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福建省国家税务局网上办税系统操作使用培训2006年12月培训目的了解什么是网络申报（网上办税）了解网络申报的优点、前提条件了解网络申报的总体流程掌握网络申报的正常操作步骤培训内容•办税大厅简介•准备事项•申报征收－内资所得税查帐征收•内资所得税核定征收•外资所得税AA1申报表•外资所得税BB1申报表•储蓄存款利息扣缴个人所得税培训内容•办税大厅简介•准备事项•申报征收－内资所得税查帐征收•内资所得税核定征收•外资所得税AA1申报表•外资所得税BB1申报表•储蓄存款利息扣缴个人所得税网上办税实现的条件实现网上办税的三个条件……•一台可以上网的电脑（拨号.ADSL.宽带都可以,IE浏览器版本6.0以上）•一台打印机（打印各类报表）•业务申请(用户可自行在网上注册或由税局代为开通)网上办税总体流程网上注册前台审批启用帐号(授权)前台注册办税登录网上办税大厅办税大厅登录界面输入税务登记号、密码，点击“登录”培训内容•办税大厅简介•准备事项•申报征收－内资所得税查帐征收•内资所得税核定征收•外资所得税AA1申报表•外资所得税BB1申报表•储蓄存款利息扣缴个人所得税申报征收－内资所得税申报（查帐征收）申报的操作演示申报征收－内资所得税申报（查帐征收）说明：1、“所属时期起”应填为：某年、某季度开始的月份；“所属时期止”应填为：某年、某季度结束的月份。2、如果该税种纳税用户是按月申报，则开始月份和结束月份相同。所属期输入错误后的提示页面申报征收－内资所得税申报（查帐征收）填表说明：利润总额：填报按财务会计制度核算的利润总额加／减：纳税调整增加额：填报按照税收规定应做纳税调整的项目减：弥补以前年度亏损：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额申报征收－内资所得税申报（查帐征收）申报征收－内资所得税申报（查帐征收）申报成功的界面说明：零申报时查询不到缴款记录培训内容•办税大厅简介•准备事项•申报征收－内资所得税查帐征收•内资所得税核定征收•外资所得税AA1申报表•外资所得税BB1申报表•储蓄存款利息扣缴个人所得税申报征收－内资所得税申报（核定征收）填表说明：收入总额：如可填写，按此计算征收，则不允许输入“成本费用”。成本费用：如可填写，按此计算征收，则不允许输入“收入总额”。培训内容•办税大厅简介•准备事项•申报征收－内资所得税查帐征收•内资所得税核定征收•外资所得税AA1申报表•外资所得税BB1申报表•储蓄存款利息扣缴个人所得税申报征收－外资所得税申报（AA1表）填表说明：业别：必需从下拉框中选择适当的一项收入额－本季主营业务收入－帐载金额：可填写。企业依法申报金额：可填写。应纳税所得额的计算－本季利润（亏损）额－帐载金额：可填写。企业依法申报金额：可填写。培训内容•办税大厅简介•准备事项•申报征收－内资所得税查帐征收•内资所得税核定征收•外资所得税AA1申报表•外资所得税BB1申报表•储蓄存款利息扣缴个人所得税申报征收－外资所得税申报（BB1表）填表说明：经济行业名称：请从下拉框中选择。港澳台：必选，缺省为港资企业。核定应纳所得额计算－收入总额（帐载金额）：可填写。（企业依法申报金额）：可填写。经费支出换算的应纳税所得额－经费支出总额（帐载金额）：可填写。（企业依法申报金额）：可填写。换算的收入：可填写。培训内容•办税大厅简介•准备事项•申报征收－内资所得税查帐征收•内资所得税核定征收•外资所得税AA1申报表•外资所得税BB1申报表•储蓄存款利息扣缴个人所得税申报征收－储蓄存款利息扣缴个人所得税申报注意事项注意事项：1、网上不允许重复申报;2、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报;3、逾期不允许网上申报；4、上期未申报，则本期不能进行网上申报;5、申报了2006版所得税后不要使用旧版申报表;6、预缴方式一年之内不允许改变。申报征收－查询申报表查询及缴款情况查询的操作演示申报征收－申报表查询系统出现的所属时间输入框，可以手工填写，也可以点击输入框，在弹出的对话框中选择。从下拉框中选择凭证种类申报征收－申报表查询点击“应征凭征序号”的链接查看详细的申报表结果说明：申报表查询只适用于网上申报的用户申报征收－申报表查询申报表查询结果界面申报征收－缴款情况查询输入所属起止日期后，点击“查询”缴款信息结果查询的界面申报征收－报表打印打印申报表，可以在申报成功后直接打印，也可以稍后从申报表查询中打印首次打印申报表，系统会自动弹出安全警告提示安装打印控件申报征收－报表打印操作总结进入报表填写报表计税提交申报／清缴税款查询缴款情况申报查询查询报表纳税申报流程您的帮手•网上办税操作手册下载：•（网上办税大厅-操作手册•或登录获取）•电话咨询：0591-87098851•87098850•服务邮箱：foresee@fj-n-tax.gov.cn演示环境•请访问：•（测试环境）•帐号：350102717324950（内资查帐征收）•密码：