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第1页/共46页金蝶企业经营实战演练学员手册金蝶软件(中国)有限公司2019年9月第2页/共46页起始年任务清单每年年初：（根据提示，完成部分打勾）⑴支付应付税（根据上年度结果）□□⑵支付广告费□□⑶登记销售订单□□每个季度：一季度二季度三季度四季度⑴申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息□□□□□□□□⑵更新应付款/归还应付款□□□□□□□□⑶更新原料订单/原材料入库□□□□□□□□⑷下原料订单□□□□□□□□⑸更新生产/完工入库□□□□□□□□⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线□□□□□□□□⑺开始下一批生产□□□□□□□□⑻产品研发投资□□□□□□□□⑼更新应收款/应收款收现□□□□□□□□⑽按订单交货□□□□□□□□⑾支付行政管理费用□□□□□□□□每年年末：⑴申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息□□⑵支付设备维护费□□⑶支付租金/购买建筑□□⑷折旧□□⑸新市场开拓投资/ISO资格认证投资□□⑹关账□□第3页/共46页起始年订单项目123456合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利起始年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第4页/共46页起始年的财务报表资产负债表单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金24短期负债20应收帐款14应付帐款0原材料2应交税金3产成品6长期负债0在制品6流动资产合计52负债合计23固定资产：所有者权益：土地建筑净值40股东资本70机器设备净值12以前年度利润4在建工程0当年净利润7固定资产合计52所有者权益合计81资产总计104负债及权益总计104综合管理费用明细表(百万)损益表单位：百万项目金额项目去年今年行政管理费一、销售收入40广告费减：成本17设备维护费二、毛利23设备改造费减：综合费用8租金折旧4产品研发财务净损益1市场开拓三、营业利润10ISO认证加：营业外净收益0其他四、利润总额10合计减：所得税3五、净利润7第5页/共46页第一年任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）⑴支付应付税（根据上年度结果）□□⑵支付广告费□□⑶登记销售订单□□每个季度：一季度二季度三季度四季度⑴申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息□□□□□□□□⑵更新应付款/归还应付款□□□□□□□□⑶更新原料订单/原材料入库□□□□□□□□⑷下原料订单□□□□□□□□⑸更新生产/完工入库□□□□□□□□⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线□□□□□□□□⑺开始下一批生产□□□□□□□□⑻产品研发投资□□□□□□□□⑼更新应收款/应收款收现□□□□□□□□⑽按订单交货□□□□□□□□⑾支付行政管理费用□□□□□□□□年末：⑴申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息□□⑵支付设备维护费□□⑶支付租金（或购买建筑）□□⑷折旧□□⑸新市场开拓投资/ISO资格认证投资□□⑹关账□□··第一年订单第6页/共46页项目123456合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第一年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第7页/共46页第一年的财务报表资产负债表单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金短期负债应收帐款应付帐款原材料应交税金产成品长期负债在制品流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益：土地建筑原价股东资本机器设备净值以前年度利润在建工程当年净利润固定资产合计所有者权益合计资产总计负债及权益总计综合管理费用明细表(百万)损益表单位：百万项目金额项目去年今年行政管理费一、销售收入广告费减：成本设备维护费二、毛利设备改造费减：综合费用租金折旧产品研发财务净损益市场开拓三、营业利润ISO认证加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润第8页/共46页第二年重要决策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算表项目1234期初现金(＋)变卖生产线(+)变卖原料/产品(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金设备改造费生产线投资生产费用产品研发投资支付行政管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他现金余额需要新贷款产能预估：第9页/共46页1季度2季度3季度4季度生产线1产品：生产线2产品：生产线3产品：生产线4产品：生产线5产品：生产线6产品：生产线7产品：生产线8产品：生产计划与物料需求计划：产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购采购计划汇总：第10页/共46页原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4第11页/共46页任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）⑴支付应付税（根据上年度结果）□□⑵支付广告费□□⑶登记销售订单□□每个季度：一季度二季度三季度四季度⑴申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息□□□□□□□□⑵更新应付款/归还应付款□□□□□□□□⑶更新原料订单/原材料入库□□□□□□□□⑷下原料订单□□□□□□□□⑸更新生产/完工入库□□□□□□□□⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线□□□□□□□□⑺开始下一批生产□□□□□□□□⑻产品研发投资□□□□□□□□⑼更新应收款/应收款收现□□□□□□□□⑽按订单交货□□□□□□□□⑾支付行政管理费用□□□□□□□□年末：⑴申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息□□⑵支付设备维护费□□⑶支付租金（或购买建筑）□□⑷折旧□□⑸新市场开拓投资/ISO资格认证投资□□⑹关账□□第12页/共46页··第二年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第二年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第13页/共46页第二年的财务报表资产负债表单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金短期负债应收帐款应付帐款原材料应交税金产成品长期负债在制品流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益：土地建筑原价股东资本机器设备净值以前年度利润在建工程当年净利润固定资产合计所有者权益合计资产总计负债及权益总计综合管理费用明细表(百万)损益表单位：百万项目金额项目去年今年行政管理费一、销售收入广告费减：成本设备维护费二、毛利设备改造费减：综合费用租金折旧产品研发财务净损益市场开拓三、营业利润ISO认证加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润第14页/共46页第三年重要决策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算表项目1234期初现金(＋)变卖生产线(+)变卖原料/产品(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金设备改造费生产线投资生产费用产品研发投资支付行政管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他现金余额需要新贷款产能预估：第15页/共46页1季度2季度3季度4季度生产线1产品：生产线2产品：生产线3产品：生产线4产品：生产线5产品：生产线6产品：生产线7产品：生产线8产品：生产计划与物料需求计划：产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购采购计划汇总：第16页/共46页原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4第17页/共46页任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）⑴支付应付税（根据上年度结果）□□⑵支付广告费□□⑶登记销售订单□□每个季度：一季度二季度三季度四季度⑴申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息□□□□□□□□⑵更新应付款/归还应付款□□□□□□□□⑶更新原料订单/原材料入库□□□□□□□□⑷下原料订单□□□□□□□□⑸更新生产/完工入库□□□□□□□□⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线□□□□□□□□⑺开始下一批生产□□□□□□□□⑻产品研发投资□□□□□□□□⑼更新应收款/应收款收现□□□□□□□□⑽按订单交货□□□□□□□□⑾支付行政管理费用□□□□□□□□年末：⑴申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息□□⑵支付设备维护费□□⑶支付租金（或购买建筑）□□⑷折旧□□⑸新市场开拓投资/ISO资格认证投资□□⑹关账□□第18页/共46页··第三年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第三年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第19页/共46页第三年的财务报表资产负债表单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金短期负债应收帐款应付帐款原材料应交税金产成品长期负债在制品流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益：土地建筑原价股东资本机器设备净值以前年度利润在建工程当年净利润固定资产合计所有者权益合计资产总计负债及权益总计综合管理费用明细表(百万)损益表单位：百万项目金额项目去年今年行政管理费一、销售收入广告费减：成本设备维护费二、毛利设备改造费减：综合费用租金折旧产品研发财务净损益市场开拓三、营业利润ISO认证加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润第20页/共46页资产结构：负债：所有者权益＝融资渠道：————————————————————————————————————————————————————————————————————投资的生产线的