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重庆指南针餐饮管理有限公司《店面标准管理系列手册一》文件名称财务管理手册文件章节目录生效日期2013年12月1日文件编号ZNZ—BZGL—1版本013A—O第一章：店级财务组织机构图第二章：店级岗位财务职责及素质要求第一节店总经理岗位财务职责和素质要求第二节大堂经理岗位财务职责和素质要求第三节后厨经理财务职责和素质要求第四节审计员岗位职责、素质要求和操作规定第五节收银领班的岗位职责、素质要求和操作规定第六节收银员岗位职责、素质要求和操作规定第七节应收员岗位职责、素质要求和操作规定第八节零星采购员岗位职责和素质要求第九节收货员岗位职责和素质要求第十节库房保管员岗位职责和素质要求第三章：收银类管理第一节开单类管理规定1、点菜单、点酒单、沽清单管理2、改单管理3、加单4、退单5、废单6、代金卷7、积分卡8、分成类第二节结帐类1、结帐2、签字挂账3、信用卡结4、现金结账5、支票结账6、全额代、促销代重庆指南针餐饮管理有限公司《店面标准管理系列手册一》文件名称财务管理手册文件章节目录生效日期2013年12月1日文件编号ZNZ—BZGL—1版本013A—O7、结帐后的服务第三节价格、折扣及宴请管理制度一、价格管理规定二、折扣标准及权限管理规定三、宴请管理规定第四章：财务类管理第一节：现金类管理1.营业额收取2.供货商结帐3.协议单位收款4.借款（收银备用金、采购备用金、管理备用金）5.费用报销6.工资发放7.分成类8.罚款类9.杂费收入10.医疗基金第二节：票据类1.楼面用单2.发票管理3.废票回收4.库管类5.采购类6.行政类第五章：财务分析管理第一节：进价监控第二节：耗品第三节：费用监控重庆指南针餐饮管理有限公司《店面标准管理系列手册一》文件名称财务管理手册文件章节目录生效日期2013年12月1日文件编号ZNZ—BZGL—1版本013A—O第四节：利润汇总第五节：消费汇总第六节：销售汇总第七节：经营综合第六章固定资产管理制度家具用具管理制度第七章物资采购供应管理制度第一节采购制度第二节收货制度第三节库房管理制度第四节物品领用、调拨制度第五节物品削价、报损制度第八章应用表格1、营业收入2、营业情况明细表3、宴请单据记录表4、宴请单据记录表5、备用金检查表6、信用卡收入日报表7、应收帐款控制表重庆指南针餐饮管理有限公司《店面标准管理系列手册一》文件名称财务管理手册文件章节目录生效日期2013年12月1日文件编号ZNZ—BZGL—1版本013A—O8、挂帐统计表9、应收帐款龄分析表10、应收帐款龄分析表11、其它应付帐款明细表12、应付帐款明细表13、现金支出凭证14、领（借）款申请单15、支票申请单16、宴请申请单17、定价单18、调价申请单19、物品库存量控制表20、请购单21、收货日报表22、验收记录23、提货单24、内部调拨单25、报损单重庆指南针餐饮管理有限公司《店面标准管理系列手册一》文件名称财务管理手册文件章节目录生效日期2013年12月1日文件编号ZNZ—BZGL—1版本013A—O26、资产负债表27、食品成本月报表28、利润分配表29、营业收入、成本及成本率明细表30、营业费用明细表31、营业费用明细表32、财务费用明细表33、营业外收入及支出明细表34、营业日报表35、营业日报36、重庆过江龙火锅直营店财务预算报表37、营业收入及成本预算明细表38、经营情况预算表39、营业费用年度预算表40、企业管理费用预算表41、财务费用预算表42、供货商明细统计表43、酒类商品明细汇总表44、库房商品收发结存表干副类重庆指南针餐饮管理有限公司《店面标准管理系列手册一》文件名称财务管理手册文件章节目录生效时间2013年12月1日文件编号ZNZ—BZGL—1版本013A—O45、库房商品收发结存表低值易耗品类46、应付供货商明细单位汇总表入库商品单位47、库房商品收发结存汇总表48、月末厨房盘存报表汇总表49、采用手工收银单店营业收入统计表上（下）午营业款50、营业状况统计表51、菜品统计分析表重庆指南针餐饮管理有限公司《店面标准管理系列手册一》文件名称财务管理手册文件章节店级财务组织机构图生效时间2013年12月1日文件编号ＺＮＺ—BZGL—1版本0１３A—O第一章店级财务组织机构图财务部直营部采购部店经理大堂经理后厨经理审计收款收银收领库管收货零采备注:1、各岗位的人员编制可根据店面规模大小设置,既可专职,也可兼职,如:中小型店收款员与审计员可由一人兼职,收货员.采购员与库房保管员可由一人兼职。2、各岗位的财务职责范围：直营总监：负责直营部全面的财务管理工作。财务经理：负责公司财务管理。店总经理：负责单店全面的财务管理工作。大堂经理：负责单店前厅的财务管理工作。后厨经理：负责单店后厨的财务管理工作。审计员：负责单店的日常财务审计。收银领班：负责收银组的工作。收银员：负责收银工作。重庆指南针餐饮管理有限公司《店面标准管理系列手册一》文件名称财务管理手册文件章节店级财务组织机构图生效时间20１３年１２月1日文件编号ＺＮＺ—BZGL—1版本0１３A—O收款员：负责应收账款的催收。零星采购员：负责各种临时物资的采购。收货员：负责购进货物的验收。库管员：负责库房管理。重庆指南针餐饮管理有限公司《店面标准管理系列手册一》文件名称财务管理手册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20１３年１２月1日文件编号ZNZ—BZGL—1版本013A—O第二章店级岗位财务职责及素质要求第一节店总经理财务职责和素质要求直接上级：直营总监督促下级：大堂经理、后厨经理一、财务职责1.在直营总监的直接领导下，贯彻公司的各项经营方针，负责公司的各项管理工作。2.审核店面的经济核算、会计、统计报表，并向直营总监报告工作。3.审查各项开支，熟悉掌握公司的成本和费用水平。4.审查各部门的支出和请购计划，签署意见后及时呈报直营总监审批。5.管理和掌握公司资金的运用，合理安排资金使用，保证公司各项业务活动的正常进行。6.不定期抽查各收银的库存现金和备用金的使用情况。7.督促有关人员抓紧应收帐款的催收工作，加速资金回笼。8.检查、督促各有关人员认真执行公司的财务管理制度。9.经常了解经营情况和市场信息，及时提出意见和建议供直营总监决策参考。10.密切与税务、金融等部门联系，及时掌握财税及金融政策动向11.定期进行市场调查，做好公司原材料进价的审核工作，确保原材料进价的合理。12.定期协助直营总监对公司的财务状况进行分析，提出财务分析报告。13.组织有关人员搞好材料物资的采购供应工作，确保店面各项活动的正常进行。重庆指南针餐饮管理有限公司《店面标准管理系列手册一》文件名称财务管理手册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间2013年12月1日文件编号ZNZ—BZGL—1版本013A—O14.对公司员工的入职、离职、工资调整、加班及奖罚等进行审核。15.保存公司财务工作方面的文件、资料。二、素质要求：1、了解财务会计基础理论和专业知识。2、熟悉餐饮、人事、工程及设备等管理知识，以利于建立内部责任制并考核各部门工作业绩。3、掌握有关财政、税收、金融、工商等各类法规和制度。4、具备二年以上从事餐饮工作的实践经验，熟悉并通晓本部门各岗位的业务工作。5、良好的组织协调能力。即能处理好与部门内部及与其他部门管理人员的合作关系，并领导本部门员工按照正常的流程和规定开展工作6、一定的分析和判断能力，以便对出现的问题能采取相应的对策。7、了解计算机管理的基础知识。第二节大堂经理财务职责和素质要求直接上级：店总经理一、财务职责1、认真审核各部门单据的内容是否真实、完整，手续是否完善。2、负责前厅店面的成本核算工作。3、参与原材料采购的市场调查和定价工作。4、按时向有关部门编报成本报表（周报和月报）和成本分析报告。5、负责单店日常管理工作。6、协助店总经理对公司的财务状况进行定期分析。重庆指南针餐饮管理有限公司《店面标准管理系列手册一》文件名称财务管理手册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间2013年12月1日文件编号ZNZ—BZGL—1版本013A—O7、负责单店员工档案的管理工作。二、素质要求1、了解财务会计基础理论和专业知识，能熟悉地制作各类营业报表。2、了解餐饮、人事、餐饮工程及设备等管理知识。3、熟悉有关国家财政、税收、金融、工商等法规和基本制度。4、熟悉本部门各岗位的工作流程和操作程序。5、具备一定的组织协调能力，能处理好单店内部几及外部关系。6、具备一定的电脑基础知识，掌握单店收银和财务软件的操作技能。第三节后厨经理财务职责和素质要求直接上级：店总经理一、财务职责1、负责后厨的成本核算及分量控制。2、负责带领员工迅速地完成厨房的各项工作，并能作好节约工作。3、负责后厨员工的节约意识培训。4、了解财务会计知识，能熟练的制作各类营业报表。5、认真审核本部门单据内容是否真实、完整、手续是否完善。二、素质要求1、掌握一定的财务会计基础理论和专业知识。2、具有一定的电脑基础知识，了解店面的收银和财务软件的操作规程。3、通晓店面菜品的产名、产地、作用及熟练掌握操作方法。4、能够积极参与店内的经营管理，提出合理化建议。5、具备一定的组织协调能力，能处理好前厅后厨的关系。重庆指南针餐饮管理有限公司《店面标准管理系列手册一》文件名称财务管理手册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间2013年12月1日文件编号ZNZ—BZGL—1版本013A—O第四节审计员岗位职责、素质要求和操作规定直接上级：财务部经理一、岗位职责审计员的职责是对公司各项收支合理、合法和完整的审计，其主要职责包括以下几个方面：（一）、对收入审计：1.将帐单和菜单核对，看收银员输入是否正确，折扣的标准和签字手续是否完善。2.将电脑报表与手工报表相核对，收是否正确。3.做出每天的收报表，分别统计中午、晚上用餐人数，各类锅底及食品、饮品、香烟等各项收入金额。4.出纳及应收员核对每天的各种付款方式下的金额及总计金额是否正确。5.当天的营业收按规定编制会计凭证，并编号记帐。6.按公司规定统计各项收明细数据以便备查。7.每日把做收报表在财务经理审核后，报总经理。（二）、对支出审计：1.严格按照公司的财务制度和开支标准对各项支出进行审核并填制会计凭证。2.符合规定的支出，应在审核后制证签字并报财务经理和总经理审批。3.对一切不符合规定和违反开支标准的支出，均要拒绝办理或及时向上级报告。重庆指南针餐饮管理有限公司《店面标准管理系列手册一》文件名称财务管理手册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间2013年12月1日文件编号ZNZ—BZGL—1版本013A—O4.对虽不符合规定，但财务经理或总经理仍要执行的支出，在办理的同时应及时向上级单位的财务部门反映。（三）、其他职责：1.对使用备用金情况进行抽查。2.协助会计主管将完整的会计凭证装订成册，并按会计档案管理的有关规定进行保管。3.审核各种会计报表，并协助财务经理编写财务分析报告，对一些影响较大的收支项目进行单项分析。二、素质要求1.具有高中或中专以下学历，具有相关专业知识、容貌端庄、身体健康。2.熟悉餐饮收银工作程序和工作内容，了解餐饮收发控制系统。3.具备一定的服务意识和基本操作技能，遵纪守法，品行端正，有良好的职业道德。4.熟悉电脑操作的基本技能。三、操作规定审计员的工作因收和支出的性质不同，分别按下列程序进行操作：（一）、收入审计：收入审计需审核收银员的帐务是否录入准确，各报表是否相符，与出纳核对收入后制作每日收入报表，并把各项收入分类登记入帐。1.核对报表：1)按照班次，将收银员的每份帐单与所附的点菜单核对，保证每道菜品都已录入。2)对于取消的菜品必须附有大堂经理以上管理人员签名的估清单，方可确认为已取消。重庆指南针餐饮管理有限公司《店面标准管理系列手册一》文件名称财务管理手册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间2013年12月1日文件编号ZNZ—BZGL—1版本013A—O3)把每份帐单与收银员所做的“营业日报表”按号码进行核对，查看收银员锅底、食品、饮品等金额是否分得正确