会计出纳工作流程图

苏州斯迪维企业管理咨询有限公司会计出纳工作流程文件编号：XXX修订状态：A/0生效日期：2015年第1页共2页1.目的为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制定制度、明确职责。2.适用范围适用于出纳工作岗位。3.流程、职责和关键控制点流程职责关键控制点相关文件/记录《粤电实业财务【2003】20号》《穗电实业财务【2003】11号》部门领导公司领导财务经理原始凭证由经办人、证明人签字后，根据权限范围分送部门经理或公司领导审核签字批准，送财务部经理审核无误后签章传递给会计人员。会计会计人员根据原始凭证编制收/付款凭证，送财务部经理审核无误后传递给出纳。《付款凭证》《收款凭证》出纳出纳员按现金业务发生的先后顺序，对付款凭证和原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收，在签收后的付款凭证右上角和原始凭证上盖“现金付讫”章。每月5日通知相关人员签凭证，10日前签完上月凭证。出纳会计出纳员根据收/付款后的收/付款凭证逐笔序时登记《现金日记账》，每月终了应清点库存现金，根据登记的《现金日记账》结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符，如果不符，必须及时查明原因并报告财务部经理；会计人员根据财务部经理已经审核以及已收/付款的收/付款凭证定期登记《明细账、总账》。《现金日记账》《明细账、总账》开始审核原始凭证制作收/付款凭证收/付款记账苏州斯迪维企业管理咨询有限公司会计出纳工作流程文件编号：XXX修订状态：A/0生效日期：2015年第2页共2页流程职责关键控制点相关文件/记录出纳会计月份终了，出纳员根据《现金日记账》编制《现金日结账》交会计人员，《现金日记账》的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。《现金日记账》《明细账、总账》会计财务部经理定期对《现金日记账》、《明细账、总账》进行检查；每月10日前出纳需打印《现金盘点表》、《余额调节表》、《银行日记账》、《现金日记账》、《现金对账情况》、《资金头寸表》。《现金盘点表》《余额调节表》《银行日记账》《现金日记账》《现金对账情况》《资金头寸表》结束核对检查