内部管理流程和权责划分

集团公司第1页共27页某电器集团内部管理流程和权责划分汇编集团管理中心编制2013年12月集团公司第2页共27页简称与全称对照表全称简称全称简称全称简称AA电器事业部事业部总经理总经理事业部副总经理副总经理集团首席执行官CEO行政管理部/部长管理部信息化办公室/主任IT办股份公司股分公司总裁总裁综合管理中心/经理管理部综合管理行政管理部股行/股人财务管理部/部长财务部预算管理科/经理预算科经营与战略管理部股经会计管理科/经理会计科财务部股财销售财务科/经理销售财务国内市场部股内国内营销部/部长内销部部长助理部长助理海外市场部股外区域总监区域总监审计部股审营销策划中心/经理营销策划法务部股法营销管理中心/经理营销管理生活电器事业部事业部管理委员会管委会超市业务管理中心/总监超市业务客户服务/经理客服营销中心/经理分公司海外营销部/部长出口部//事业部技术委员会技委会电饭煲公司/总经理电磁电器公司/经理早餐电器公司/经理产品公司电饭煲公司计划采购/经理计采研究开发/主任研发OEM管理/经理OEM事业部安全委员会安委会技术检验/经理技检车间/主任车间品质保证中心/主任品保中心集团公司第3页共27页目录一、经营规划...............................................3二、投资管理...............................................3三、资财管理...............................................5四、国内营销...............................................9五、海外营销...............................................14六、研究开发...............................................17七、生产制造...............................................18八、人力资源...............................................19九、法务审计...............................................23十、行政总务、公关宣传.....................................24十一、资讯管理.............................................25集团公司第4页共27页序号业务内容职权规范及业务流程备注一、经营规划1中长期发展战略规划提案(管理部)→审议(管委会)→审批（总经理）2年度经营方针目标提案(管理部)→审议(管委会)→审批（总经理）3国内市场营销策划方案提案（营销策划）→审议（管委会）→审批(总经理)4出口市场营销策划方案提案(出口部)→审议（管委会）→审批(总经理)5年度经营计划书（含目标分解方案）提案(财务部)→审议(管委会)→审批(总经理)→备案（管理部）6年度财务预算方案及调整提案(财务部)→审议(管委会)→批转(总经理)→审批(股财)7年度投资计划提案（单位）→汇编(财务部)→审议(管委会)→批转(总经理)→审批（股经）8年度产品开发计划（内、外销产品）提案（产品公司）→审议(管委会)→审批(总经理)9行业环境与竞争企业研究提案（内销部、出口部、产品公司）→汇总（产品公司）10人力资源规划提案（管理部）→审议(管委会)→审批(总经理)二、投资管理11年度投资计划内项目审批(含可行性报告审批)生产扩建、技改扩能及设备更新（含研发）≤150万元提出(部门)→审核（产品公司/财务部）→审批(副总经理)＞150万元提出(部门)→批转(总经理)→审批(股经/总裁)→备案（财务部）基建、装修项目≤5万元提出(部门)→审批(管理部)→备案（财务部）＞5万元需物业公司参与5万元＜投资额≤100万元提出(部门)→审核（管理部/财务部）→审批(总经理)＞100万元提出(部门)→审核（管理部/财务部）→批转(总经理)→审批(股经/总裁)IT项目≤5万元提出(部门)→审批(管理部)→备案（财务部）5万元＜投资额≤20万元提出(部门)→审核（管理部/财务部）→审批(总经理)＞20万元提出(部门)→审核（管理部/财务部）→批转(总经理)→审批(股经/总裁)集团公司第5页共27页序号业务内容职权规范及业务流程备注其它非生产性项目≤50万元提出(部门)→审核（财务部）→审批(总经理)＞50万元提出(部门)→审核（财务部）→批转(总经理)→审批(股经/总裁)12计划外投资项目审批(含可行性报告审批)生产扩建、技改扩能及设备更新（含研发）≤5万元提出(部门)→审批(副总经理)→备案（财务部）5万元＜投资额≤30万元提出(部门)→审核（产品公司、财务部）→审批(总经理)＞30万元提出(部门)→审核（管委会）→批转(总经理)→审批(股经/总裁)→备案（财务部）基建、装修项目≤1万元提出(部门)→审批(管理部)→备案（财务部）＞5万元需物业公司参与1万元＜投资额≤15万元提出(部门)→审核（管理部/财务部）→审批(总经理)＞15万元提出(部门)→审核（管理部/财务部）→批转(总经理)→审批(股经、总裁)IT项目≤1万元提出(部门)→审批(管理部)→备案（财务部）1万元＜投资额≤10万元提出(部门)→审核（管理部/财务部）→审批(总经理)＞10万元提出(部门)→审核（管理部/财务部）→批转(总经理)→审批(股经、总裁)其它非生产性项目≤20万元提出(部门)→审核（财务部）→审批(总经理)＞20万元提出(部门)→审核（财务部）→批转(总经理)→审批(股经、总裁)13已完成立项的合同审批（合同标的额在10万元以上的，须经法务律师审查）法务审查申请单生产性项目(含研发等)≤300万元提出(部门)→审核（产品公司/财务部）→审批(副总经理)＞300万元提出(部门)→批转(副总经理)→审批(股经/总裁)→备案（财务部）非生产性项目(含办公管理、物业购置、基建、装修等)≤20万元提出(部门)→审批(管理部)→备案（财务部）20万元＜投资额≤150万元提出(部门)→审核（管理部/财务部）→审批(总经理)＞150万元提出(部门)→审核（管理部/财务部）→批转(总经理)→审批(股经/总裁)集团公司第6页共27页序号业务内容职权规范及业务流程备注IT项目≤5万元提出(部门)→审批(管理部)→备案（财务部）5万元＜投资额≤20万元提出(部门)→审核（管理部/财务部）→审批(总经理)＞20万元提出(部门)→审核（管理部/财务部）→批转(总经理)→审批(股经/总裁)14项目的实施/跟踪提交(项目实施部门)投资完成情况报表15项目验收及评价股份公司审批由财务部组织，股份公司相关部门、审计监察、项目部门参加事业部审批由财务部组织，项目实施部门、审计监察参加三、资财管理16预算管理事业部各单位年度预算提出(部门)→审核(财务部)→审批(总经理)各单位月度预算及调整预算范围及进度内申报(部门)→审批(财务部)超预算范围及进度申报(部门)→审核(财务部)→审批(总经理)事业部月度预算执行考核汇总编制(预算科)→审批(财务部)→备案(管理部)事业部年度预算执行考核汇总编制（预算科)→审核(财务部)→审批(总经理)17目标责任制管理目标责任制方案提出(财务部)→审议(管委会)→审批(总经理)→备案(管理部)年度责任制考核提出(预算科)→审核(财务部)→会签确认（责任制部门）→审批(总经理)→备案(管理部)月度责任制考核提出(预算科)→会签(责任制部门)→备案(管理部)18资金管理事业部贷款提出(财务部)→审核（总经理）→审批(股财)→备案（集团资金管理部）对外信用担保提出(部门)→审核(财务部)→批转(总经理)→复核（股财）→审批(CEO)集团公司第7页共27页序号业务内容职权规范及业务流程备注各单位月度资金预算（计划）提出（部门）→审核汇总(财务部)→审批（总经理）按合同协议、费用预算编制19付款管理集团内事业部间付款审核（财务部）→办理（出纳）对外付款备用金户填单（出纳）→审批（财务部）按股份公司结算规定2万元以内结算户付款填单（会计科）→审核（经办部门）→审批（财务部）转款事业部内部外协、外购款互转提出（供应商）→审核（双方财务）跨事业部外协、外购款互转提出（供应商、集团各单位）→审批（财务部）外协、外购款转为销售到款申请(客户)→审核(会计科)→复核(销售财务)→批准/办理（财务部）事业部客户间转款申请（转出、转入客户）→审核（分公司经理/销售财务）→审批（区域总监）客户跨事业部转款申请(客户)→审核(分公司经理/销售财务)→审批（内销部/部长助理）客户代垫费用转款业务及预算报告提出(经办人/分公司财务/营销中心经理)→审核（销售财务）→审批（总经理）付款委托书经办（分公司财务）→审核(销售财务)→盖章（财务部）→办理（分公司财务）报帐及转到款申请(客户/分公司)→审核（销售财务）→审批(区域总监)客户余款退回申请(客户/分公司)→审核（销售财务）→复核(财务部)→审批（内销部/部长助理）客服专项费用付款申请（客户）→审核（客服）→复核（销售财务）→审批（财务部）20借款管理应届毕业生借款(限1000元以内)申请(个人)→审批(管理部)→办理（财务部/出纳）因公借款内销系统业务人员分公司经理1万元制表（内销部）→审批(财务部)→汇款(出纳)超额度报总经理审批。新聘分公司经理1.5万元新聘业务员0.2万元其他员工申请(个人)→审核（单位负责人）→审批(财务部)集团公司第8页共27页序号业务内容职权规范及业务流程备注借款清理、催还、扣款通知财务部负责21费用报销五项费用总部非营销类人员申请(经办人)→审批（单位负责人）→审查、办理(会计科)1.采购类指工具、维修小件、后勤物品。.严格按价格及招标管理规定、集中采购办法执行。2.凭审批的业务报告(部门负责事前控制)、合同、实物入库或领用单、报价单、免招标审批表或价格招标开标记录。内销部驻外人员申请（经办人）→审查、办理（销售财务）总部人员普通员工申请（经办人）→审批（中心经理）→审查、办理（销售财务）中心经理申请（经办人）→审批（部长助理）→审查、办理（销售财务）区域总监申请（经办人）→审核（销售财务）→审批（总经理）海外营销部人员申请(经办人)→审批（出口部）→审查、办理(出口部财务)采购类申请(经办人)→审批(财务部)国内营销部费用促销费付款申请（分公司）→审核（销售财务）→审批（营销策划）商务代表处零星分摊费用（预算内）申请（分公司）→审核（销售财务）→审批（营销管理）商务代表处零星分摊费用（预算外）申请（分公司）→审核（销售财务/营销管理）→审批（部长助理）其他费用申请（经办人）→审核（销售财务/营销管理）→审批（内销部/部长助理）分公司预算外费用报销申请（分公司）→审核（销售财务/营销管理）→复核（区域总监）→审批（内销部）本部预算外费用报销申请（营销管理/营销策划/客服）→审核（销售财务）→审批（内销部）广告费（包括媒体、广告代理、软性广告）国内营销申请(经办人)→审核（营销策划/销售财务）→审批(财务部)海外营销申请(经办人)→审核(出口部/出口部财务)→审批(财务部)总经理或部长在事前审批业务报告仓租、运费、装卸费国内营销申请（物流组）→审核（营销管理/销售财务）→审批（财务部）其他单位申请（业务部门）→审核（会计科）→审批（财务部）集团公司第9页共27页序号业务内容职权规范及业务流程备注22资产管理不良债权处理提出（部门）→审核（财务部）→批转(总经理)→审批(股财)指处理净损失.拍卖招标10万元审批（集团）原材料、半成品、成品、工量器具报废、处理小于5万元提出（部门）→审核（财务部）→审批(副总经理)→备案(财务部)5-10万元(含)提出（部门）→审核（财务部）→审批(总经理)→备案（