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借款流程借款人提出申请部门负责人签字审批财务负责人签字审批总经理签字审批费用报销流程报销人整理票据经办人签字部门负责人审核签字财务负责人审核签字总经理审核签批采购报销流程财务负责人审核签字总经理审核签批采购整理票据，并在票据上签字材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字办公用品等由办公室主任审核签字部门负责人审核签字应收帐款管理及催收流程销售部对客户进行资信评级销售部根据客户资信评级进行产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表销售部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理盘点流程保管人核对帐目、整理材料，准备盘点工作分配具体人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理领导批准后，财务做帐务处理会计核算流程原始凭证记帐凭证科目汇总表登记日记帐、明细分类帐、总帐会计报表货物销售流程签订购销合同财务部预收货款销售部根据付款情况，填写销货通知单仓库凭销货通知单发货每月月底前销售部门填写“销售发票开具通知单”客户凭“销售发票开具通知单”开具发票客户资信管理流程销售部建立客户资信档案销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信额度上限报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限总经理核准客户资信种类及相应资信政策销售部按季对客户资信风险进行重新评估销售部、财务部对风险评估结果进行反馈，上报总经理总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策物资采购流程图由使用部门提出计划保管核查库存情况，填写计划单部门负责人、材料会计审核签字，报送采购部采购部负责人签字，进行询价采购部确定供应商，订立采购合同财务部依据采购合同，支付采购款或挂帐采购部采购材料，凭票或清单验收入库物资入库流程图采购员随同材料到厂保管员清点材料数量，质量部验收材料质量材料会计、保管员根据发票或清单对材料数量进行核对，无误后办理入库或暂估入库手续材料会计根据发票或清单登记明细帐保管员根据发票或清单登记保管帐材料明细帐、保管帐核对相符废旧物资处理流程所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放所属部门提出处理申请主管经理审核签字总经理审批签字申请报送采购部，采购部进行询价采购部确定回收单位或个人及回收单价财务部监督处理并收款回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资出厂应付材料款项支付流程材料使用部门、质量部门对使用过程中的材料质量进行反馈、上报部门负责人依据反馈信息，向采购部提出处理建议采购部依据处理建议，计划材料付款额度并签批总经理审核签批财务部付款额度进行付款物资出库流程图领料人提出申请，材料会计填写领料单部门负责人审核签字主管经理审核签字材料会计留存保管凭领料单发料材料会计登记明细帐保管登记保管帐月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符工程物资入库流程工程物资专管员提出申请主管经理审核签批采购部进行工程物资采购工程物资专管员验收，材料会计记入备查簿固定资产购置流程图使用部门提出申请，报总经理总经理审议签批购置采购部询价、议价，拟定合同总经理审核，签订合同财务部依据合同付款或挂帐