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银行信贷风险管理银行风险管理基础理论银行风险的内涵风险是指在一定条件下和一定时期内，由于各种结果发生的不确定性而导致行为主体遭受损失的大小以及这种损失发生可能性的大小。风险是一个二维概念，风险以损失发生的大小与损失发生的概率两个指标进行综合衡量，风险与收益往往紧紧相随。银行风险分类及特点按诱发风险的原因分类，主要是以下四类风险：信用风险:指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。市场风险:由于市场价格波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险，可分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种。操作风险:指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险，根据《巴塞尔新资本协议，操作风险可分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。流动性风险:指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，包括资产流动性风险和负债流动性风险。四种主要风险的特点1信用风险3操作风险2市场风险4流动性风险信用风险主要存在于授信业务，具有明显的非系统性风险特征主要存在于交易类业务，基本上只存在系统性风险具有普遍性、多样性和非营利性，可能引发市场风险和信用风险流动性风险形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险银行风险管理理论•资产风险管理理论:20世纪60年代以前，商业银行风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动性。•负债管理理论:认为只要商业银行有强大的借债能力,它的流动性,就会有一定的保障,商业银行就没有必要在资产业务上保持大量具有较高流动性的资产,而尽可能将其投入到有盈利的贷款项目上,必要时甚至于可以通过扩大债务保持贷款规模的扩大。•资产负债风险管理理论:重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产风险，实现总量平衡和风险控制。•全面风险管理理论:信用风险、市场风险、操作风险并举，信贷资产与非信贷资产并举，组织流程再造与技术手段创新并举。信贷业务基本知识信贷的定义1.银行利用自身资金实力为客户提供资金融通行为，并以客户支付融通资金的利息和偿还本金为条件的；2.银行利用自身信誉代客户承担债务责任行为，并以客户支付费用或最终承担债务为条件。信贷业务分类（一）按会计核算分类表内业务：归入资产负债表中核算的资产业务表外业务：不归入资产负债表中核算的或有负债，以收取手续费作为收益。（二）按期限分类短期贷款—1年以内（含1年）的贷款中期贷款—1年以上5年以下（含5年）的贷款长期贷款—5年以上的贷款要根据借款人收入状况、经营周期、还款方式核定贷款的期限信贷业务分类（三）按担保方式分类分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款和质押贷款信用贷款—基于借款人的信用发放的贷款保证贷款—保证人为履行借款合同项下的债务向银行提供担保，在借款人不履行债务时，保证人承担连带担保责任。（四）按贷款性质和用途分类1、固定资产贷款；2、流动资金贷款；3、个人贷款（分为经营性贷款和消费性贷款）。常见的信贷业务品种流动资金贷款固定资产贷款房地产开发贷款个人住房贷款汽车消费贷款其他消费贷款银行承兑汇票贴现信贷的七个基本要素•业务对象（贷款对象）•金额；•期限；•利率；•用途；•贷款方式；•还款方式；（一）业务的对象1、公司客户，工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织；2、个人客户，包括经工商登记的个体工商户及具有中国国籍、完全民事行为能力的自然人。（二）金额银行向客户提供单笔信贷业务或额度授信及额度使用的具体数额。贷款金额要根据借款人的承贷能力、担保条件、贷款用途等综合考虑。（三）期限分为短期、中期、长期，个人住房贷款期限的一般不超过30年。（四）利率1、在央行规定区间的基准利率基础上，根据借款人贷款风险、贷款的综合收益、市场资金供给情况、资金筹集成本等因素，实行浮动利率。最低下浮10%，个人住房贷款最低下浮30%。2、央行调整基准利率短期贷款执行发放时的利率，不作调整；个人住房贷款及消费性贷款在1月1日调整；其他贷款一般按贷款发放日的对月对日调整；注意：调整的只是基准利率，浮动比率不变，调整后以新的基准利率为基础，按原浮动比例上下浮动。3、利率实行“分期计收，利随本清”的原则。（五）贷款用途不同的信贷业务有不同的用途，尤其关注用途是否真实、合法，贷款用途是否在营业执照规定的范围内，是否属于国家严禁或限制的项目，贷款不能流入股票、期货市场及不能进行权益性投资，挪用资金是一种危险的信号。（六）贷款方式分为信用贷款、担保贷款担保是保证借款人还款或履行责任的第二还款来源。担保的方式有保证、抵押、质押等。（七）还款方式（1）一次性归还方式指按合同约定的到期日一次性归还贷款本金，一般用于短期周转性贷款；（2）分期归还方式指按合同约定，贷款本金按月、按季、半年归还，一般用于中长期贷款；（3）混合还款方式指按合同约定，贷款本金分别采取一次性归还及分期归还方式，一般用于中长期项目贷款。信贷操作流程全流程管理信贷管理是一个由诸多环节环环相扣的全流程管理过程，任何一个环节出现问题，都会引发信用风险和操作风险。每个环节的职责都有具体的部门和岗位去落实。操作流程包括：1、贷前环节—贷款受理、贷款调查、贷款审查、贷款审批2、贷中环节—签订合同、贷款发放、贷款支付3、贷后环节—贷后检查、贷款到期的处理、五级分类、贷款档案管理贷后管理“贷后管理”是指授信业务从发生到全部收回或授信业务所依据的合同、协议等法律文书终止期间各种检查工作的总和。常规管理风险管理由营销部门负责的对所有客户的资金用途监控跟踪、管理要求落实、利息收取、到期收回、五级分类、贷后检查等例行管理。由信贷管理部门介入的对“重点关注客户”的贷后管理及相应的风险划分与主动退出等。（一）常规管理信贷资金流向监控：保证按用途使用贷款收息：收息前五个工作日查询客户账户信息贷款到期处理：到期前一个月检查还贷资金落实情况逾期欠息客户处理及风险预警：建立名单制贷后基础管理：包括档案管理；报表统计等一般客户的贷后检查间隔期在首笔贷款发放后每三个月内至少进行一次实地检查检查内容–一般客户的贷后检查主要围绕《贷后检查记录本》所要求的相关内容进行大额贷款检查–对授信余额200万元以下的一般客户，贷后检查由客户经理进行实施；授信余额200万元（含）以上的一般客户，由信贷管理部门人员与客户经理共同进行贷后检查，检查后信贷管理部门独立出具风险评估报告信贷资产五级分类是指通过对借款人财务、非财务、现金流量和担保等因素的连续监测和适时分析，动态、真实地反映借款人各个时期的还款能力、还款意愿及贷款风险变化情况，判断贷款的实际损失程度，并按照风险程度将信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别的过程。正常贷款：正常、关注类不良贷款：次级、可疑和损失类信贷基本原则安全性效益性流动性安全性原则在经营信贷业务时，要控制与防范风险，避免信贷资金遭受损失。安全性是信贷业务经营管理的首要问题，所以银行要进行风险管理。信贷风险来自三方面：（1）客户风险，最直接、最主要的风险，需要通过一系列的调查对客户作出准确的判断;（2）银行内部风险，包括操作风险;（3）市场风险效益性原则首先考虑银行自身的效益，同时也要考虑企业效益和社会效益。增加效益的措施：重视利息收入的最大化，增加信贷投放降低筹资成本；降低经营费用考虑企业的效益，投向高效益的企业服从国家产业政策，有利于产业结构优化，促进经济协调稳定发展；社会整体效益的提高为银行创造良好的外部环境。管理中出效益。按信贷资金来源的性质、期限，按照信贷管理总量平衡、结构对称要求，合理配置贷款；加强贷后管理，做好日常监控、预警工作，发现风险苗头，及时采取措施，避免遭受严重损失，保证贷款的安全与效益。流动性原则能按期收回信贷资金，或在无损的状态下迅速变为现金的能力。意义在于银行具有足够的现金资产，满足对外支付的需要。包括存款客户提款需要及借款客户提款需要两方面。如何进行流动性管理：贷款的期限与存款的结构匹配，加强信贷资金需求及存款客户提款需求的预测，合理配置贷款，加强到期贷款的回收。三者关系安全性是前提效益性是目标流动性是条件反洗钱知识洗钱是指通过各种手段掩饰隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其产生的收益的来源和性质，使之在形式上合法化的行为。反洗钱反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照《中华人民共和国反洗钱法》规定采取相关措施的行为。广义的反洗钱是为了打击和预防通过各种方式掩饰、隐瞒、转移、兑换、获得、占有、使用各种犯罪所得以及通过各种方式掩饰、隐瞒各种犯罪所得收益的来源、资金流向和性质的洗钱活动，依法采取相关措施的行为反洗钱目标打击上游犯罪打击恐怖主义打击和预防洗钱活动维护金融稳定促进社会公平和正义银行的反洗钱职责银行业金融机构是反洗钱工作的最重要防线之一，承担了最全面的反洗钱义务。全面履行反洗钱义务，做好反洗钱的各项工作，既是作为整体的银行业金融机构的职责，也是每一位员工的职责。洗钱的特征与现金交易有关的特征与账户有关的特征异常的资金收付与贷款有关的特征与证券交易有关的特征与保险有关的特征其他行为特征与金融机构职员有关的特征与现金交易有关的特征1、客户频繁或大量存取现金，与其身份或经营活动不相符；2、短期内现金交易金额突然快速增长或频率突然加快；3、客户拥有多个账户且这些账户现金交易频繁，单笔或累计交易金额很大；4、长期闲置或者很少使用的账户突然存取大量现金；5、频繁接收境外汇入资金，并在短期内要求现金解付；6、大量现金交易通过ATM等方式进行，以避免与银行职员面对面接触；7、现金存款出现不明原因的显著增长,特别是这类存款在短期内被迅速转往与客户无日常联系的目的地。8、客户在异地频繁存取现金，单笔或累计金额很大；9、客户在境内将大量现金存入银行卡，在境外进行大量资金划转或提取现金；10、非居民个人频繁携带大量外币现金入境存入银行后，要求银行开旅行支票或汇票带出；11、企业用于境外投资或外商投资企业汇出利润的购汇人民币资金大部分为现金或从非本单位银行账户转入；12、外商投资企业以外币现金方式进行投资；13、客户频繁使用大量人民币现钞购汇。与账户有关的特征1、客户的开户信息与银行核实不相符；2、多头开户，且这些账户间的资金往来非常活跃；3、长期闲置或者很少使用的账户，短期内出现大量资金交易；4、客户频繁开户销户，且单笔或累计交易金额很大；5、同一账户接受多人存款，且单笔或累计交易金额很大；6、有意化整为零，逃避交易监测；7、短期内资金分散转入、集中转出，集中转入、分散转出或分散转入、分散转出，且与客户的身份或经营性质不相符；8、发生大量资金交易，且与客户的经营活动不相符；9、频繁发生大量资金交易，持续一段时间后，账户突然停止交易；10、企业通过其外汇账户频繁大量发生以票汇（支票、汇票、本票等）方式结算的出口收汇；11、企业外汇账户资金快进快出，当天发生额很大，但账户余额很小或不保留余额；异常的资金收付1、在与客户或经营业务无关的国家（地区）之间转移资金；2、客户办理实盘买卖业务时，频繁转换币种，明显不谋求盈利；3、居民个人外汇账户频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开旅行支票或汇票；4、客户在银行办理出口入账手续时，无有效商业单据却频繁领取结汇水单（核销专用联），或拒绝提供有效商业单据而频繁领取结汇水单；5、客户频繁、大量发生买卖专有技术、商标权等无形资产或捐赠、广告、会展等收汇、结汇及付汇，与其经营业务不相符；6、客户经常存入旅行支票及外币汇票存款，特别是此类支票及汇票是境外开具，与其身份或经营状况不相符；7、利用无贸易背景信用证或其他方式在境外