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1.信用中介：银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投入到需要资金的部门，充当资金闲置者与资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。支付中介：商业银行以存款帐户为基础，为客户办理货币结算、存款转移、货币兑换、收付货币的行为信用创造：商业银行所具有的创造派生存款和信用流通工具并据以扩大放款和投资的能力金融服务：商业银行制度，指一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和2.流动负债的种类：主动负债和被动负债①被动负债指的是商业银行以相对较为被动的方式接受的负债。主要形式：存款，是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务1、活期存款：指无确切期限，无须事先通知，可随时存取和转让的存款特征：支票支付、不付利息2、定期存款：指具有确定的到期期限，到期凭银行签发的定期存单才能支取的存款特征：不能签发支票、支付利息、定期存单不能转让3、储蓄存款：在我国指居民为个人积蓄货币并取得利息收入而开办的一种非交易用的存款特征：不能签发支票、支付利息、储蓄凭证不能转让4、可转让大额定期存单（CD）：银行发行的有固定面额、可转让流通的存款凭证。②主动负债指商业银行在金融市场上主动举借债务，比如说银行同业拆借，发行金融债券等。短期借款，指商业银行主动通过金融市场或向中央银行借入的期限在1年以内的非存款负债有：银行同业拆借向中央银行借款回购协议特点：在时间和金额上的流动性需要十分明确流动性风险较大利率风险较高用途比较明确，主要用于周转性头寸不足意义：短期借款是满足商业银行周转金需要的重要手段，短期借款提高了商业银行的资金管理效率短期借款在扩大银行经营规模的同时，也加强了与外部的联系和往来2.长期借款，商业银行主动通过金融市场借入的期限在1年以上的非存款负债典型形式：金融债券意义：突破了银行原有存贷关系的束缚，有利于提高银行筹资的速度和数量有利于提高银行资金的利用率，有利于资产负债的综合管理局限：受到管理当局严格管制，筹资成本较高，受金融市场发达程度的制约3.存款营销管理第一，调查研究客户的金融需求第二，在市场细分的基础上确定目标市场第三，制定营销策略product产品price价格place渠道promotion促销第四，对营销活动进行评价和改进，并预测和研究金融市场未来的需求4.存款风险管理：清偿风险、利率风险、电子网络风险存款风险指商业银行在组织存款业务过程中所面临的风险，主要有清偿风险、利率风险和电子网络风险。清偿风险指银行因没有足够的现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。存款清偿风险管理存款准备金制度：指商业银行将其吸收的存款的一部分缴存中央银行用以作为弥补发生流动性危机时清偿力不足的准备存款保险制度：指特设的保险机构要对商业银行所吸收的存款承担保险义务的措施保护存款人的利益，恢复存款者对银行的信心，避免挤兑利率风险指市场利率变动给银行带来损失的可能性。电子网络风险是指联网计算机遭遇断电停机、电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造成数据资源损失和款项丢失的风险。5.商业银行主动负债的管理1、银行对非存款负债需求量的预测：由其总信贷需求和存款之间的资金缺口决定2、银行对非存款负债资金来源的选择：①每种非存款来源的相对筹资成本②每种资金来源的风险③所需资金的时间长短④需要非存款资金的银行的规模⑤利用各种资金来源要遵循的规则6.资产业务种类（现金资产的构成）①库存现金：是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币②在中央银行存款：是指商业银行存放在中央银行的现金，即存款准备金③存放同业存款：是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款④在途资金：也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项7.贷款的信用分析担保分析：保证、抵押、质押1.保证贷款管理要点保证担保额度的确定，保证担保额度=N×有效担保净资产-已为他人提供的各类担保余额2.抵押贷款管理要点-抵押物的选择、抵押物的财产保险、抵押物担保额度：=抵押物价值×抵押率－已担保的金额；抵押担保设定后的管理3.质押贷款管理要点-质押物的选择、质物担保额度：质物担保额度=质物价值*质押率-已担保的金额-质押担保设定后的管理非财务因素分析行业因素经营因素管理因素自然社会因素成本结构成熟期行业经济周期行业的盈利性产品替代性依赖性法律、政策经济技术环境企业总体特征经营思想产品市场采购环节生产环节销售环节技术上的弱点组织形式管理层的经验与作风管理层的稳定性关联企业的经营管理员工素质内部控制财务管理能力法律纠纷战争社区人口迁徙城市建设环保水灾、火灾政策调整8.商业银行现金业务管理现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。①库存现金：商业银行放在金库中的通货，包括硬币和现钞②准备金：商业银行在中央银行的存款，包括法定存款准备金与超额存款准备金③同业存款：银行在其他银行的存款④在途资金：商业银行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据无时差准备金制度（CRR）指准备金的计提与保持只有两天时间差的制度，即商业银行按两周平均存款余额计提准备金，在此计算期开始后的第二天保证该准备金到位，并将其保持两周至第二个保持期的开始9、指商业银行以有价证券的形式购入资产的一种行为①证券投资业务的作用:获取收益,分散风险,保持流动性②商业银行证券投资业务的风险：信用风险,市场风险利率风险和通货膨胀风险,提前赎回风险10、商业银行中间业务的作用：①促进资产负债业务的扩大；②为商业银行带来稳定的收入；③增强商业银行的竞争能力；④减轻资本金对银行业务发展的限制；⑤有利于银行资源的充分利用、扩大银行的社会知名度、加快商业银行各项业务的全面深入创新11、商业银行表外业务管理1.国外商业银行表外业务发展的原因分析:规避资本管制,防范金融风险,适应客户多样化的金融服务需要,金融理论的发展和新技术的推动2.国外商业银行表外业务种类:贸易融通业务,金融保证业务,衍生产品业务3.商业银行表外业务的风险管理表外业务的风险种类:信用风险,利率、汇率风险,流动性风险,信息风险,经营风险,法规风险,定价风险4.商业银行表外业务风险的特点:自由度较大,透明度差,高杠杆作用,管理难度较大,集中性与连带性强5.商业银行表外业务的风险管理:表外业务的信用评估制度,表外业务的信息披露制度，表外业务的定价制度，表外业务的双重审核制度12、商业银行资本管理1.商业银行资本金的作用：为银行提供了经营的先决物质条件，成为维持公众信心的基础，减震器作用，能够增强了公众对银行的信心，支持银行资产规模的扩张，也是限制资产膨胀的重要因素，资本在银行兼并的浪潮中起了重要作用2.商业银行资本金数量的确定决定资本需要量的客观因素：经济运行的状况，银行信誉的高低，银行业务的规模和发展速度，银行负债结构与资产质量13、巴塞尔协议》对银行资本的界定：银行资本分为核心资本（一级资本）和附属资本（二级资本）。1.核心资本包括：实收资本/股本；公开储备。2.附属资本包括：非公开储备、资产重估储备、普通准备金/普通贷款损失准备金、混合（债券/股票）资本工具、次级长期债务14、核心资本1.股本：已经发行并全额缴付的普通股，如永久性非累积的优先股特点：股息以营业年度进行结清，不累积的一种优先股2.公开储备：以公开的形式、通过保留盈利而反映在资产负债表上的储备如：资本盈余，银行在发行股票或增发新股时股票的市场价格与票面价值的差额留存盈余，商业银行的税后净利在分配给股东以后留下的余额14.1.附属资本-《巴塞尔协议》规定：附属资本的总额不得超过核心资本总额的100%-非公开储备：也称隐蔽准备，只包括虽未公开，但已经反映在损益帐上，并为银行的监管机构所接受的储备。–资产重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产或所持证券进行重估时，其公允价值（市值）与账面价值之间的正差额为重估储备，包括物业重估储备和证券重估储备–普通准备金：用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时随时用于弥补，但不能用于已确认的损失或某项特别资产产值明显下降的部分。–混合资本工具：既有股本性质又有债务性质的混合工具–次级长期债务：固定期限不低于5年(含5年)无担保的债务工具。特征：一般不用于弥补银行日常经营损失，最多不能超过核心资本的50%，索偿权排在存款和其他负债之后，在距到期日前最后五年,其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%，以反映这些工具价值缩减的情况15、1988年版《巴塞尔协议》关于银行资本的要求–《巴塞尔协议》对商业银行管理的影响：使商业银行在资产负债管理方面加大了风险资产的管理的内容，第一次将商业银行管理的对象从资产负债表内拓展到资产负债表外，使商业银行的信用膨胀与资本的财务杠杆作用受到约束，有利于银行建立健全其经营管理制度–《巴塞尔协议》的缺陷：忽视市场风险，对银行资产风险的判定有欠妥之处，资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度16、商业银行资本的筹集方式1、内源资本增加银行资本金，内源资本指的是通过内部留存收益获得的资本来源。优点：成本低、不稀释股权。缺点：受制于银行的收益与股东红利分配政策2、外源资本增加银行资本金，如发行普通股优点：没有固定的股息负担、不用还、发行比较容易缺点：稀释股权、发行成本与资金成本比较高3、外源资本增加银行资本金，如发行优先股优点：不稀释股权、股息不是绝对固定、财务杠杆效应。缺点：减少了银行经营的灵活性、发行成本与资金成本比较高、过多地发行优先股会降低银行的信誉4、外源资本增加银行资本金，如发行资本债券优点：不稀释股权、财务杠杆效应、成本较低。缺点：有偿还期限、利息成本固定17、资产管理理论：银行的利润来源主要在于资产业务，银行能够主动加以管理的也是资产业务，因此，银行经营管理的重点在资产方面，着重于如何适当地安排资产结构，致力于在资产上协调盈利性、安全性和流动性的统一。1.商业贷款论（真实票据论），如亚当斯密《国富论》，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，都是临时性的存款，为了应付随时有可能出现的提款要求，所以银行资产必须具有较大的流动性，所以银行只能发放短期的与商品周转相联系的商业贷款。2.转换理论：银行能否保持流动性，关键在于银行持有的资产能否转让变现，只要能够便于变现，就可以持有，而不必局限于短期的商业贷款。3.预期收入理论：任何银行资产能否到期偿还或转让变现，归根到底是以未来收入为基础的。只要预期的未来收入有保障，那么像消费信贷这种贷款也能保证按期、分期偿还。反之，如果未来收入没有保障的话，即使是短期贷款也有偿还不了的风险。4.负债管理理论：银行是可以主动管理负债的，负债并不是既定的，银行可能通过积极的竞争去争取活期存款、定期存款和储蓄存款等资金。除了扩大存款之外，还要想办法借款来满足自己的资金需求，银行应尽力开拓各种负债渠道。5．资产负债联合管理理论：通过对资产结构和负债结构同时调整，使它们在利率、期限、风险和流动性等方面合理搭配，得到最优的资产负债组合。1.资产负债表外管理理论：银行应从正统的资产和负债业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。银行应发挥其强大的金融信息服务功能，利用计算机网络技术大力开展以信息处理为核心的服务业务。银行在存贷业务以外，可以开拓多样化的金融服务领域，如期货、期权等多种衍生金融工具的交易。提倡将资产负债表内的业务转化为表外业务，如将贷款转让给第三者，将存款转售给急需资金的单位等。18、资产负债综合管理的一般方法1.资金汇集法：又称资金总库法或资金水池法特点：不考虑银行各种资金来源的性质，不论是活期存款、定期存款、借入资金或是银行资本金，均把它们汇集起来，按照银行的需要进行分配。分配时，依照先确定资产的流动性与盈利性状况，再按银行对资金的需求的轻重缓急进行分配的基本程序进行，而没有固定各项资产分配的比例。2.资金分配法：又称资金转换法特点：商业银行在把现有的各项资金分配到各类资产上时，应使各种资金来源的流通速度或周转率与相应的资产期限相适应，也即银行资产