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慧都创新基于新收入确认准则下的工程类项目管理平台方案介绍基于财政部《企业会计准则第14号——收入》财会〔2017〕22号系统背景-支持新收入准则下工程业务的变化新准则主要修改点1.将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型新准则下不再区分业务类型，采用统一的收入确认模式。2.以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准3.对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引4.对于某些特定交易或事项的收入确认和计量给出了明确的规定基于实际企业需要，慧都创新提供的工程类项目管理平台方案完全基于新准则开发完全匹配自2020年1月1日起全部上市企业需执行新收入确认准则增加合同的持续识别、评估、判断的过程之前：无。之后：根据合同的评估结果进行企业收入确认的内控。结算（挂帐）依据产生变化之前：根据与甲方确认的工程（产值）月报。之后：根据合同识别结果及回款条件，参照工程（产值）月报。项目收入确认依据产生变化之前：存在提前进场框架、中标通知书、施工合同，有成本发生。之后：根据合同识别的结果，有明确的产值，有成本发生。系统背景-支持新收入准则下工程业务的变化CONTENS目录方案介绍12公司介绍项目案例3风险与评估单击此处添加标题慧都创新（北京）科技有限公司是北京海淀区CBD中心高科技IT企业。作为ERP软件北京东部地区最大的、北京市服务满意度第一的服务中心，一直致力于为全国800余家NC高端客户提供优质的服务，目前在职专业人员120余人，均为大学以上学历，核心人员20多人具有财务软件ERP管理软件行业13年的从业经验，实施及服务的客户遍布全国。01公司简介-13年专注NC集团客户，北京服务满意度第一02发展历程-9分技术，1分营销，更重视客户服务体验原用友核心高管团队创立公司，专业从事用友外包服务伙伴慧都公司成立7年倾力打造服务及开发团队，获用友最高资质核心服务伙伴，北京市服务满意度第一的服务中心用友最高资质核心服务伙伴集团客户信息化一站式服务商13年专注NC，直接签约服务集团客户，布局国内一线城市，服务全国，快速响应客户需求，为集团客户打造信息化一站式服务，顺利交付项目超过800多个。2006年2013年现在与传统靠卖软件用友服务商对比，慧都以技术外包服务起家，9分技术，1分营销（126人，96技术人员，一半开发一半实施），我们更看重对客户服务体验！三融、中海油8年的选择验证！03公司资质-社会认可、行业见证04公司客户-13载征程、与800余家客户共成长CONTENS目录方案介绍12公司介绍项目案例3总体业务模型平台核心设计核心思路全过程管理业务协同数据交互全成本管理集团管控包含采购、投标、项目费用物资、项目施工过程、项目审计等全业务协同从销售立项、合同识别、项目过程、收入确认、费用处理的项目全过程管理业务财务一体化，业务流、资金流、信息流三流合一，并与财务系统无缝对接支持集团型管控，可分可合，大到集团层面，下到企业级可用核算(费用)、决算闭环，并实现人工、采购、费用等全成本管理通过对项目的事前，事中，事后的全过程管理实现业务、账务数据的有机统一。项目管理-客户项目管理—合同项目管理—项目过程项目管理—供应商项目全过程管理营销项目立项合同识别单开中标记录（中标通知书）提前进场框架协议工程项目立项单（开工令）工程施工合同（直签）工程施工合同（投中标）挂帐及收入确认合同识别调整合同识别通过目标产值/成本目标产值/成本调整调整更新标识OA系统合同识别首次识别结果标识及更新合同识别结果营销活动开始，以风险评估做为依据1、项目管理-客户未开票应收客户发票财务进度结算未开票应收（红字红冲）确认应收确认收款总账凭证财务处理环节，数据自动生成，凭证自动生成。工程项目立项项目进度预算签证工程量单工程月报根据合同识别结果及合同的回款条件做为财务结算的数据依据项目部、工程中心业务人员自动生成自动生成自动生成2、项目管理—合同工程项目立项进度周计划施工组织设计便于项目管理人员对施工进度的把控。3、项目管理—项目过程工程项目立项项目收入确认根据成本项目维度取各项目的成本数据。通过计算每个项目的完工百分比，计算各项目的当前应确认收入。根据计算出的数据，自动生成收入凭证、税金计提凭证，并按项目结转主营业务成本。1、前提该项目必须是合同识别为通过的状态；2、已发生成本，满足收入确认条件。CONSIDERATIONS注意事项1、施工合同、养护合同、运营养护合同都采用完工百分比计算收入；2、集团本部及各分子公司采用同一种收入确认方式。3、项目管理—项目过程（收入确认）提报申购需求采购入库供应部进行集中采购实施项目进行自采实施领用出库跨组织调拨调出调入确认途损确认组织内调拨调出调入确认跨组织结算发票确认应付确认付款总账凭证资金管理项目自采集团集采苗木需要月底集中暂估，系统应用提升工作效率。3、项目管理—项目过程（物资）项目管理费用发生执行路径其他支出合同结算其他支出合同管理费用报销财务结算处理供应商发票未收票应付未收票应付（红字）确认应付确认付款总账凭证直接付款挂帐付款申请资金管理管理费用超过1K，且签订合同的。管理费用低于1K，且无合同的。根据资金状况决定是否挂帐，同时支持每笔挂帐后付款模式。自动生成3、项目管理—项目过程（费用）竣工验收报告项目审计结算工程移交财务审计结算调整总账凭证工程项目立项项目施工过程阶段审计竣工审计1、项目申请，工程中心组织内部预验收；2、预验收通过后，向甲方申请现场正式验收；3、甲方组织人员进行现场验收填写质量评估结果。根据审计结果财务进行累计结算、已确认收入及已计提税金的调整。自动生成自动取数3、项目管理—项目过程（验收审计）1、分包补充协议出现量、价变化时，进行分包结算调整。工程项目立项分包补充协议分包合同业务分包结算付款申请财务分包结算供应商发票未收票应付未收票应付（红字红冲）确认应付确认付款总账凭证财务分包结算调整未收票应付（调整）财务处理环节，数据自动生成，凭证自动生成。项目部、工程中心业务人员自动生成自动生成自动生成自动生成自动生成自动取数4、项目结算—供应商输入小标题工程业务发生的：1、合同数据；2、产值数据；3、成本数据；4、对上结算及收款信息；5、对下结算及付款信息。输入小标题财务账务处理：1、数据来源自动生成；2、自动识别，批量结算及确认收入；3、自动生成相应凭证.输入小标题数据分析：1、营销项目投中标情况分析；2、项目、合同、结算情况统计；3、分包结算分析；4、经营情况分析；5、成本统计及执行情况分析；6、项目应收款预测分析。系统亮点-基于各工程一体化业务场景下的数据分析CONTENS目录方案介绍12公司介绍项目案例3蒙草集团坚持用一方的乡土植物修复一方的生态环境蒙草生态（股票代码300355），驯化乡土植物修复生态，是以“草”为业的科技型生态企业。20余年，以“小草扎根”的力量，立足“草、草原、草科技”构建产业生态圈，主营业务有种业科技、生态修复等。蒙草秉承“尊重生态、师法自然”的理念，先科研、后修复，在不同地区先后设立13个专项研究院及相应的种质资源库，涵盖抗旱植物、耐寒植物、草原生态、盐碱地改良、矿山修复、土壤修复、荒漠生态、藏域生态、京津冀乡土植物、中东沙漠生态等。掌握了野生植物驯化育种技术，节水园林绿化技术，生态修复集成技术，总结并形成“退化草地修复”、“草原区露天煤矿排土场植被恢复”、“荒废土地恢复草原植被”、“绿地节水”和“草原生态牧场管理”五大技术的行业或国家标准。收集北方干旱半干旱地区草原种质资源2000余种、3000余份，植物标本2800余种、20000余份，土壤样本近40万余份。打造集“种质资源研究、繁育、生产及销售”为一体的全产业链，可提供不同区域生态修复用种、乡土植物种子及种苗、运动及景观草坪、牧草草种及科技服务输出。创新型生态产品：生态包、植生毯等实用性强、标准方便。慧都创新为蒙草定制项目管理产品系统展示系统展示系统展示系统展示谢谢慧都创新做负责任的信息化服务商