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版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P1一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P2《初级会计电算化》实务操作题考试大纲模块功能点考核点账务处理系统初始化建立账套设置操作员分配权限设置会计期间设置记账本位币设置外币种类及汇率设置辅助核算项目设置会计科目设置凭证类别输入初始余额日常业务处理输入记账凭证修改记账凭证查询记账凭证审核凭证记账查询账簿结账结账编制会计报表新建报表定义报表格式定义报表公式编制报表版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P3《初级会计电算化》实务操作题考试大纲模块功能点考核点应收/应付初始设置建立往来单位档案收付款操作日常使用录入收款单据录入付款单据往来业务核销其他应款单据其他付款单据账表查询分析工资核算初始设置建立部门档案设置工资类别建立人员档案设置工资项目定义工资计算公式录入工资原始数据定义工资转账关系日常使用录入工资变动数据工资计算计算所得税工资费用分配账表查询版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P4《初级会计电算化》实务操作题考试大纲模块功能点考核点固定资产核算初始设置设置固定资产类别设置部门档案录入固定资产原始卡片日常使用资产增加、减少、变动计提折旧账表查询版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P5版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P6一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P7基本流程获得原始凭证--》编制记账凭证--》凭证审核--》凭证记账--》期末结账--》编制会计报表原始凭证记账凭证修改审核凭证记账期末结账报表编制总分账明细账多栏账新的账务处理循环版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P8功能结构图系统参数基础资料期末调汇修改审核凭证记账初始设置日常处理期末处理初始余额凭证录入账簿报表查询期末结账结转损益自动转账应收应付业务凭证工资费用分配凭证固定资产卡片凭证版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P9一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P10系统初始化日常账务处理操作编制会计报表版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P11版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P12初始化是指根据企业账务和购销存业务的背景和管理需要，在软件中进行相应设置，并形成启用账套会计期间的期初数据的工作过程初始化是手工（或其他系统）与KIS专业版的数据信息交接财务系统的初始化设置是所有KIS系统进行业务操作的第一步，是整个管理工作的基础，所以设置尤为重要版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P13分5步走新建账套系统设置基础资料设置初始数据录入•录入会计期间期初的财务和业务数量、金额的余额•设置计量单位、物料信息、部门、员工等信息，权限设置•设置系统会计期间、业务参数•用户授权•软件安装、配置•新建账套结束初始化•结束初始化后，系统就可以处理日常财务、业务数据了13425版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P14系统初始化流程系统设置基础资料设置初始数据录入结束初始化参数设置计量单位凭证字核算项目会计科目初始化结束会计科目引入对账币别科目初始数据录入应收应付初始数据录入固定资产数据录入用户授权其他资料新建账套部门客户职员供应商版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P15账套本身就是一个数据库文件步骤：“开始”-“所有程序”-“KIS专业版”-“工具”-“账套管理”首次进入用户名为ADMIN，密码为空及时更改账套管理密码，妥善保管新建账套名词解释：账套：存储电脑账务数据的计算机文件或数据库。版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P16第一次进入用户名manager密码为空选择账套版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P17系统信息设置基础设置--》系统参数—系统信息记账本位币信息是最核心的基础信息，只能是第一次进行系统参数设置时才更改，确定后不能再更改。版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P18会计期间信息设置“基础设置”-“系统参数”-“会计期间”-“设置会计期间”“财务参数”指定财务启用会计年度及期间，即从哪个月正式使用金蝶KIS专业版财务部分注意：必须在完成会计科目引入后，指定本年利润科目和利润分配科目，否则无法结转损益选择：启用往来业务核销版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P19引入会计科目首先确定所用的会计科目体系然后从模板中引入步骤：“基础设置”-“会计科目”-“文件”菜单-“从模板引入科目增加/维护会计科目，主要考虑以下几项：科目代码科目名称科目类别余额方向外币核算数量核算辅助核算项目版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P20基础设置-用户管理工具栏-“新建用户”用户组中“系统管理员组”的人有至高无上的权限授权“功能权限管理”用于用户授权详细权限点“高级”系统管理员不用授权版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P21新建账套账套名称：友商高科公司名称：友商高科其他信息：使用默认信息系统参数设置记账本位币：人民币账套启用期间：2010年1月，自然年度记用往来业务核销会计科目体系新会计准则科目体系本年利润科目：4103利润分配科目：4104用户授权缺省组中新增用户：萧晨授予所有操作权限版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P22初始化包括两部分内容初始基础资料初始数据计量单位凭证字核算项目会计科目币别其他资料科目初始数据录入应收应付初始数据录入固定资产数据录入版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P231.部门2.职员3.供应商4.客户5.仓库6.物料其他自定义核算项目币别凭证字计量单位会计科目核算项目1、先部门后职员2、先计量单位后物料及设置科目核算属性3、总体原则：先使用则先录入版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P24增加资料时，遵循先上级后下级的规则；如果要删除，则反之KIS专业版所有基础资料的编码，需要分级的基础资料用“.”分级币别必须且只能存在一个基本币别，可以核算多种币别凭证字录入凭证时使用的用于区别凭证类别的标识，必须指定一个默认凭证字计量单位必须先建立计量单位组，再建立计量单位，代码不能重复每个计量单位组中必须有一个系数是1的基本计量单位其他计量单位通过换算系数与其换算会计科目一般科目外币核算科目带核算项目的科目，一个科目最多只能管理4个核算项目类别数量金额的科目损益类科目版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P25基础设置—》币别版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P26基础设置—》凭证字版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P27发生数据业务后，不可删除，包括数据为0的记录科目发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性不可更改录入下级科目时，科目类别不可更改除一级科目外，其他级别在被使用用，科目代码不可更改版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P28录入提示先录入上级后录入下级上下级之间，用“.”分级核算项目左边区域，单击后增加，可以增加核算项目类别核算项目右边区域，单击后增加，可以增加核算项目明细别版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P29辅助核算项目（简称核算项目，后同）是指一些具有相同操作、作用相类似的一类基础数据的统称核算项目具有的共性具有相同的操作，如可以增删改，可以禁用，可以进行条形码管理，可以在单据中通过F7进行调用等。是构成单据的必要信息，如录入单据时需要录入客户、供应商、商品、部门、职员等信息。本身可以包含多个数据，并且这些数据可以以层级关系保存和显示共同特征代码、名称助记码（系统自动生成）版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P30核算项目可以起到和明细科目相同的效果核算项目在与其他模块连用时可以自动生成凭证如收到A单位应收款10000元，如果是明细科目此张收款单生成凭证时需指定相应科目，如果是核算项目，通过凭证模板设置，系统自动确认应收账款-A单位查询方便如收入成本费用按部门核算，可以查询核算项目总账查询每个部门发生的收入成本和费用。多个核算项目系统有组合表应用方便核算项目编码可以是数字字母等核算项目代码可以任意长一个核算项目类别可被多个科目选择版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P31币别凭证字：记计量单位：计量单位组：重量组计量单位：001，公斤科目设置增加：1002.001—招商银行，核算所有币别；1002.002—中国银行，不核算外币；6602.001—水电费，6602.002—折旧费，6602.003—工资，6602.099—其他修改：1403修改为数量金额辅助核算，重量组，公斤修改：1122辅助核算客户，2202辅助核算供应商；均设置往来业务核算辅助核算项目部门：001---办公室职员：001---张勇客户：001---申银公司供应商：001---中油公司代码名称汇率HKD港币0.8USD美元6.0版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P32仓库001---原料仓002—成品仓物料代码名称计价方法计量单位销售收入销售成本存货科目默认仓库001A材料加权平均公斤605164021403原料仓002A商品加权平均公拆600164011405成品仓版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P33科目初始化数据录入固定资产初始数化据录入应收应付初始化数据录入固定资产、应收应付的初始化数据录入操作，提前介绍版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P34操作步骤：“初始化”－“科目初始数据录入”年初启用只需要录入期初数据年中启用需要录入本年借方累计、本年贷方累计、期初、本年实际损益发生额几种业务处理一般科目：直接录入外币业务：挂外币核算的科目，需要分币别录入外币金额数量：挂数量金额核算的科目，还需要录入数量，光标点入时，具有该管理属性的科目将自动显示数量录入信息下设有核算项目情况的处理：必须各核算项目数据分别录入普通核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的√录入启用往来业务的核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的√录入，同时要录入业务日期期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项的含义借方科目的借方年初余额＝期初余额+本年累计贷方发生额－本年累计借方发生额贷方科目的贷方年初余额＝期初余额+本年累计借方发生额－本年累计贷方发生额损益类科目必须录入还应该科目本年度实际损益发生额，来源于利润表或损益表录入完成后，年初借贷方余额相等，本年累计借贷方发生额相等，期初借贷方余额相等版权所有©2007-2010金蝶友商电子商务服务有限公司P35特别提示科目录入初始化数据后，该科目的属性即不可修改如果要修改，则需要按