流动性风险计算公式

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读流动性风险流动性比例流动性比例是指商业银行一个月内到期的流动性资产与流动性负债的比率流动性比例=一个月到期的流动资产/一个月到期的流动负债*100%人民币流动性比例：Ｇ２２［１1１０Ａ］／Ｇ２２［２1８Ａ］×１００％外币流动性比例：Ｇ２２［１1１０Ｂ］／Ｇ２２［２1８Ｂ］×１００％本外币合计流动性比例：Ｇ２２［１1１０Ｃ］／Ｇ２２［２1８Ｃ］×１００％《中华人民共和国商业银行法》明确规定,商业银行流动性比例不得低于25%流动性比例是在资产负债比例管理框架下,商业银行衡量流动性风险程度的重要指标之一。正常情况下,该指标数值越高,商业银行短期(一个月内)流动性越好。风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读流动性风险流动性覆盖率流动性覆盖率(LCR)是银行优质流动性资产储备除以未来30日的资金净流出量。流动性覆盖率(LCR)=流动性资产/未来30日内资金净流出*100%流动性覆盖率和净稳定资金比例情况表Ｇ２５Ｇ２５¢æ［¢�1１1Ａ］／［Ｇ２５¢æ［¢�1２1１Ａ］－ＭＩＮ（Ｇ２５¢æ［¢�1２1２Ａ］，０1７５×Ｇ２５¢æ［¢�1２1１Ａ］）］×１００％（分母中，资金流入可计入部分以资金流出的７５％为上限）该指标监管标准值应不低于100%。该指标主要反映短期(未来30天内)特定压力情景下(体现在对资产和负债项目赋予不同的折算率),银行持有的高流动性资产应对资金流失的能力。引入流动性覆盖率作为监管指标,旨在衡量机构在监管当局所设定的流动性严重压力情景下,是否能够将无障碍变现的优质流动性资产保持在一个合理的水平,通过将这些资产变现以满足30天内的流动性需求。一般认为,如果足以支撑30天时间,届时管理层和监管当局能有足够的时间采取适当的行动,使这家银行的问题得到有效处置。净稳定资金比例净稳定资金比例是计算银行一年以内可用的稳定资金与业务所需的稳定资金之比。净稳定资金比例(NSFR)=可用的稳定资金/业务所需的稳定资金*100%流动性覆盖率和净稳定资金比例情况表Ｇ２５Ｇ２５¢�［¢�1１1Ｃ］／Ｇ２５¢�［¢�1２1Ｃ］×１００％该指标监管标准值大于等于100%通过对各类资金来源及资金运用项给予不同的折扣系数,来设定特定的流动性压力,以衡量一家机构一年内根据资产的流动性状况和其表外承诺及负债导致的流动性或有需求状况,所需及可用的长期稳定资金的数量。主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读流动性风险流动性缺口率流动性缺口率是指银行90天内到期的资产负债间缺口与同期限内到期的资产余额之比。流动性缺口率=90天内到期期限缺口/90天内到期表内资产和表外收入*100%流动性期限缺口统计表Ｇ２１（Ｇ２１［６1Ｄ］＋Ｇ２１［３1５1２Ａ］－Ｇ２１［７1Ａ］－Ｇ２１［７1Ｂ］－Ｇ２１［７1Ｃ］－Ｇ２１［７1Ｄ］）／（Ｇ２１［１1Ａ］＋Ｇ２１［２1Ａ］＋Ｇ２１［１1Ｂ］＋Ｇ２１［２1Ｂ］＋Ｇ２１［１1Ｃ］＋Ｇ２１［２1Ｃ］＋Ｇ２１［１1Ｄ］＋Ｇ２１［２1Ｄ］）×１００％《商业银行风险监管核心指标(试行)》规定,流动性缺口率应不低于-10%;流动性缺口率指标与流动性比例指标反映的都是资产负债管理框架下银行静态流动性水平,不考虑表内外统计口径的差异,两者间存在固定公式关系,流动性比例=1/(1-一个月流动性缺口率),在一定范围内,流动性缺口率越大,流动性比例越高。在目前监管标准下,25%的流动性比例对应的一个月流动性缺口率是-300%。流动性缺口率指标反映的是银行一定期限内到期的资金名义缺口状况,银行可观测连续期限的流动性缺口率。在其他条件类似的情况下,流动性缺口率越大,银行流动性风险越低,例如,流动性缺口率为0的银行流动性要好于流动性缺口率为-5%的银行。资金期限错配(短借长贷)是商业银行盈利的重要来源,故从期限缺口上看,一般是先呈现短期负债大于资产,而后缺口逐步缩小的情况。一年内流动性缺口比例一年内流动性缺口比例是银行一年内到期的资产负债间缺口与同期限内到期的资产余额之比一年内流动性缺口比例=一年到期期限缺口/一年内到期表内资产和表外收入*100%（Ｇ２１［６Ｅ］＋Ｇ２１［７Ｆ］）／（Ｇ２１［１Ａ］＋Ｇ２１［１Ｂ］＋Ｇ２１［１Ｃ］＋Ｇ２１［１Ｄ］＋Ｇ２１［１Ｅ］＋Ｇ２１［２Ａ］＋Ｇ２１［２Ｂ］＋Ｇ２１［２Ｃ］＋Ｇ２１［２Ｄ］＋Ｇ２１［２Ｅ］）无主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读流动性风险核心负债依存度核心负债依存度是指银行的核心负债与负债总额的比率核心负债依存度=核心负债/总负债*100%资产负债项目统计表Ｇ０１流动性期限缺口统计表Ｇ２１（（Ｇ２１［３1５1１Ｉ］－Ｇ２１［３1５1１Ａ］－Ｇ２１［３1５1１Ｂ］－Ｇ２１［３1５1１Ｃ］－Ｇ２１［３1５1１Ｄ］）＋（Ｇ２１［３1６Ｉ］－Ｇ２１［３1６Ａ］－Ｇ２１［３1６Ｂ］－Ｇ２１［３1６Ｃ］－Ｇ２１［３1６Ｄ］）＋Ｇ２１［７1Ｆ］）／Ｇ０１［４９1Ｃ］×１００％《商业银行风险监管核心指标(试行)》明确规定,该指标不应低于60%。核心负债是银行负债中相对稳定的部分,由于它具有期限长或者波动性较小的特点,因而受利率变化、季节变化和经济环境变化的影响相对较小。核心负债依存度指标能够较好地反映商业银行负债的稳定性状况。若银行的核心负债依存度较高,则说明该银行负债的稳定性较好,在其他情况类似的情况下,银行流动性风险也较小。存贷款比例存贷款比例是指商业银行各项贷款余额与各项存款余额之间的比率存贷款比例=各项贷款余额/各项存款余额*100%资产负债项目统计表Ｇ０１Ｇ０１［６２1Ｃ］／Ｇ０１［６１1Ｃ］×１００％《中华人民共和国商业银行法》明确规定,该指标不得超过75%。它用来反映银行总体流动性状况和存贷款的匹配情况。主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读流动性风险人民币超额备付金率人民币超额备付金率是指商业银行为适应资金营运的需要,用于保证存款支付和资金清算的货币资金占存款总额的比率人民币超额备付金率=(在中国人民银行的超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额*100%资产负债表附注第Ｖ部分：人民币备付率报表Ｇ０１ＶＧ０１Ｖ［１1５Ａ］／Ｇ０１Ｖ［１1６Ａ］×１００％无该比率越高,银行流动性越强,若比率过低,则表明银行清偿能力不足,可能会影响银行的正常兑付。关注一家银行的人民币超额备付金率主要是为了监测其是否具备正常的支付能力,保证其具备一定比例的现金和流动性强的资产准备以应付客户提款。同业市场负债依存度同业市场负债依存度是指银行通过同业市场融入的资金在总负债中所占的比例同业市场负债依存度=(同业存放款项+同业拆入+卖出回购款项)/总负债*100%（Ｇ０１［２９Ｃ］＋Ｇ０１［３０Ｃ］＋Ｇ０１［３１Ｃ］）／Ｇ０１［４９Ｃ］无该指标反映了商业银行同业负债在总负债中的比例。相比于一般公司存款和储蓄存款,同业负债更加不稳定,尤其是在发生系统性金融风险的情况下,同业负债来源非常不可靠。该指标值越高,说明该银行负债来源对同业市场依赖程度越高,通常情况下银行负债结构更不稳定,流动性风险水平会较高。主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读流动性风险存款增长率存款增长率是指商业银行报告期末各项存款余额较报告期初各项存款余额的增长比例存款增长率=(报告期末各项存款余额-报告期初各项存款余额)/报告期初各项存款余额*100%（Ｇ０１［６１Ｃ］－上年同期Ｇ０１［６１Ｃ］）／上年同期Ｇ０１［６１Ｃ］×１００％无存款增长率指标衡量的是商业银行存款增长水平,比例越高,说明该商业银行在本报告期内存款增长越快。一般认为存款增长越快,表明该商业银行新增负债来源越强,能够提供未来现金流,从而增强其负债的稳定性。