企业的产生与发展

11.企业的产生与发展企业是社会发展的产物，因社会分工的发展而成长壮大。它是生产力发展到一定水平的产物，是商品生产的产物，并随着商品生产的发展而发展。18世纪工业革命前后，随着生产力的提高和商品生产的发展，作为社会基本经济单位的企业，包括从事生产、流通、服务等活动的各种企业，开始大量出现。随着社会生产力的进一步发展，企业技术装备的不断现代化，现代企业开始出现。以工业企业为例，它是在简单协作的手工作坊的基础上，逐步发展为工场手工业，最后才发展为以现代机器技术为基础的工厂制度，即现代工业企业。2.企业的定义对于中国而言，“企业”一词并非我国古文化所固有，它和其他一些现在实广泛使用的社会科学词汇一样，是在清末变法之际，从日本移植而来的。而日本又是在明治维新以后，在引进西方企业制度的过程，从西文翻译而来的。因此，探寻“企业”这个词汇的来源，就要从西方语汇中寻找。与“企业”相对应的词，英语中称为“enterprise”，它由两部分组成，“enter-”和“prise”,前者具有“获得，开始享有”的含义，可以引申为“盈利、收益”；后者由有“撬起、撑起”的意思，引申为“杠杆、工具”。两个部分结合在一起，表示“获取盈利的工具”。日本在引进该词时，意译为“企业”，从字面上看“企”表示企图，“业”表示事业，企业顾名思义是企图事业，专用于商业领域，则表示企图冒险从事某项获取利润的事业。企业作为一种社会组织，是指“应用资本赚取利润的经济组织实体”。美国《现代经济词典》把企业定义为：设在一定地点、拥有一个或一个以上的雇员的工厂、商店或办事机构。我国台湾学者认为：企2业是集合生产要素，如土地、资本、劳动者，在创造的动机和承担风险的准备下，对某种事业作出的有计划、有组织、讲求效率的经营。《中国企业管理百科全书》将企业定义为：从事生产、流通等经济活动，为满足社会需要并获取盈利，进行自主经营，实行独立核算，具有法人资格的基本经济单位。企业是一个在负责贯彻合约的企业家管理下的层级组织，是“若干个人之间的一组契约关系的联系点”。这里的一组契约是在所有者、经营者、劳动者、产品消费者及物质投入的供应商之间建立起来的。综合以上各种对企业的说法，我们定义企业：企业是指直接组合和运用各种生产要素（如土地和自然资源、劳动者、非人力形态的资本、技术、管理、信息等），从事商品生产、流通或服务等经营活动，为社会提供产品或服务，以盈利目的的经济组织。对企业的概念的基本理解是：⑴企业是在社会化大生产条件下存在的，是商品生产与商品交换的产物。⑵企业是从事生产、流通与服务等基本经济活动的经济组织。⑶就企业的本质而言，它属于盈利性组织。2.企业的特征企业是适应市场经济要求，依法自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的商品生产经营者，是独立享有民事权利和承担民事义务的法人。在市场经济条件下企业应具备以下基本特征：⑴商业性企业作为从事商品（或劳务）生产经营活动的基本经济单位，所从事的活动具有明显的商业性，是为卖而买、为交换而生产、为社会3消费而生产经营并以盈利为目的。这是企业的职业特征。⑵盈利性企业经营的目的是为了盈利，它是从事商品生产和经营的社会组织。但一些社会组织也是以市场为导向，但经营目的是非盈利的，因此就不是企业，例如学校。⑶独立性企业作为具有法人资格的经济实体，是依设立和经营的经济实体。企业必须严格依照法律程序，经由工商行政管理机关（省、市、区工商局或所）核准登记才能设立，并要在规定的经营范围和期限内进行生产经营活动。它具有民事权利能力和民事行为能力、独立享有民事权利和承担民事义务的组织，它拥有自己能够独立支配和管理的财产，并达到法定界线。这是企业的人格特征。（企业是实行独立核算的社会经济组织，不实行独立核算的社会经济组织不能称其为企业，如办事处、分支机构）⑷企业是经济组织企业是社会经济的基本单位，是一个能动的有机体，能够在经济社会环境下发展、壮大。它拥有一定数量的资金（企业登记注册时，工商局就有针对各行业企业的注册资金要求，如果达不到，就不允许开办）、有开展一定经营活动的场所，主要从事商品的生产、流通等经济活动。在企业营业执照上就标有注册资金是多少、注册地址也就是经营地址必须标明，而且工商部门会核实，还有主要经营范围，要求企业不得超出经营范围从事经营活动，对一些行业，会有特殊要求，比如国家控制的资源类，一般是不会允许从事经营。还有一些特殊行业，需要在工商注册前进行行业审核批准，如餐饮行业。二、企业的性质4企业的性质是契约。1.契约的定义契约：契约是两人以上相互间在法律上具有约束力的协议。契约法所关心的是实现所约定的义务。通常，契约责任是以自由同意为基础的（契约自由原则）。契约是双方法律行为。最早提出这个理论的是科斯。罗纳德·哈里·科斯（RonaldH.Coase），被认为是新制度经济学的鼻祖,1991年诺贝尔经济学奖的获得者。他是英国经济学家，他的杰出贡献是发现并阐明了交易成本和产权在经济组织和制度结构中的重要性及其在经济活动中的作用。科斯的代表作是两篇著名的论文，其一是1937年发表的《企业的本质》，该文独辟蹊径地讨论了企业存在的原因及其扩展规模的界限问题，科斯创造了“交易成本”这一重要概念来予以解释。其思想被概括为“在完全竞争条件下，私人成本等于社会成本”，并命名为“科斯定理”。另一篇是1960年发表的著名论文《社会成本问题》，该文重新研究了交易成本为零时合约行为的特征，批评了庇古关于“外部性”问题的补偿原则（政府干预），并论证了在产权明确的前提下，市场交易即使在出现社会成本（即外部性）的场合也同样有效。今天我们这里只论述交易成本理论。所谓交易成本，即“利用价格机制的费用”或“利用市场的交换手段进行交易的费用”，包括提供价格的费用、讨价还价的费用、订立和执行合同的费用等。科斯认为，当市场交易成本高于企业内部的管理协调成本时，企业便产生了，企业的存在正是为了节约市场交易费用，即用费用较低的企业内交易代替费用较高的市场交易；当市场交易的边际成本等于企业内部的管理协调的边际成本时，就是企业规5模扩张的界限。由于交易成本泛指所有为促成交易发生而形成的成本，因此很难进行明确的界定与列举，不同的交易往往就涉及不同种类的交易成本。总体而言，简单的分类可将交易成本区分为以下几项（Williamson,1975）：①搜寻成本：商品信息与交易对象信息的搜集。②信息成本：取得交易对象信息与和交易对象进行信息交换所需的成本。③议价成本：针对契约、价格、质量讨价还价的成本。④决策成本：进行相关决策与签订契约所需的内部成本。⑤监督交易进行的成本：监督交易对象是否依照契约内容进行交易的成本，例如追踪产品、监督、验货等。⑥违约成本：违约时所需付出的事后成本。交易成本之种类及其内涵交易成本种类内涵事前（exante）交易成本1.搜寻信息的成本欲交易者，寻找最适合的交易的对象，查询所能提供的服务与产品所需要支付的成本。2.协商与决策的成本交易双方为达成交易所做之议价、协商、谈判并做出决策所产生的成本。由于交易双方的不信任及有限理性，常需耗费大量协商与谈判成本。3.契约成本当交易双方达成协议准备进行交易时，通常会订定契约，并对契约内容进行磋商所产生的成本即为契约成本。6事后（expost）成本4.监督成本交易双方订定契约之后，为了预防对方由于投机主义（Opportunism）产生违背契约的行为，故在订定契约之后，会在执行过程中相互监督所产生的成本即为监督成本。5.执行成本契约订定之后，交易双方相互进行必要的检验以确定对方确实遵守契约，当对方违背契约时，强制对方履行契交易成本种类内涵约所产生的成本，即为执行成本。6.转换成本当交易双方完成交易之后，可能持续进行交易。此时若有一方更换交易对象，所产生的成本即为转换成本。举例1：人一旦进入企业，就必然有契约产生，员工必须让渡自己的一部分自由，而企业就需要发放工资。无论双方是否签订劳动协议书，从法律的角度上是具有约束力的，具有事实法律关系，也就是双方具有契约关系。举例2：企业要销售产品，必须会和用户产生契约，双方要就商定的事宜以书面的形式约定下来，这就是契约。所以说，企业在销售、采购、生产等一系列经营活动中都会需要契约，所以哥洛斯曼认为企业是一系列的契约的连接。根据企业的性质是契约，我们就比较容易地理解交易成本理论中论述的关于企业的发展边界的问题，当企业内部交易的边际成本等市场交易的平均成本时，企业发展到临界状态。如果一旦企业能够兼并其他企业，实现扩张时，就说明企业的成本比别的企业低，比别的企业具有优势。三、企业的类型在现代社会里，具有共同属性的企业，其具体形态是多种多样的，在管理方式、方法等方面要有所区别。按照不同标准，企业划分为多7种类型。（一）根据企业所属的经济部门划分根据企业所属的经济部门不同，划分为农业企业、工业企业、建筑安装企业、运输企业、商业企业、物资企业、邮电企业、旅游企业、金融企业和服务企业等。（二）根据企业生产力各要素所占的比重划分根据企业生产力各要素所占的比重的不同，可以将企业划分为劳动密集型企业、技术密集型企业和知识密集型企业。特点技术装备程度劳动力投入所占产品成本比重产品开发及科研费用产品先进性举例劳动密集型低高低低纺织业、服务企业、食品企业、日用百货等轻工企业以及服务性企业等。技术密集型高低较高较高钢铁、机械制造、汽车、石油化工、电力等知识密集型较高较高（高级人才投入比重大）高高电子计算机、飞机和宇宙航空工业、大规模和超大规模集成电路工业、原子能工业等。也有人把从事电子计算机软件设计、技术和管理的咨询服务业也归入其中（三）根据生产资料所有制形式划分根据生产资料所有制不同，划分为全民所制企业、集体所有制企8业、私营企业、合资企业及外资企业。(四)按企业规模划分衡量企业规模的主要指标一般包括：企业生产能力、机器设备的数量或装机容量、固定资产原值和职工人数等四个方面。分为特大型企业、大型企业、中型企业和小型企业。（五）按企业社会化组织形式划分按企业社会化组织形式划分：单厂企业、多厂企业和集团企业。单厂企业的特征：就是一个工厂就是一个企业。一般是由在生产技术上有密切联系的几个生产车间（工段、班组）、一些辅助生产单位（如动力供应、工具制造、设备维修等单位）以及管理部门构成。实行全厂统一经营、核算，统负盈亏。多厂企业的特征：由两个以上的工厂组成的企业。是按照专业化、联合化及经济合理的原则，将互相有依赖关系的几个工厂组织起来，实行统一经营管理的经济组织。一般是在装配行业中，以产品为对象，以装配为中心，把一些担负零部件加工和工艺协作的工厂组织起来，统一经营、分极核算。集团企业的特征：具有一个实力雄厚、对集团企业具有控制力和影响力的核心企业，它有独立的财产、有法人地位，有资金、技术、生产资料所有制非公有制公有制国有企业集体企业私营企业合资经营企业中外合营企业公私合营企业全民所有制与集体所有制合营企业9产品以及市场营销实力，有统一规划投资活动，具有规模大型化、功能综合化、经营多元化、资本股份化、管理科学化等特征。它的组织结构是一个具有多层结构的法人联合体。是由核心层、紧密层、半紧密层、松散层等多层企业构成。核心层具有主导地位，以资产链接为主要形式，通过产品、技术、经济契约等多种方式，将其它层级企业联系起来，形成企业集团。核心层企业通常只有一个，是自经营、独立核算、自负盈亏、能够承担经济责任、具有法人资格的经济实体。紧密层是由控股企业组成，半紧密层是由参股企业组成，松散层是由承认集团章程、与集团公司及核心层或紧密层企业建立有长期、稳定、优惠协作关系的关联企业。（六）按财产的组织形式和承担的纪律责任划分按财产的组织形式和承担的法律责任不同，把企业划分为独资企业、合伙企业和公司制企业。个人独资企业：又称为个人业主制企业，是由具备民事权利和行为能力的公民一个人兴办的，并由业主自己经营，企业盈利全部归企业所有，企业亏损与债务完全由业主个人承担，业主对企业债务负有无限责任。如小饭馆或小店铺。下发的营业执照名称是“个体商户营业执照”。它的优点是工商注册或办理歇业手