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资金时间价值的计算：⑴利息与利率：①利息I=F-P；其中I：利息，F：还本付息总额，P：本金。②利率i=It/P×100%其中i：利率，It：单位时间内的利息，P：借款本金。⑵单利计算：It=P×id其中It：第t年计息期的利息额，P：本金，id：计息期单利利率。⑶复利计算：It=i×Ft-1其中i：计息期利率，Ft-1：第（t-1）年末复利本利和，第t年末复利本利和：F=Ft-1×（1+i）一次支付情形的复利计算：⑴终值计算（已知P求F）现有一向资金P，按年利率i计算，n年以后的本利和为多少?F=P(1+i)n，式中(1+i)n一次支付终值系数，用（F/P，i，n）表示，故上式可改写成：F=P（F/P，i，n）⑵现值计算（已知F求P）P=F(1+i)ˉn式中(1+i)ˉn成为一次支付现值系数，用符号（P/F，i，n）表示，故上式可改写成：P=F（P/F，i，n）多次支付的情形计算等额系列现金流量F=A/i}/i称为等额系列终值系数或年金终值系数，用符号（F/A，i，n）表示，故上式可改写成F=A（F/A，i，n）⑴现值计算（已知A求P）P=F(1+i)ˉn=A[(1+i)n-1]/i(1+i)n式中[(1+i)n-1]/i(1+i)n称为等额系列现值系数或年金现值系数，用符号（P/A，i，n）表示，故上式可改写成P=A（P/A，i，n）。⑵资金回收计算（已知P求A）A=P[i(1+i)n]/(1+i)n-1式中[i(1+i)n]/(1+i)n-1称为等额系列资金回收系数，用符号（A/P，i，n）表示，故上式可改写成A=P（A/P，i，n）。⑶偿债基金计算（已知F求A）A=F[i/(1+i)n-1]式中[i/(1+i)n-1]称为等额系列偿债基金系数，用符号（A/F，i，n）表示，故上式可改写为A=F（A/F，i，n）等差系列现金流量⑴等差终值计算（已知G求F）FG=G（F/G，i，n）⑵等差年金现值（已知G求P）PG=G（P/G，i，n）⑶等差年金计算（已知G求A）AG=A（A/G，i，n）等比系列现金流量⑴等比系列现值P=A1(P/A，i，j，n)⑵等比系列终值F=A1（F/A，i，j，n)名义利率r：是指计息周期利率i乘以一个利率周期内的计息周期数m所得利率周期利率，即r=i×m实际利率ieff=(1+)m-1建设期利息计算当建设期用自由资金按期支付利息时，直接采用年名义利率按单利计算各年建设期利息：各年应计利息=（年初借款本金累计+）×年名义利率当建设期未能付息时，建设期各年利息采用复利方式计息：各年应计利息=（年初借款本息累计+）×年实际利率工程经济中成本费用的计算各年成本费用计算公式年成本费用=外购原材料+外购燃料动力+工资及福利费+修理费+折旧费+维简费+摊销费+利息支出+其他费用1.外购原材料成本计算原材料成本=年产量×单位产品原材料成本2.外购燃料动力成本计算燃料动力成本=年产量×单位产品燃料和动力成本3.工资及福利费计算（1）工资年工资成本=企业职工定员数×人均年工资额4.折旧费计算（1）平均年限法年折旧费=（2）工作量法①交通运输企业和其他企业专用车队的客货运汽车，按照行驶里程计算折旧费，公式为：单位里程折旧费=年折旧费=单位里程折旧费×年实际使行驶里程②大型专用设备，可根据工作小时计算折旧费，公式为：每工作小时折旧费=年折旧费=每小时折旧费×年实际工作小时（3）加速折旧法①双倍余额递减法年折旧率=×100%年折旧费=年初固定资产账面原值×年折旧率②年数总和法年折旧率=×100%年折旧费=（固定资产原值-预计净残值）×年折旧率运营期利息计算每年支付利息=年初本金累计额×年利率流动资金借款利息计算流动资金利息=流动资金借款累计金额×年利率经营成本计算经营成本=总成本费用-折旧费-维简费-摊销费—利息支出营业收入的计算年营业收入=产品销售单价×产品年销售量出厂价格出厂价格=产品计划成本+产品计划利润+产品计划税金其中：产品计划利润=产品计划成本×产品成本利润率产品计划税金=×税率增值税的计算增值税应纳税额=销项税额-进项税额其中：销售税额是指纳税人销售货物或提供应税劳务，按照销售额和增值税率计算并向购买方收取的增值税额。进项税额：是指纳税人购进货物或接受应税劳务所支付或者负担的增值税额，其计算公式：进项税额=外购原材料、燃料及动力费÷（1+增值税率）×增值税率应纳消费税税额计算实行从价定率办法计算：应纳税额=应税消费品销售额×适用税率=×消费税率=组成计税价格×消费税率实行从量定额方法计算：应纳税额=应税消费品销售数量×单位税额应税消费品的销售额是指纳税人销售应税消费品向买方收取的全部价款和价外费用，不包括向买方收取的增值税税款。销售数量是指应税消费品数量。应缴纳营业税税额=营业额×适用税率应纳城乡维护建设税税额=（增值税+消费税+营业税）的实纳税额×适用税率应纳教育费附加额=（消费税+增值税+营业税）的实纳税额×3%应纳资源税税额=应税产品课税数量×单位税额利润总额的估算公式利润总额=产品销售（营业）收入-营业税金及附加-总成本费用企业所得税税额的计算所得税应纳税额=应纳税所得额×25%在工程项目的经济分析中，一般按照利润总额作为企业所得，乘以25%税率计算所得税，即所得税应纳税额=利润总额×25%净利润=利润总额-所得税静态投资回收期（Pt）的计算自建设开始年算起，静态投资回收期Pt（以年表示）的计算公式：其中Pt为静态投资回收期；CI为现金流入量；CO为现金流出量。（CI-CO）t为第t年净现金流量。静态投资回收期可根据项目现金流量表计算：⑴项目建成投产后各年的现金流量均相同，则Pt=其中式中I为项目投入的全部资金；A为每年的净现金流量，即A=（CI-CO）⑵项目建成投产后各年的净收益不相同，则Pt=（累计净现金流量出现正值的年份数-1）+动态投资回收期P＇t的计算P＇t=（累计折现值出现正值的年份数-1）+总投资收益率的计算ROI=×100%其中式中：ROI为总投资收益率；EBIT为项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润；TI为项目总投资。年息税前利润=年营业收入-年营业税金及附加-年总成本费用+利息支出年营业税金及附加=年消费税+年营业税+年资源税+年城乡维护建设税+教育费附加项目总投资=建设投资+建设期利息+流动资金项目资本金净利润率的计算ROE=×100%其中式中ROE为项目资本金净利润率；NP为项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润；EC为项目资本金。净现值的计算公式NPV=其中式中NPV为净现值；（CI-CO）t为第t年的净现金流量（应注意“+”、“-”号）；ic为基准收益率；n为方案计算期。Happymother'sday!!!