公司工程质量安全审计作业指导手册

XX公司审计监察部工程组作业指导手册XX公司工程质量安全审计作业指导手册一级流程二级流程三级流程工程质量安全审计施工准备审计设计图纸交底（会审）审计流程施工组织及专项方案审计流程安全生产管理审计流程施工人员岗位资质审计流程施工过程审计技术交底审计流程材料管理，甲供及甲指乙供审计流程材料进场报验制度及执行审计流程施工现场质量管理及记录审计流程按图施工/工程洽商及变更管理审计流程现场安全及文明施工管理审计流程观感质量检查流程竣工验收审计竣工验收审计流程竣工资料审计流程文件编号版本V1制定日期2013/8/31生效日期修订记录序号版本变更修订页次所修订内容的摘要修订日期修订者XX公司审计监察部工程组作业指导手册2一、审计概念1.目的：为加强XXXX的工程项目投资管理与监督，规范工程项目审计工作，有效控制工程造价，我组制订工程审计作业指导手册。2.适用范围：凡XX基建工程项目（含新建、改建、扩建）、修缮工程项目（含装饰、维修），均属于工程项目审计对象。凡造价在300万元（暂定）及以上的项目，均属于工程项目重点审计对象。3.术语及定义：3.1审计分类：工程审计项目按实施阶段和内容可分为施工准备阶段审计、施工过程审计、竣工验收审计及结算审计。4.审计职责：4.1工程审计组依据合同、定额、取费标准、调价文件及集团有关规定，坚持客观公正、实事求是的原则对工程项目进行审计；集团内负责基建、修缮的职能部门要加强对工程项目的管理与监督，建立健全各级工程管理人员的经济责任制，收集完整的竣工资料，积极配合审计工作，在本工作流程中，相关部门应以公司利益为出发点承担以下职责：■项目部：应确保预结算相关技术及签证资料的完整真实、准确及有效性。■预决算部：应确保预结算工作的完整、正确及合理以及相关技术及签证资料的完整。■设计中心：应对预结算出现的相关技术问题提供技术咨询及支持。■工程审计组：审查预结算初步工作结果，并对产生问题原因进行分析交相关部门处理。■工程中心：对审计工作中出现的问题或工程审计提交的处理意见进行处理。■人力资源中心：根据工程审计组提供的处理意见进行记录或人事上出具相应的处理意见4.2工程审计组内部分工4.2.1工程审计质量审计：负责现场跟踪审计及工程竣工验收审计。4.2.2工程审计成本审计：负责工程项目结算审计及施工期间签证审计。5.内容及要求：5.1审计原则5.1.1审计人员应当坚持客观公正、实事求是、廉洁自律和保守秘密的原则进行工程项目审XX公司审计监察部工程组作业指导手册3计。5.2审计计划5.2.1工程审计组根据部门任务书及计划管理部年度项目计划，列出审计项目计划。5.3审计申请5.3.1工程审计组根据项目实际进度自主安排审计计划，以OA报批主管审计副总批准。5.4审计通知5.4.1工程审计组在审计前3日内下发《被审计项目应提供的资料清单表》，被审计项目接到审计通知后积极准备资料。5.5审前准备5.5.1工程审计组在发出《被审计项目应提供的资料清单表》后3日，对被审计项目的相关图纸，合同进行研究。二、审计实施1.工程现场质量安全审计1.1施工准备阶段审计流程1.1.1设计图纸交底（会审）审计流程1.1.1.1流程风险点：图纸未交底或交底问题不全，造成施工困难，导致后期出现施工错误，返工，增加签证造成造价投入增加1.1.1.2审计关注点：图纸会审记录，问题是否解决，无法现场解决的设计问题的处理周期，是否有明显问题未解决，图纸会审记录是否完整，签字齐全。1.1.1.3流程图：XX公司审计监察部工程组作业指导手册4设计图纸交底（会审）审计流程工程审计师现场项目经理设计师乙方项目经理阶段开始040审查图纸会审记录030图纸会审记录020设计补图及相关技术问题解答010现场图纸问题050根据图纸会审记录检查结果记录审计底稿结束1.1.1.4工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010现场图纸问题乙方项目经理乙方项目经理在合约规定日期内，完成现场图纸问题汇总，向甲项目经理提出问题申报现场图纸《图纸问题汇报》020图纸答疑设计师设计师对施工方及项目经理提出的图纸问题逐项答疑，需要补图的给出出图日期《图纸问题汇报》《图纸答疑》030图纸会审记录协调现场项目经理项目经理负责协议图纸问题及答疑结果，并形成书面《图纸会审记录》《图纸问题汇报》《图纸答疑》《图纸会审记录》040审查图纸会审记录流程工程审计师工程审计师对图纸会审记录单进行审查，问题是否解决，无法现场解决的设计问题的处理周期，是否有明显问题未解决，图纸会审记录是否完《图纸会审记录》XX公司审计监察部工程组作业指导手册5整，签字齐全050根据图纸会审记录审计做审计日志记录工程审计师工程审计师根据图纸会审检查结果，记录现场审计日志底稿。《图纸会审记录》《工程审计日志》1.1.2施工组织及专项方案审计流程1.1.2.1流程风险点：未编制施工组织设计或编制内容不完整，应付甲方，会造成施工过程没有计划，可能存在施工能力及技术不达标，导致工程质量不合格，进度无法按期完成，增加造价成本。1.1.2.2审计关注点：5大要素是否齐全（工程概况、施工部署及施工方案、施工进度计划、施工平面图、主要技术经济指标）；与现场是否相符；是否已经经甲方负责人审核。1.1.2.3流程图XX公司审计监察部工程组作业指导手册6施工组织设计及专项方案审计流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理阶段开始010编制施工组织设计及专项施工方案020审核乙方提报的施组及专项方案，并监督执行030审查施工组织设计方案及专项方案执行流程040判定060根据施组及专项方案审计结果记录审计日志结束050补充完善施组及专项方案否是1.1.2.4工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010上报施工组织设计及专项方案乙方项目经理乙方项目经理根据项目情况编制施工组织设计方案及专项工程施工方案上报现场项目经理审核批准《施工组织设计方案》《专项施工方案》《施工应急预案》XX公司审计监察部工程组作业指导手册7020审核乙方施工组织设计及专项方案现场项目经理现场项目经理审核乙方上报的方案，030审查施工组织设计及专项方案流程执行情况工程审计师工程审计师根据《建筑施工组织设计规范GB/T50502-2009》规定的主要项目并应履行审批手续；应当编制专项施工方案的分部分项工程应有可行的专项施工方案并履行审批手续《施工组织设计方案》《专项施工方案》《施工应急预案》040分析施组及专项方案合理性工程审计师工程审计师重点关注5大要素是否齐全（工程概况施工部署及施工方案、施工进度计划、施工平面图、主要技术经济指标）；与现场是否相符；是否已经经甲方负责人审核，不符合或未有相关方案的督促现场项目经理完善《审计建议书》050完善补充缺失及不合理的方案现场项目经理现场项目经理根据审计建议完善落实各项施工方案的补充。《审计建议书》《施工组织设计方案》《专项施工方案》《施工应急预案》060根据审计结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据施工组织设计及专项方案审查结果记录现场审计日志。《工程审计日志》1.1.3安全生产管理审计流程1.1.3.1流程风险点：施工现场安全管理保障体系未建立或不完整，易造成工程出现安全事故，影响工程进度及投入。1.1.3.2审计关注点：现场各项安全管理规章制度、安全操作规程；安全教育培训制度的检查；施工人员入三级安全教育培训和考核记录的检查。1.1.3.3流程图XX公司审计监察部工程组作业指导手册8安全生产管理审计流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理阶段开始010施工安全责承诺协议010施工人员安全教育培训及考核020审查各项安全管理制度是否完善030判断050根据安全管理检查结果记录审计日志结束040督促乙方完善安全管理规范及相关制度文件是否1.1.3.4工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010施工安全责任协议签署施工人员安全培训及考核现场项目经理乙方项目经理现场项目经理与乙方项目经理就施工安全责任签署协议书，归属各自责任及风险；乙方项目经理定期组织施工人员进行安全培训并进行相应的考核，留存记录资料《施工安全责任承诺书》《入场安全培训记录》XX公司审计监察部工程组作业指导手册9020审查安全管理制度执行情况工程审计师工程审计师对各项安全管理规章制度、安全操作规程；安全教育培训制度；施工人员入场三级安全教育培训和考核记录；施工安全责任承诺书进行检查《施工安全责任承诺书》《入场安全培训记录》030分析判断安全管理制度是否完善工程审计师工程审计师对各项安全管理规章制度、安全操作规程；安全教育培训制度；施工人员入场三级安全教育培训和考核记录；施工安全责任承诺书进行检查，对其完整性/合理性进行判断《安全检查审计建议书》040督促乙方完善安全管理制度及文件现场项目经理现场项目经理根据审计组安全审计建议，督促乙方完善相关安全管理制度及文件《安全检查审计建议书》《施工安全责任承诺书》《入场安全培训记录》050根据审查安全管理制度执行结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据现场安全管理制度执行情况检查结果记录审计日志《施工安全责任承诺书》《入场安全培训记录》《安全检查审计建议书》《工程审计日志》1.1.4施工人员岗位资质审计流程1.1.4.1流程风险点：施工管理人员资质不合格或欠缺管理经验，易造成工程质量不达标；1.1.4.2审计关注点：现场核查施工项目负责人与合约指定现场代表是否一致及相关人员的工作资格证书；1.1.4.3流程图XX公司审计监察部工程组作业指导手册10施工人员岗位资质审计流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理阶段开始010提供项目协议书020提供特种岗位工作上岗证030现场核查提供特种工种上岗证与实际施工人员是否一致040判断060根据特种工种岗位资格证检查结果记录审计日志050督促乙方更换不合格施工人员结束是否1.1.4.4工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供项目协议书现场项目经理现场项目经理提供项目协议书，注明合约指定现场负责人及特殊工种人员《项目协议书》XX公司审计监察部工程组作业指导手册11020提供特殊工种上岗证书乙方项目经理乙方项目经理根据项目协议书指定的特殊工种人数，提供相应的上岗证书《项目协议书》《特殊工种上岗资格证》030现场核查特殊工种岗位资质工程审计师工程审计师现场人证对比核对《特殊工种上岗资格证》040判断现场提供资格证书与实际施工人员是否一致工程审计师工程审计师根据乙方提供的上岗证书现场核查施工工人与证书是否一致，是否存在无证上岗，存在无证上岗的督促现场项目经理要求进行更换《审计建议书》050督促乙方更换无证上岗的特殊工种人员现场项目经理现场项目经理对无证上岗人员要求乙方进行更换060根据特殊工种资质审查结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据现场特殊工种上岗资质检查结果，记录审计日志《现场审计日志》1.2施工阶段审计流程1.2.1技术交底审计流程1.2.1.1流程风险点：分项施工技术交底未执行或执行不严格，易造成施工存在质量隐患；分项安全交底未执行或执行不严格，易造成施工存在安全隐患。1.2.1.2审计关注点：各分项施工技术交底，各分项施工安全交底合理性及完整性审核。1.2.1.3流程图XX公司审计监察部工程组作业指导手册12技术交底审计流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理阶段开始010技术交底记录010技术交底记录020现场核查质量/安全是否进行技术交底030判断050根据技术交底检查结果记录审计日志040督促进行交底并形成记录结束是否1.2.1.4工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供技术交底记录现场项目经理乙方项目经理双方项目经理提供现场施工质量及安全技术交底记录《质量技术交底记录》《安全技术交底记录》XX公司审计监察部工程组作业指导手册13020审查技术交底流程执行情况工程审计师工程审计师傅审查技术交底是否执行，交底的内容、日期，有交底人、接收人签字等信息是否完整《质量技术交底记录》《安全技术交底记录》030分析判断施工技术交底流