公司经营分析报告

××××投资股份有限公司xxx年x季度经营分析xxxx年xx月xxx日一季度经营分析3.关键因素分析4.二季度经营预测2.1各控股公司三张报表分析2.4竞争分析2.经营分析2.3内部对比分析4.1控股子公司14.2控股子公司21.2报表体系介绍1.1分析范围说明1.背景说明本报告的内容结构3.1并购13.2并购23.3并购33.5财务升级3.4资产清理2.2股份公司分析5、并购项目专题报告并购项目1、2、32.5人力和研发11.1经营分析的重点范围总公司（合并）总公司（管理本部）控股子公司1控股自公司221.2财务报告管理体系编号报表名称要求时间上报负责人编号报表名称要求时间上报负责人100月度经营分析报告月报7日SBU(德)财务总监501管理费用分析表月报7日SBU(德)财务负责人101利润表月报5日SBU(德)财务负责人502营业费用分析表月报7日SBU(德)财务负责人102资产负债表月报5日SBU(德)财务负责人503财务费用分析表月报7日SBU(德)财务负责人103现金流量表月报5日SBU(德)财务负责人504制造费用分析表月报7日SBU财务负责人104税费表月报5日SBU财务负责人505单位成本分析表月报7日SBU财务负责人105资产减值准备明细表季报5日SBU财务负责人506产销情况分析表月报7日SBU财务负责人106分部报表（按业务、地区）季报5日SBU财务负责人601投资情况分析表月报7日SBU(德)财务负责人107报表附注季报5日SBU财务负责人602融资情况分析表月报7日SBU(德)财务负责人201董事长、总经理经营报表月报7日SBU(德)财务负责人603资金周报周报SBU财务负责人202主要财务指标表月报7日SBU财务负责人701年度经营计划执行偏差分析报告月报7日SBU(德)相关负责人301利润预算表年报7日SBU财务负责人702重大偏差分析专题报告不定SBU(德)相关负责人302利润分析表月报7日SBU(德)财务负责人703预算调整申请报告不定SBU(德)财务负责人303利润预测表月报7日SBU财务负责人704对预算调整的论证分析报告不定SBU(德)财务负责人401资产负债分析表月报7日SBU(德)财务负责人801分子公司基本情况表年报SBU相关负责人402现金流量分析表月报7日SBU(德)财务负责人802目标公司调查表不定403现金分析表月报7日SBU(德)财务负责人3一季度经营分析3.关键因素分析4.二季度经营预测2.1各控股公司三张报表分析2.4竞争分析2.经营分析2.3内部对比分析4.1控股公司14.2控股公司21.2报表体系介绍1.1分析范围说明1.背景说明本报告的内容结构3.1项目1并购3.2其他项目并购3.3项目2并购3.5财务升级3.4原有资产清理2.2股份公司分析5、并购项目专题报告并购项目1并购项目22.5人力和研发4固定资产价值树影响方面销售费用财务费用无形资产库存应收帐款净资产收益率净利润净资产销售收入产品成本费用营运资金÷––+管理费用–税收现金和存款++2.12002年一季度经营分析（三张报表分析）2.1.1控股公司1一季度价值树分析预算实际数单位：万元毛利率对比结论：52.1.2控股公司1一季度损益表分析一、主营业务收入3892116231,2231,633-410-25%　　减：主营业务成本182912725451,007-462-46%　　主营业务税金与附加30253267%二、主营业务利润204120349673623508%　　加：其他业务利润00---0　　减：营业费用264843116217-101-47%　　　　管理费用596970197305-108-35%　　　　财务费用-304115-14-93%三、营业利润123423235986273317%　　加：投资收益00---0　　　　补贴收入00---0　　　　营业外收入00---0　　减：营业外支出00---0四、利润总额123423235986273317%　　减：所得税002727621350%　　　　少数股东本期损益00---0五、净利润123420533280252315%项目1月2月3月实际累计预算累计偏差额偏差率62.1.2.1一季度各月份销售收入情况020040060080010001200140016001800实际数1223389211623预算数1633508508617实际累计1月份2月份3月份单位：万元72.1.2.2一季度产品销售收入构成比例0.00%100.00%RC系列产品BAMS产品类型销售金额所占比例RC系列1223100%BAMS00%合计1223100%单位：万元8区域全年预算一季度完成累计完成比率东北大区800万118.1万14.8％华北、山东大区2200万271.44万12.34％华东大区2200万301.8万13.72％西北地区400万9万2.3％华南大区2200万83.9万3.8％西南大区950万122.9万12.94%京津地区2000万309.6万15.48%合计10750万1222.7万11.37%2.1.2.3大区一季度销售收入偏差分析9因素树影响方面16331223销售收入2.1.2.4控股公司1销售收入一季度分析结论：BAMSBAMS是电信增值类产品，主要用在小区和驻地网接入，驻地网接入是电信部门开放运营业务中增值业务的尝试，目前刚起步；BAMS产品处于用户试用阶段，尚未实现销售收入。该产品核心技术为瑞斯康达公司从尤里维斯公司购买，产品功能需进一步消化、完善、定型，目前先在用户中试用，为下一步正式销售打好基础，故未开始实现销售；2610RC系列产品价格销售量13721223价格基本维持不变季节性影响，略低于预算预算实际数10名称差异额差异额差异额RC101-FE-S166.6158.058.56553.31989.51-436.2619.931047.55-427.62RC101-FE-S2116.55105.9910.56968.121806.71-838.591084.681912.7-828.02RC101-FE-S3316.98267.5649.422632.984506.82-1873.842949.964828.38-1878.42RC102-FE-S172.0642.829.26598.53729.64-131.11670.59772.44-101.85RC102-FE-S3289219.4669.542349.533740.98-1391.452349.533960.44-1610.91RC201-FE-S158.4536.1722.28485.5616.1-130.6543.95652.25-108.3RC201-FE-S3251.01226.6124.42084.953862.79-1777.842335.954089.4-1753.45RC201-E-S156.4833.4823203.12570.71-367.59227.57604.19-376.62RC201-E-S284.1253.2630.86222.1907.84-685.74248.84961.09-712.25RC303-FE-S17345.2327.77606.33770.96-164.63679.33816.19-136.86RC304-FE-S1107.3461.8245.22891.621053.86-162.24998.961115.69-116.73RC401-GB-S1221.93200.5821.351843.43419.15-1575.752065.333619.73-1554.41RC601-FE-S3255.96213.1142.852126.093632.6-1506.522382.043845.7-1463.662002年单位成本2001年单位成本2002年单位制造费用2001年单位制造费用2002年单位材料成本2001年单位材料成本2.1.2.5一季度生产成本显著下降的几种典型产品112.1.2.6一季度制造费用明细1月份2月份月份合计工资204,000.0081,500.0091,785.0063,398.00236,683.0032,683.00房租120,000.0012,777.8323,090.4289,584.00-30,416.00运费180,000.009,992.4730,070.1662,519.69-117,480.31办公费30,000.001,936.276,677.0412,971.91-17,028.09福利费28,000.00-12,849.9022071.7-5,928.30物料消耗360,000.00186,142.9164,057.62329,388.60-30,611.40加工费300,000.0060,844.4438,292.96106,726.52-193,273.48　通讯费21,000.000-21,000.00　折旧费12,000.000-12,000.00其他1,578.101609722,710.102,710.10合计1,255,000.00354,772.02266,983.10240,900.40862,655.52-392,344.48项目预算实际偏差额122.1.2.7控股公司1一季度成本分析生产成本材料成本制造费用100754512686881459积极的屯货政策，有效降低材料成本实施ISO9002和精细化管理，合理控制制造费用预算实际数132.1.2.8一季度毛利率分析一季度毛利趋势分析0%11%22%33%45%56%67%1月2月3月预算实际142.1.2.9控股公司1营业费用分析营业费用（2002年一季度）050100150200250实际数116264843预算数217717175累计1月份2月份3月份单位：万元15实际数预算数差异额差异率实际数预算数差异额差异率工资10.3917-6.61-39%27.0351-23.97-47%福利费1.57-1.572.7-2.7奖金0---75-75-100%工程费用025-25-100%-30-30-100%差旅交通费18.02108.0280%45.742322.7499%业务招待费6.7410-3.26-33%19.75127.7565%通讯费1.814-2.19-55%4.5220-15.48-77%广告费07-7-100%-3-3-100%办公费4.6113.61361%16.59313.59453%其它01-1-100%---合计43.1475-31.86-42%116.32217-100.68-46%项目3月数1-3月累计数2.1.2.10营业费用明细（2002年一季度）16管理费用（2002年一季度）050100150200250300350实际数197596970预算数305102102101累计1月份2月份3月份2.1.2.11控股公司1管理费用分析单位：万元17实际数预算数差异额差异率实际数预算数差异额差异率工资18.2510.18.1581%39.6830.49.331%福利费3.444.1-0.66-16%10.0312.4-2.4-19%办公费7.2216.22622%33.27330.31010%差旅费0.164.1-3.94-96%2.5412.4-9.9-80%加班费-0.4-0.4-100%-1.1-1.1-100%伙食补贴0.330.8-0.47-59%1.322.4-1.1-46%交通补贴0.030.3-0.27-90%0.030.9-0.9-100%会议费0.052.5-2.45-98%0.057.5-7.5-100%小车费-0.5-0.5-100%-1.5-1.5-100%业务招待费0.784-3.22-81%1.612-10.4-87%折旧费2.039.6-7.57-79%5.1328.8-23.7-82%低值易耗品-0.5-0.5-100%-1.5-1