工程项目责任成本管理基本手册(正式)

中铁二局第一工程有限公司工程项目责任成本管理基本手册二O一O年八月二十三日目录第一部分中铁二局第一工程公司责任成本管理流程............1第二部分责任成本管理部门职责.........................................................2一、公司本部各部门...............................................................................2二、项目部各部门在成本管理中的主要职责.......................................4第三部分合同计量管理...........................................................................7一、公司合同管理...................................................................................7二、项目部计量管理...............................................................................7第四部分各类主要材料消耗限额、周转料及未组资小型机料具摊销........................................................................................................................9一、各类主要材料消耗限额表...............................................................9二、周转材料和未组资小型机料具摊销............................................10第五部分责任成本督察.......................................................................11第六部分责任成本制度执行情况考核..................................................14一、综合考核........................................................................................14二、单项考核........................................................................................16第七部分各类基础报表......................................................................17一、各专业验工计价报表样表........................................................18二、项目部成本合同部基础表格....................................................23三、项目物设部基础表格................................................................31四、项目工程部基础表格....................................................................45五、项目财会部基础表格....................................................................49六、项目办公室基础表格....................................................................54项目中标编制责任成本策划书编制项目成本管理风险点预控措施开工后根据月施工计划制定项目当月成本控制要点完成劳务队伍（或班组）合同谈判并上报公司施工调查完成7日内公司下达各类限价后1月内5日内审核项目作业层合同审定和下达责任成本预算，定期调整（6个月）办理《项目管理目标责任书》的签订成本督察召开季度年度责任成本核算和分析会下达劳务分包、机械租赁采购限价和现场经费指标完成项目前期策划书，编制和下达按期开展作业层收方、计价项目作业层末次计价审核、终结考核责任成本绩效考核组织施工调查成本预控终结管理按期开展责任成本核算和分析责任主体公司责任主体项目部公司责任主体责任主体公司过程控制第一部分中铁二局第一工程公司责任成本管理流程2第二部分责任成本管理部门职责一、公司本部各部门（一）成本部1、参与施工调查和成本策划；2、下达项目作业层承包限价、机械设备租赁限价；3、审核项目上报作业层承包合同单价；4、编制、审核项目责任成本预算，审核项目上报成本风险点预控措施；5、下达首次责任成本预算书；6、主持与业主《施工承包合同》交底；7、主持项目成本督察工作；8、建立健全各项目对内对外计量汇总台帐、变更设计汇总台帐；9、按季组织召开公司成本分析会；10、负责组织责任成本管理制度的学习和培训；11、审核各项目作业层末次计价；12、负责对项目季度上交收益进行考核。（二）工程部1、主持施工调查，按期完成项目策划书编制下达；2、审核项目上报施工方案、施工方案变更和实施性施组；3、督促项目部及时建立各类工程数量台帐；4、督促项目部及时下达生产计划和材料计划；5、督促项目部按时收方计价；36、对项目季度施工任务完成情况进行考核；7、参与项目成本督察和公司成本分析会。（三）物设部1、参与施工调查，确定项目物资设备采购租赁限价交成本部汇总下达；2、审核项目部上报的物资设备采购租赁合同；3、审核项目物资机械设备各类台帐和核销工作；4、参与项目成本督察和公司成本分析会。（四）人力部1、按项目成本策划书审核项目机构设置和定编定员；2、主持项目作业层承包合同评审；3、主持项目绩效考核；4、参与项目成本督察和公司成本分析会。（五）财会部1、对项目每季度资金上交情况进行考核；2、参与项目成本督察和公司成本分析会。（六）安质部1、对项目每季度安全质量管理情况进行考核；2、参与项目成本督察和公司成本分析会。（七）法律合同部1、对项目作业层承包合同的法律风险进行评审；2、参与项目成本督察和公司成本分析会。（八）审监部1、参与项目成本督察和公司成本分析会；42、审核项目绩效考核的真实性和合理性。二、项目部各部门在成本管理中的主要职责（一）成本部1、编制项目部首次责任成本预算及项目成本风险点预控措施；2、组织项目部各类合同谈判、评审、上报、签订，主持项目合同交底；3、负责编制项目每月成本控制工作要点；4、参与项目部收方、盘点；5、负责编制变更设计的有关资料；6、负责按期办理项目内外部计量工作；7、建立健全项目部责任成本管理台帐；8、根据工程部提供的每月材料应耗量和物设部提供的材料实际消耗量进行材料费节超核算；9、负责编制项目每季度材料设备费用责任成本，及时完成项目成本核算工作；10、编制项目成本分析会提案，组织召开项目的成本分析会；按时上报项目成本核算报告。（二）工程部1、负责编制施工方案和实施性施组并报公司审批；2、负责编制月度施工计划，分单位工程编制材料使用计划；3、组织成本部、安质部、物设部、财会部参加收方和盘点；4、根据收方量和设计图计算的工程材料应耗量提交成本部；55、建立单位工程设计数量台帐（含变更）和收方台帐；6、参与项目部成本核算和分析。（三）物设部1、根据工程部提供的材料计划编制材料采购计划；2、建立各单位工程材料限额供应台帐及周转材料台帐；3、按月编制材料异动报表；4、提供协作队和班组材料、设备和电费扣款单并建立台帐；5、组织相关部门每月盘点；6、编制收入、发出、库存台帐；7、建立电力台帐及每月电费消耗台帐（分变压器建立）；8、按月建立经租设备异动台帐；9、按公司要求按月提供项目实际材料设备费用交成本部。（四）财会部1、建立健全现场管理费和指挥车辆及工具车费用台帐；2、参与收方、盘点；3、向成本部提供项目部发生的其它费用；4、负责现场管理费核算；5、参加项目部成本分析会。（五）办公室1、建立办公用品及低值易耗品的采购发放台帐；2、建立征租地费用台帐，按月向成本部提供项目部发生的征租地费用；3、参加项目部成本分析会。（六）安质部61、建立安全费用台帐；2、提供项目部安全质量事故费用，建立现场管理中对协作队安全质量管理奖罚台帐，向成本部和财会部提供扣款清单；3、参加项目部成本分析会。（七）试验室1、每月向工程部和成本部提供当月实际配合比；2、建立试验设备、仪器及各类设备检验费用台帐；3、参加项目部成本分析会。7第三部分合同计量管理一、公司合同管理人力部：全面主持项目上报的各类合同评审；成本部：主控劳务协作、班组承包合同和临时用地租赁合同，与业主《施工承包合同》；物设部：主控物资机电设备加工、采购、租赁合同；法律合同部：主控与业主《施工承包合同》，经营部主办签订事宜，法律合同部负责文本归档管理，成本部负责合同交底。公司工程部、安质部根据控制要素参与合同评审。各项目在签订以上各类合同前，必须按公司规定提交网络评审流程，由人力部指定专门人员负责网上分发和通知各部门及公司相关领导进行网上评审，各类合同必须经主控部门签认后才能进行下道程序，网上评审在5日内完成。各项目合同经评审后才能签订。公司在下达劳务作业层限价同时，根据项目具备条件情况下达项目作业层合同签订计划，项目部在施工过程中根据公司要求分期报送合同签订计划。二、项目部计量管理1、各项目部于每月底20～25日组织现场收方及物资设备盘点工作；2、各项目部工程部于每月底28日前向成本合同部提供作业层完成工程数量，物设部和其它部门于每月底30日前（2月份顺延2天）向成本合同部提供作业层各类扣款，成本合同部于每8月最后一天完成作业层计量工作；3、各项目于次月5日前全面完成项目作业层计量签认；4、严格按业主要求完成计量工作；5、项目作业层末次计价必须报公司审核；6、各项目必须按公司要求办理验工计价相关业务，费用分章节计算，严防合同外费用发生。9第四部分各类主要材料消耗限额、周转料及未组资小型机料具摊销一、各类主要材料消耗限额表序号项目或材料名称施工部位材料消耗限额（%）备注一路基工程1片石（块石）路基附属及加固15%2喷射混凝土20%回弹及操作损耗3钢筋1%4土工布5%5砼框格梁、锚固桩、路基挡护1%6锚索钢绞线2.5%7锚杆不考虑二桥梁工程1砼冲击钻孔桩10%包括扩孔及操作损耗2回旋钻及旋挖钻孔桩5%包括扩孔及操作损耗3挖孔桩1%操作损耗，不考虑扩孔4扩大基础及下部结构0.5%5上部结构不考虑6桥面系1%7钢筋基础及下部结构1%8上部结构不考虑9桥面系1%10型钢2%11钢绞线5%三隧道工程1砼拱墙10%包括超挖回填和操作损耗,超挖在二衬砼内考虑仰拱1%铺底1%2初期支护II、III级围岩喷射砼（干喷）40%拱部（回弹和操作损耗）3IV、V级围岩喷射砼（干喷）20%边墙（回弹和操作损耗10序号项目或材料名称施工部位材料消耗限额（%）备注4II、III级围岩喷射砼（湿喷）35%拱部（回弹和操作损耗）5IV、V级围岩喷射砼（湿喷）10%边墙（回弹和操作损耗6型钢2%7锚杆不考虑8钢筋各部位1%9防水板拱墙5%四房建1混凝土各部位不考虑采用商砼2钢筋各部位1%3砖（标砖）各部位-0.40%4砌块各部位1%二、周转材料和未组资小型机料具摊销模板、支架和未组资小型机料具新购置第一次使用按购置费的60%摊销成本，调入周转材料和小型机料具均按购置费的40%计列成本，运费和修理费由调入单位承担。模板和支架费用按单方砼费用进行摊销（成