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大项小项项目有没有员工岗位职责说明表?有没有按不同业务建立岗位职责流程表?现金,存款等实物出纳业务与会计处理业务是否安排不同人员分工管理?出纳员是否每日资金（现金及银行存款）盘存并得到资金管理部门长确认?每日资金（现金及银行存款）现况表的余额是否发生与会计余额不相符?资金管理部长是否每月至少一次以上进行不定期盘存现金?出纳员是否在安全的场所保管现金?有价证券与印鉴是否分别保管并能安全妥善管理?还没使用支票与财务印鉴是否分别保管并能安全妥善管理?入账支票与签发支票是否以适当的流程执行盖章及签发?支票的购买,签发内容及作废等事项是否登记支票管理台帐?签发支票时,签发日期,收款人等支票应记载项目是否齐全?交付支票时是否取得收票人签字?已经签发但未交付的支票是否由担当人妥善保管?收到业务单位现金或支票后是否交付收据?收到相关业务单位现金或支票后是否当日存入银行?未存入到银行的支票是否由担当人在安全的场所保管?税务发票与印鉴是否分别保管并在安全的场所妥善管理?开税务发票是执行按相关业务部门的书面申请?对于相关业务部门申请开据的发票内容,由财务部们是否进行审核?开发票是否按是否以适当的流程执行盖章及签发?发票的购买,签发内容及作废等事项是否登记发票管理台帐?发票交付时是否取得收票人签字?未交付给相关业务部门或客户的发票是否由担当人在安全的场所妥善保管?财务印鉴与支票等实物是否以保管负责人在安全的场所分别保管?在负责人出差或休假时,印章是否跟支票等实物分离按照适当的程序交接给其他人?是否有月资金使用成绩及资金使用计划表,是否有适当的核准?是否对于分支机构（分公司等）的资金使用计划及执行进行定期（每日、每周）管所有资金的收付金额是否根据财务凭证进行？有没有设定资金执行权限制度?有没有限定现金开支范围及限额，并是否有适当的核准？是否能确保以支票或银行汇款的形式向客户支付或者公司员工发放工资?对固定业务客户是否定期结算及支付按事前约定的日期?付款凭证是否由相关业务部门填写并财务部门支付?付款凭证是否事前由财务部门适当的审核?付款凭证是否附有效证明(报告,发票等)?招待费,交通费,差旅费等发生费用报销凭证是否附加相关明细单?未附加税务发票或证明的付款凭证是否以过渡科目处理(其他应收款,预付款等)?付款凭证上是否禁止本人审议签字?支付时在付款凭证上有没有有效的受领人的签字确认?支付时在凭证附有效证明(发票原件等)上有没有确认为能确保不发生重复使用情况?对银行帐户的情况是否进行着定期管理（至少1个季度1次，含分支机构）?所有的银行帐户是否登记在会计帐簿(会计科目)并管理?银行帐户是否按收款帐户和付款帐户进行分别管理?入帐管理发票管理印章管理实物管理一般业务日结管理现金,有价证券管理支票管理资金管理资金计划资金运营票据审核帐户管理收款帐户中的余额是否按照事前约定的金额或者时间转帐致综合(付款)帐户中?是否有使用网上银行或电话银行系统的付款？银行帐户开户,变更(印鉴变更等),销户等是否有适当的书面审批?最近一年内是否有过实收资本或投资人股份的变更?是否保管资本金或投资者变更等相关(资本金验资证明等)法律资料?在实收资本及投资比率的变更时，是否得到适当的公司内部审批?公司名下的所有资产是否在会计资产帐溥上登记管理？公司名下的所有资产有没有确保法律上有效的相关证明，并是否公司名称一致?公司所有资产的有效相关证明是否在安全的场所由负责人管理?公司财产(不动产,库存等)是否参加相关财产保险（含分支机构）?公司资产的投保事项(金额,内容等)是否经正确计算后参加保险?财务结账是否实行电算系统?资金收支账务处理是否以当天处理进行?资金收支实际出纳日期,结算日期及账务处理日期是否保持一致?电算系统中会计凭证的输入和审核是否分人分别管理?电算系统业务人是否分别设定个人别用户名和密码，并妥善管理？电算财务数据是否按定期备份、并保管在安全的场所？现金/银行存款,收入,费用等结算是否按月结算日程表?月底结帐前是否经财务部负责人审核及确认?是否按月编制会计余额明细帐并且适当的报告及审批（含分支机构）?是否按月制定损益计划并适当的报告及审批？有没有损益调整事项?如有,是否事前获得适当的批准?会计科目编码的生成,变更,取消等是否设定权限并按照相关审核程序管理?会计科目处理是否正确使用按照会计凭证内容?是否有销售收入明细表？销售收入与收入明细表的总额是否一致？是否有销售成本明细帐？销售成本与成本明细帐的总额是否一致？应收帐款是否按客户进行统计管理？是否对长期账龄（90日以上）应收帐款进行检查？其它应收款,预付款,贷款等是否按发生内容以发生日期并账龄统计管理？账龄30日或60日以上未整理的其他应收款余额是否进行检查？关联公司（法人、分支机构间）的应收/应付款是否按发生日期及内容进行月统计管账龄60日以上未整理的余额是否进行检查？保证金是否按不同客户及到期日进行管理？有没有未经确认并过期的保证金？应付帐款是否按客户进行月令统计管理？是否对长期账龄（180日以上）应付帐款进行检查？其他应付款是否按发生内容以发生日期并月令统计管理？账龄90日以上未整理的余额是否进行检查？资本资产资金管理财产保险资产管理帐户管理会计科目处理财务结账销售收入销售成本结账结构电算管理月结损益计划应付帐款其他应付款月结算明细表应收帐款其他应收款关联方债权／债务保证金是否核对会计余额与银行对账单余额和调查差异？是否核对会计应收款余额与销售应收款余额和调查差异？是否核对会计库存余额与实际库存余额和调查差异？有没有支票购买、签发、作废、空白支票现况表?有没有发票购买、使用、作废、空白发票现况表？销售收入的确认是否以商品出库为标准？为确定销售收入过少或过多，是否有按相关部门的证明确认？退货、销售折让（折扣、返点等）是否与销售收入区分并单独计算？销售收入、退货、销售折让（折扣、返点等）的处理，是否符合相关法规的规定？销售成本与实际销售额是否相关联计算？有没有其他与实际销售额不相关的费用也计入销售成本？为确定销售成本过少或过多，是否有按相关部门的证明确认？销售成本的确认是否符合相关法规的规定？各种费用项目是否以当月发生当月结算（发生注意原则）的处理执行？特别是工资、租凭费等。是否确认有没有当月费用结算中无遗漏的项目？当月应结算费用中遗漏的项目是否计入未支付费用处理？未支付费用等预先计算的费用项目是否分别记账并确保有效相关资料？固定资产、递延资产、预付帐款（广告费等）等折旧及摊销是否符合相关法规的规工厂车间及仓库所使用的各种辅料是否计入当期费用（或在库资产）处理？工厂车间及仓库处理残品（不良品、废弃物等）处理是否事前适当的汇报及批准？工厂车间及仓库处理残品（不良品、废弃物等）处理收益是否计正常作会计处理？是否至少半年一次对往来处的应收账款余额互相书面确认？是否做成报告书为对往来处的应收账款余额互相书面确认的结果并适当的汇报？库存资产是否按类别登记库存资产帐簿并管理？库存资产评估是否适用移动平均法？是否正确计算库存商品的转入金额？特别是购买成本、附加费用等半成品、产成品评估是否符合相关法规的规定并准确处理按适当的标准？是否正确计算库存商品的转出金额？特别是样品、赠品、退货等。库存盘点是否每年至少2次以上由财务部门主持进行？是否出具库存盘点报告书及适当的汇报？对库存产品的调整（残品、报废）是否经内部及税务局的审批后处理？库存产品的调整（残品、报废）是否符合相关法规的规定并准确处理按适当的标准？固定资产是否按类别登记固定资产帐簿并管理？是否是以生产活动连接使用年限为一年以上资产为标准确定固定资产？固定资产折旧方法是否使用平均年限法？固定资产残值率是否是以10%为标准？固定资产的折旧期间是否适用建筑物20年、生产设备10年、车辆4年、电子设备3年，其它设备5年？建筑物工程是否使用在建工程等过渡科目？固定资产盘点是否每年至少1次以上由财务部门主持进行？是否出具固定资产盘点报告书及适当的汇报？固定资产出售、报废是否经内部及税务局的审批后处理？固定资产购买、折旧、出售或报废处理是否符合相关法规的规定并准确处理按适当的标准？是否有专利权、商标权、专有技术（方法）、经营权等的无形资产？专利权、商标权、专有技术（方法）、经营权等的无形资产的折旧方法及期限是否符合相关法规的规定并准确处理按适当的标准？收益/费用应收帐款其他应付款核对月结算明细表会计账务处理存货固定资产无形资产销售收入确认销售成本是否有土地使用权？是否土地使用权折旧年限是否与合同期限保持一致，并适用平均年限法？是否支付技术使用费？技术使用费支付是否根据产量或者销售额比例？开办费是否在财务上开业当年费用处理并税务上5年期限平均分摊及做税务调整？软件是否以10年平均年限法计提折旧？其它无形资产的折旧方法及期限是否符合相关法规的规定并准确处理按适当的标准？应付帐款所附是否有发票等税务上有效的相关资料？未附税务上有效的相关资料的的应付帐款是否分别记账并单独管理？是否至少半年一次对往来处的应付账款余额互相书面确认？是否做成报告书为对往来处的应付账款余额互相书面确认的结果并适当的汇报？每月对关联方（分公司）的往来明细及应收/应付款余额是否进行互相对照确认？其它应付帐款所附是否有发票等税务上有效的相关资料？未附税务上有效的相关资料的的其它应付帐款是否分别记账并单独管理？银行借款或贷款的金额、目的、银行（往来行）、期限、条件、利率等是否经适当的审批确定？至少每季1次以上（每季末）是否核对银行存款、贷款及借款的余额？每月发工资时，是否代扣代缴个人所得税？是否每月代扣代缴个人所得税的退税申请？个人所得税的退税是否计正常作会计处理？增值税缴付是否适用17%税率？是否每月进行进项税抵扣销项税（退税）？有没有因错误或其它事由而没有抵扣的增值税款？是否每月计算及缴付印花税？租赁合同是否按0.1%比率缴纳印花税？货物运输合同、资金帐簿等是否以0.05%比率缴纳印花税？购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同等是否以0.03%比率缴纳印花税？借款合同是否以0.005%比率缴纳印花税？财产保险合同是否以0.1%比率缴纳印花税？其他账薄是否按件5元贴印花税？印花税缴付证明是否有效粘贴或管理？是否适用着外资企业企业所得税优惠政策？是否企业所得税按季度适当的计算并缴纳？是否收到每个会计年度的国税局发布的企业所得税汇算清缴通知？有没有（按季已预缴所得税款）年度企业所得税退税款？有没有其它应纳税额？是否计算接待费按发生费用的60%？接待费是否超过规定标准（销售额的0.5%）？福利费是否超过规定限额（工资总额的14%）？广告费是否超过规定限额（销售额的15%）？有没有其他税后列支费用？月底关帐后，财务凭证是否在安全的场所妥善保管？月底关帐后，会计帐簿是否登记或打印并在安全的场所妥善管理？每年度凭证、证明、帐本等是否按年度分别在安全的场所保管妥善管理？关联公司债权/债其他债务银行存款、贷款、借款会计账务处理无形资产应付帐款其它税款应交税款法规限额其他税务调整个人所得税增值税印花税企业所得税总账管理凭证、帐簿发票存根是否由担当人在安全的场所妥善保管？每年度发票存根是否按年度分别在安全的场所保管妥善管理？是否最近两年内审计事务所变更？审计事务所选择或变更是否经适当的审批？是否与外部税务事务所签订税务顾问合同并在日常工作中常用适用？税务健康诊断是否每年至少1次以上由税务顾问进行并出具相关报告书？在下班时，财务资料是否在安全的场所妥善保管？重要财务资料是否保存在有锁房间或文件柜内？重要财务资料保管地点的钥匙是否由指定保管人员管理?保密管理总账管理会计审计凭证、帐簿发票存根审计人员税务咨询检验结果凭证号码检验内容