商业银行经营与管理第一章

商业银行经营与管理Theoperationandmanagementofcommercialbank宋文娟2015年6月英国诺森罗克银行挤兑事件案情：2007年，受美国次贷危机影响，英国第五大抵押贷款机构——诺森罗克银行发生储户挤兑事件，自9月14日至18日，仅仅五天的时间就有30多亿英镑从诺森罗克银行流出，占该行240多亿英镑存款总量的12%左右，其电话银行和网上银行业务一度出现崩溃。受其影响，诺森罗克银行的股价也下跌了将近70%，创下7年来新低，成为英国遭遇本次信贷危机以来的最大受害者。1.融资过度依赖批发市场。75%的资金来自批发市场，即通过同业拆借、发行债券或卖出有资产抵押的证券融资。2.资产负债的利率缺口过大。诺森罗克银行的住房抵押贷款是按照英格兰银行的基准利率来发放的，在货币市场利率大幅高于官方利率的情况下，该定价方式会导致银行遭受巨额损失。据估计，在诺森罗克银行960多亿英镑的抵押贷款中，有120亿英镑是直接暴露在这种利率缺口风险之下的。也就是说，Libor每超过基准利率一个基点，诺森罗克银行每年将多支付1200万英镑。3.银行原有的融资渠道受阻。美国次贷危机导致全球货币市场流动性紧张。4.2007年上半年诺森罗克银行的经营收益下降。资产负债利率缺口的扩大及因流动性不足导致的贷款业务放缓都降低了银行经营的收益。5.投资美国次级债带来的损失。挤兑事件爆发的原因挤兑事件引起的反思1.坚持全面风险管理的方法和理念。2.严格监控房地产市场泡沫带来的金融风险。3.密切关注金融创新过程中的金融风险。4.提高监管当局对金融风险的预见能力。5.合理设计存款保险制度。①1995年2月27日，巴林银行倒闭。②1995年9月26日，日本大和银行内部控制不善导致巨额交易亏损。③1998年6月21日，海南发展银行倒闭。你想到了什么？导论•为什么学？（课程定位与教学目标）•学什么？（课程框架和主要内容）•怎样学？（教学方式与方法）随着我国经济体制改革的不断深化，社会主义市场经济体制正在逐步确立，银行业在国民经济运行中的地位和作用日益突出。进入21世纪，我国商业银行面临的金融与经济环境发生了巨大变化，在金融国际化、金融证券化和金融市场化的条件下，辩证地借鉴国际商业银行的经验、全面学习和了解当代商业银行的业务经营和先进的管理理论、管理经验、技术和技能对金融学专业学生非常重要。这就需要我们全面了解和学习当代商业银行经营管理的成功经验。一、课程简介课程定位：《商业银行经营管理》主要研究市场经济条件下商业银行运营机制及业务发展规律的科学，是金融专业的必修课程。本课程系统阐述商业银行发展历程，揭示商业银行发展的一般规律和未来发展趋势，全面介绍现代商业银行各项业务的经营要点及有关的管理规定和管理方法、商业银行资产负债综合管理及风险控制的策略。教学目标：通过本课程的学习，使学生应理解商业银行经营与管理中的基本概念、基本理论和方法，掌握商业银行各项业务的经营要点及有关的管理规定和管理方法，并能运用所学的理论、知识和方法分析商业银行经营管理中的相关问题，客观公正的评价商业银行经营效果，以达到创新型应用人才的培养目标要求，为以后从事实际工作奠定坚实的基础。二、课程定位与教学目标本课程提倡“开放式”教学，更新教学理念、充实教学内容、改进教学方法，努力提高教学水平，培养“高素质、强能力”的人才。三、教学方式与方法•第一，在课堂教学中，突出课堂讨论，通过教师重点引导、学生课下准备、课上讨论、登台发言、教师点评总结等方式，提高学生的口头表达能力和沟通能力；•第二，采用“案例教学”，结合专业知识学习，加大课堂案例分析的比重，提高学生的学习兴趣，进而培养学生观察认识问题、分析问题和解决问题的能力；•第三，通过关注热点、难点问题，引导学生收集资料、整理资料，并形成专业性的小论文，培养学生专业论文的写作能力；•第四，对实践性、操作性较强的章节内容，聘请校外业务部门的专业人士授课，使学生更好地了解业务的发展状况及实际运作过程，培养学生实际操作能力。最终成绩由平时成绩和期末考试成绩构成，其中平时成绩占比为30%，期末成绩占比为70%。其中平时成绩（100%）包括作业（50%）、平时小测（20%）和出勤（30%）三个部分。平时成绩给定细则：（1）作业。作业形式包括课后习题、调研报告、课堂案例分析等多种形式，将随机抽查每位同学的完成情况。最后每位同学至少上交作业五次，每次更加完成的完整度、创新性给分。（作业可按小组上交）（2）平时小测。课堂测验将安排两次，期中、期末各一次，重在考查学生对重点知识的掌握程度。根据完成情况打分。（3)出勤。教师在课堂中将随机点名，无故缺勤者每次扣减2分，迟到、早退者扣减1分。如有特殊情况，必须请假。四、成绩评定方法鲍静海，马丽华.《商业银行业务经营与管理》北京：高等教育出版社，2013.8.1、戴国强.《商业银行经营学》北京：高等教育出版社，2011.2、庄毓敏.《商业银行业务与经营》北京：中国人民大学出版社，2010.3、罗斯，赫金斯.《商业银行管理》刘园，译.北京：机械工业出版社，2011.教学参考书教材三、教材与教学参考书商业银行概述商业银行资产负债管理商业银行资本管理商业银行负债业务管理商业银行现金资产管理商业银行贷款业务管理商业银行证券投资管理商业银行表外业务管理12345678商业银行风险及内控管理9商业银行的财务报表与业绩评价10内容第一章商业银行概述YourSubtitleGoesHere学习目标通过对本章的学习，了解商业银行的产生和发展过程，商业银行的性质与职能，商业银行的经营特点与原则以及商业银行的组织形式和内部组织结构等。第一节商业银行的产生与发展商业银行是商品经济发展到一定阶段的必然产物，并伴随着商品经济的发展不断完善。商业银行的产生与货币兑换、保管、借贷是分不开的。商业银行的产生过程可以分为三个阶段：一、商业银行的产生商业银行发展的三个阶段现代银行早期的货币兑换业近代银行14、15世纪欧洲国家贸易扩大，但由于国家众多，加之国内封建割据，存在多种货币，给商贸往来带到了诸多不便，从而出现了专门的货币兑换商。贷款业务、存款业务、代理保管业务等基本形成，货币兑换商转变为近代银行，但利率较高，属于高利贷性质的银行。其中，意大利是银行最早产生的发源地。威尼斯银行是世界上第一家现代意义上的银行。现代银行在反对高利贷的斗争中发展起来。1964年英格兰银行成立，标志着现代银行诞生。商业银行的名称来自于它早期主要从事与商业活动相关的短期自偿性贷款业务。人们将这种经营工商企业存贷款业务，并且是以商品生产交易为基础、以发放短期贷款为主要业务的银行，称为商业银行。二、现代资本主义银行的产生途径商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，它主要通过两种途径形成：第一条途径是由旧式的高利贷银行转变而来。这是早期商业银行产生的主要途径。第二条途径是根据资本主义经济发展的需求，以股份公司的形式组建而成。大多数的现代商业银行都是按这一方式建立起来的。二、现代资本主义银行的产生途径特点：商业银行的贷款业务以短期自偿性商业贷款为主。优点：能够较好地保持银行的安全性和清偿力；缺点是银行业务的发展受到了一定的限制。英国式融通短期资金传统三、商业银行的发展模式特点：商业银行不仅提供短期商业性贷款，而且提供长期贷款，甚至还进行一系列的投资银行服务。优点：利于银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的金融服务；缺点是会加大银行的经营风险，因而对银行的经营管理提出了更高的要求。德国式综合银行传统三、商业银行的发展模式第二节商业银行的性质与职能商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。一、商业银行的性质第一，商业银行具有一般的企业特征。商业银行的经营目标是利润最大化，这也是它与一般企业的共性。第二，商业银行是特殊企业。商业银行的特殊性主要表现在：1）经营对象的特殊性——以货币为经营对象。2）经营内容的特殊性——以金融资产和金融负债为经营对象，从事各类金融服务。3）对社会经济的影响特殊，以及国家对商业银行实行特殊的管理。一、商业银行的性质第三，商业银行不同于其他金融机构。1）商业银行不同于中央银行。2）商业银行也不同于中央银行之外的其他金融机构。一、商业银行的性质信用中介信用创造金融服务支付中介二、商业银行的职能二、商业银行的职能（一）信用中介信用中介指商业银行通过向资金盈余单位支付利息和提供便利的金融服务吸收资金，使盈余单位获得获得可赚取资本收益的机会，再将吸收的资金贷给赤字单位使用，收取利息和投资收益，在资金赤字和盈余单位之间起到桥梁作用，充当买卖“资本商品使用权”的商人角色。二、商业银行的职能信用中介是商业银行最基本的功能，这一功能的发挥可以起到三个方面的作用：1）将闲散货币转化为资本；2）使闲置资本得到充分利用；3）将短期资金转化为长期资金。二、商业银行的职能（二）支付中介支付中介是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。商业银行的支付中介功能与信用中介功能是密切相联的。二、商业银行的职能支付中介是商业银行的传统功能。商业银行发挥支付中介功能主要有两个作用：1）节约流通费用；2）降低商业银行的筹资成本，扩大商业银行的资金来源。二、商业银行的职能（三）信用创造信用创造是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加商业银行的资金来源、扩大社会货币供应量。信用创造功能是商业银行的特殊功能，是在商业银行发挥信用中介功能的基础上派生出来的。商业银行发挥信用创造功能的作用主要是通过创造存款货币等流通工具和支付手段，既可以节省现金使用，减少社会流通费用，又能够满足社会经济发展对流通手段和支付手段的需要。二、商业银行的职能（四）金融服务金融服务是指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。通过金融服务功能，商业银行既提高了信息与信息技术的利用价值，加强了银行与社会的联系，扩大了银行的市场份额，同时获得了不少费用收入，提高了银行的盈利水平。第三节商业银行的经营特点与原则（一）高负债率商业银行经营的是特殊的货币商品，它主要从事信用的授受。一方面，商业银行借入资金的80%～90%来源于社会公众和工商企业的存款，另一方面，它又把大部分借入资金贷给公众和工商企业，从而使自己成为全社会最大的债务人和最大的债权人。一、商业银行经营的特点（二）高风险性商业银行业是一个高风险行业，除了前面所述的银行因出现信用危机而可能发生的挤兑风险，它还面临着发放出去的贷款可能收不回来的信贷风险，由于市场利率、汇率变化带来的市场风险，以及由于银行从业人员水平不高、业务操作不当所带来的操作性风险等。一、商业银行经营的特点（三）监督管制的严格性由于商业银行经营具有高负债率、高风险性的特点，商业银行的业务活动与社会公众的利益息息相关，它在社会经济活动中具有特殊重要的地位，因此各国政府对商业银行业都实施严格的管制，例如规定银行的开业资格、限制银行的业务活动领域、限制银行利率等。一、商业银行经营的特点安全性流动性盈利性二、商业银行的经营原则权衡二、商业银行的经营原则（一）安全性原则安全性原则即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信心。为实现安全性目标，商业银行要做到以下几点：1.筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重2.合理安排资产规模和结构，提高资产质量3.遵纪守法，合法经营二、商业银行的经营原则（二）流动性原则流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。资