亮点与客户价值××客户典型应用P34版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司EAS5.9报表新增功能介绍5.9新增功能提供getcreater取数公式新建报表模板增加“公共模板”选项报表计算手工或自动重算功能支持保存5.9重大功能完善报表编制、报表检查方案中支持CSREF的批量填充“ACCTCASH”过滤条件增加按“核算项目”和“科目”过滤的功能报表审批时项目公式（Item和DItem公式）唯一性检查5.9其他功能完善报表单元格取数公式增加标识报表取数公式要求必须支持直接取SQL语句模式单元格锁定不影响舍位平衡和报表折算的执行P35版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司EAS5.9合并报表新增功能介绍5.9新增功能合并查询功能（调整分录查询、抵销分录查询）报表上报与总账反结账控制功能报表模板、勾稽关系按组织单元隔离增加合并报表离线客户端自动调度功能增加跨合并范围、跨年度和跨期间引入调整分录和抵销分录的功能（适用于预算范围）5.9重大功能完善支持合并报表年初数调整前数据结转调整报表合并范围隔离动态罗列表支持文本型值逐级汇总汇总报表增加汇总个别报表和子集团合并报表的汇总方式内部往来交易抵销表显示有余额的公司功能系统实现自动操作5.9其他功能完善内部往来、内部交易差异处理增加取零方式大陆成本法盈余公积抵销合并报表系统的报表模板提供禁用功能P36版权所有©1993-2008金蝶软件(中国)有限公司5.9新增功能－提供getcreater取数公式应用场景：在报表制作时经常需要填列编制人姓名，希望增加一个报表创建人取数公式。功能实现：在报表辅助公式类下增加：getcreator（）无参数，获取当前报表的创建人。取消管理会计下的getcreator（）公式客户价值：报表制作时可自动获取填列编制人姓名。P37版权所有©1993-2008