搜索
河北安信保险代理有限公司财务管理手册（2007版）二00七年一月2目录财务管理部组织架构………………03财务管理部岗位分布图………………04财务管理部岗位职责………………05财务管理部规章制度………………18(一)资金管理规定………………………18(二)银行及财务印鉴管理规定……………20(三)员工借款管理规定…………………22(四)固定资产管理制度…………………24(五)费用报销制度……………………26(六)应收保费管理规定…………………30(七)单证管理制度………………………313一、财务管理部组织架构组织架构财务管理部地市分公司财务管理部石家庄市分公司财务管理部地市分公司县区财务岗地市分公司县区财务部石家庄直属县区财务岗市内各辖区市场部财务岗地市分公司乡镇服务部财务岗直属县区乡镇服务部财务岗市内市场部各网点财务岗4二、财务管理部岗位设置图岗位设置图财务管理部会计岗出纳岗柜面收费岗结算岗会计室内控室单证岗审计岗5三、财务管理部岗位职责及操作流程(一)财务管理部部门职责一、认真贯彻党和国家的各项方针政策，执行财务制度和上级公司的有关规定；二、按年度经营目标编制费用预算、资金计划、资本性支出预算、利润预算等，并与计划协调一致，确保公司财务目标的实现，为上级公司和本公司领导的经营决策提供准确的信息；三、按照国家财务制度的规定及会计工作规范化要求，连续、真实、准确、完整、及时地反映本公司各项经济活动，充分发挥会计的监督和管理职能；四、负责公司银行帐户的设置和管理，负责公司资金的调拨与管理，提高资金的使用效率，负责支票和印章的管理；五、负责公司各项财务收支和单证的审核，实现公司的利润最大化目标；六、负责公司各种单证的日常管理，保证单证的安全、完整、正确；七、建立固定资产和低值易耗品管理制度，参与固定资产的盘点、清理，保证公司资产账实相符，保证公司资产的安全、完整；八、对违反财经纪律和公司规章制度的事项和行为要坚决制6止，制止无效的应及时报告本公司总经理或其他有权处理人员，以维护财经纪律和公司制度的严肃性和权威性；九、根据当期财务资料，运用现代科学的分析方法，定期组织相关人员进行财务分析活动，分析经营中的问题，并提出解决方案。十、根据《会计法》的规定，按照会计工作规范化的要求，对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料建立档案，并按规定的保管要求保管；十一、负责财务部队伍的建设，组织财务人员的培训工作；十二、领导交办的其他事项。（二）财务管理部经理职责：1.负责财务管理部的全面管理工作。2.协助公司总经理制定公司中、长期经营管理目标。3.组织制定公司年度经营预算。4.参与金额较大或重大经济合同和经济协议的研究、审查，并提出有效建议。5.审查签发会计报表，定期组织财务分析，提出改善经营管理建议、措施，负责向本公司领导人、董事会报告财务状况。要定期或不定期地向领导和董事会报告各项财务收支和盈亏情况。6.建立健全财务内部管理制度，负责对公司财会工作的监督、检查和指导。77.制定各岗位的服务标准及考核指标；8.培训和指导直接下属，有效提升部属的附加值，通过绩效管理，客观公正评估实绩。实施有效的激励，提高整体管理能力。负责对本公司会计机构的设置、会计人员的调配和聘任、会计机构内部组织的设置提出方案。9.指导各地市、直属县区财务管理工作，促进公司整体财会水平的提高。10.协调与本部门相关的内外关系，沟通处理好与政府职能部门和主要合作单位的关系，解决各环节出现的矛盾和问题。11.编写部门计划、总结、分析及各种临时报告。12.公司的政令传达，执行监督、反馈。13.与公司运营等部门的协调、沟通，保证公司高质高效运转。14.领导交办的其他工作。（三）柜面收费岗岗位职责及操作流程a．岗位职责：1、审核机构的交接表和费用支出单，审核无误后并签字确认。2、根据审核无误的业绩报表，与出纳岗交接并签字确认。3、根据审核无误的业绩报表，与处理中心产险管理室、寿险管理室及客户服务中心的续期岗对账。5、领导交办的其他工作。b.操作流程：81、收费操作流程要做到“日清日结”，每日正确无误地收保费后，要核对所收的现金及转账金额与业绩表是否相符，核对无误后打出正确的业绩报表，在每日下班之前与出纳岗位签字交接。每日根据产险、寿险岗位传来的保险单、回销单及其他形式的交接单，进行收费工作。必须在各岗签字审核确认后，方可收费。(1)财产险收费流程：首先审核分支机构填写的一式两份的内部费用支出单，审核无误后，交费形式为现金的，实收的现金和内部费用支出单上的实收的金额确认无误后，方可进行收费。对于车险的车辆性质，因为关系到与保险公司和各分支机构的结账比例是否正确，因此要保证在写费用支出单时，一定要认真核对，在录入业绩表时，也要输入正确，以保证后续结账工作的顺利进行。车险直接的收费：首先把各分支机构财务管理部或财务部上报的直接的数据保存备查。录入台账，因为是各分支机构与当地直接结算，在录入台账时，收费形式处标为“直接”，不再录入结算比例和手续费金额，只录入标保，确认业绩。(2)寿险收费流程：（1）寿险岗位传来的交接单，要仔细审核，首先审查机构的交单人是否签名，运营寿险管理室的核保岗是否已审核并签字，对于有改动的地方，要核保人在后面签字确认，避免出现错误。9对于地市直接交当地保险公司的，根据机构财务上报的直接明细表，分辨清楚，在录入业绩表时要写清楚“当地出单”，以便统计业绩。2、与部门对账流程每日下午与出纳交接完后，与部门各岗位核对各产险、寿险台账。首先核对双方是否有漏收重收的保单或卡单。对于漏收重收的，予以调整。对于双方都有的保单，也要仔细核对，核对项目包括保单号，车辆性质，交款部门，标准保额等。如果发现当日有错误，要及时改正，把业绩表撤回改正后重新交接。部门台账出现错误，也要要求其及时改正，以便双方账目保持一致，正确无误。(四)公司会计岗岗位职责及操作流程1、遵守国家法律法规，要严格按照《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计通则》的规定来记录公司的经营活动。2、按照企业会计制度的要求，并结合公司自身的实际情况设置账簿。包括总账、现金日记账，银行日记账，以及明细分类账。3、每月根据公司的单据，按照不同的类别，编制记账凭证。根据审核无误的记账凭证登记各明细账簿，月底编制科目汇总表，在明细账与总账核对一致后，于次月6日前编制出资产负债表，损益表。4、保管并开具中介专用发票，发票开具时要按照税务局要求，项目填写完整，对方单位一定要填写全称，并认真审核后再交付对方。发票用完后负责到税务局审核已用过的发票，并领取新的发票。5、负责纳税申报。月底根据公司的收入总额编制纳税申报表，并按照税务局的要求，在每月10日前及时报送并缴纳税款。根据代10扣代缴的个人所得税款编制个人所得税申报表，并在7日前及时将税款上缴。6、学习现行的税收法规，并关注国家财经税收法规的变化，在守法的前提下进行纳税筹划，考虑公司在避税方面公司有无可操作之处。7、指导各机构设置账簿，建立保监局台账及报送税务及财务报表，并解决各机构在对外账簿操作中所存在的问题。8、协助财务经理做好本部门的其他工作。（五）业务会计岗岗位职责及操作流程岗位职责:1、负责公司管理会计方面的账务处理工作。2、负责对出纳岗的工作的复核和监督。3、负责对内控室结算岗工作的复核和监督。4、负责制定分公司会计核算相关制度，落实对下属机构会计核算方面的管理、培训和考核。5、配合内控室对应收、预收保费的管理工作。6、负责复核内控室的保证金的收支结存账目及出纳岗保证金金额，监督双方是保持一致。7、负责公司财务数据的分析。包括主要经营指标完成情况、财务状况及经营成果分析。8、负责经营预测工作，指出应解决的重点问题。9、指导出纳岗、柜面收费岗的工作并提出合理化建议。1110、领导安排的其他工作。会计岗操作流程1、根据柜面收费岗的日收费单据做出凭证，并据此审核核对柜面收费岗位的收费单据，审核项目包括：每日所收现金金额是否正确；各机构打卡金额是否正确，有没有现金与打卡混淆，或打卡的各机构张冠李戴的现象。另外还包括每日卡单、车险所收的保险单、回销单各险种及金额是否与业绩表一致，每日的费用支出单费用支出比例是否正确，不正确的要及时通知柜面收费岗予以改正。根据每日的柜面收费岗与出纳岗的交接票据做出收款凭证，并与当日的收费业绩报表予以核对，同时与出纳的当日现金账中的保费收款金额核对无误后，打印出正确的记账凭证。2、根据出纳岗的日收付款单据做出记账凭证，并据此审核出纳的收付款是否正确。审核现金收支金额是否正确无误，银行的对账单中的收支金额是否都已及时入账。现金收付票据审批手续是否完备，每日应收应付保费金额是否正确，部门交接表计算是否有误差。对于票据手续不完备或支付有错误的地方，要及时通知出纳予以调整。根据出纳每日的现金收支，根据的不同类型进行具体的分类，并分别按相关的会计科目予以入账。3、每日与出纳核对现金账和银行存款账的余额，核对有出入的要与出纳共同查明原因，保证现金与银行存款余额与出纳账目余额保持准确、一致。需定期与不定期的盘点出纳的实际现金库存及银行存款余额，审查账实是否相符。124、通过应付保费科目审核核算室核算的金额是否正确。包括与保险公司结账岗的计算的结算保费结果是否正确，是否有多交、重交或漏交现象；与保险公司结算的手续费的比例及金额是否正确。开具的发票的金额是否与结账时的约定比例相符，发现问题及时通知核算室并跟踪观察，直至问题解决。5、通过应收账款科目监督手续费的收缴工作。与保险公司结账后，一般在一个星期内手续费应到账，对于一些情况比较特殊的公司应予以特别关注，并监督催促核算室的保险公司核算岗及时催收，以保证手续费的及时到位，保证公司资金的正常周转。6、通过与和各分机机构的往来账目监督核算室的分支机构核算岗的工作。对于分支机构交单与打保费不一致或较长时间的拖欠，需及时到核算室询问原因，时间较长不能解决的，需上报处理。7、负责公司管理会计方面的账务处理工作。按公司要求，编制公司财务报表，保证报表的逻辑性、正确性、完整性；按公司要求及时、准确上报财务数据和财务报表、编报说明、季度明细表等；负责对内外上报的分析报告及资料。8、负责公司财务数据的分析。包括主要经营指标完成情况、财务状况及经营成果分析。9、负责财务预测工作，指出应解决的重点问题。（六）内控室结算岗岗位职责及操作流程岗位职责:131、负责财产险的保费支付和手续费结算及复核工作。2、负责寿险保费的支付、手续费结算及复核工作。3、负责保险公司政策的谈判调整、备忘录的撰写及备忘录电子版版本的下发，并登记领取人领取时间备查。4、负责分支机构的账目核对工作。5、负责分支机构的手续费结算下发的工作。6、负责分支机构的保费催缴工作。7、负责分支机构直接管理费的计算核对及收取工作。9、负责保证金的登记和核对工作。10、负责登记各机构理赔及退保台账，负责理赔退保款项的收支的计算工作。11、领导交办的其他工作。保险公司结算岗岗位操作流程1、财产险的保费交付和手续费结算工作流程:首先将各公司的结账情况建立各自的文件夹，明确掌握各公司的保费解付及手续费的结算情况。每次与各保险公司结账时，取数标准是柜面收费岗的收费台账。首先查明上次结账的截止日期后，从收费台账中通过筛取该保险公司的在我公司的险种的收费金额，再与保险公司的结账清单进行核对,有保单财务联的要和同期收到的保单的财务联核对.清单核对无误后,交会计岗进行复核,会计岗根据结算清单与公司账簿中所登记的同时期的金额进行核对,并签字确认.然后需经财务部经理及总经理签字后,方可14支付保费。保费结算的同时，再按我公司的结算比例计算手续费，并将计算的结果与保险公司人员的计算结果进行比较，一致后进行手续费的开票和收款，并负责手续费的催收工作。2、寿险手续费结算工作流程:因为我公司每月与保险公司结账所属期间为前一个月份，因此每月应用上月处理中心寿险管理室的承保台账，与保险公司所出具的对账单核对，双方核对不一致的地方要查明原因，予以核实调整.核对无误后按照与保险公司的结账比例做出与保险公