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总账一、判断题1、在总账系统中录入科目期初余额时，辅助账的期初余额要求在辅助项中输入，其借贷方累计发生额则可以直接输入。√2、在总账系统中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。√3、在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。×4、在总账系统中输入会计科目期初余额时，应遵循由下至上的原则，先输入下级科目余额，再输入上级科目余额。×5、总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。×6、在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。√7、在总账系统中，已作废的凭证不能审核，也不参与记账，在账簿查询时，查不到作废凭证的数据。×8、在总账系统中进行银行对账时，由于存在凭证不规范输入等情况，可能会造成一些特殊的已达账项未能被系统自动勾对出来，这时，为了保证对账彻底准确，可以通过手工对账进行调整勾销。√9、在总账系统中，取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行，也可由会计主管进行。×10、在总账系统中，“银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用，并于启用时输入企业银行日记账和银行对账单期初未达账项。×11、在总账系统中填制记账凭证时，输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，并且必须是总账科目。×13总账系统“支票登记簿”中，已报销的支票由系统自动写上报销日期作为已报销的标志，该项标志不可取消。错14在总账系统中填制凭证时，凭证一旦保存，其凭证标号为何凭证类别不能再进行修改。对15每个月末，均需要先进行转账定义，再进行转账生成。错16总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。对17在总账系统“期初余额”功能中，在输入科目期初余额和方向的同时，可根据需要对会计科目进行增，删，改。错18总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。错19在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同，且同为非末级科目。错20在总账系统中录入外币业务记账凭证时，如果使用的是变动汇率，汇率栏中将显示最近一次汇率，该汇率不能修改。错21在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时，若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则其辅助核算账类必须相同。对22在总账系统中，取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行，也可由会计主管进行。错23在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。对25．在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定科目为现金类科目，才可以通关过“现金日记账”功能查询其日记账。（√）26．在总账系统中录入会计科目期初的余额时，如果某科目为外币结算科目，则必须先输入其外币余额，再录入本位币余额。（×）业务题10、2002-09-30，以操作员：demo（密码：demo）从开始菜单注册进入999演示账套的UFO报表系统。11、录入报表的单位名称为“北京富力股份有限公司”，生成2005年1月31日的资产负债表，不需保存。12、在D3单元格中定义关键字“年”并向左偏移“4”，再在E3单元格中定义关键字“月”并向左偏移“8”，不需保存。13、将表名“管理费用汇总表”设置为楷体_GB2312，28号字，不需保存。14、在UFO报表系统界面，打开“工业企业”的“资产负债表”模板。15、追加一张表页，并在第2张表页中生成2003年12月31日的“资产负债表”（不需保存）。16、打开已保存在“我的文档”中的“2003年6月份损益表”，另存为EXCEL格式，存放在“我的文档”中，文件名为“2003年6月份损益表”。二单选题1对于使用了用友ERP总账系统的老用户来说，建立新年度账后，可以对账套中相关信息进行调整，以下哪项信息不能DA会计科目B凭证类别C期初余额D账套后用日期2总账系统初始设置不包括哪项内容？CA结算方式B数据权限分配C单据设置D会计科目3明光公司应收款项通过总账系统核算，并进行分客户管理，则其“应收账款”科目应选择()辅助核算方式DA供应商往来B部门核算C个人往来D客户往来4明光公司财务制度规定出纳凭证必须经出纳签字，同时操作员进行金额权限控制，则可在总账系统中，通过()功能进行相应参数设置DA账表\我的账表B凭证\填制凭证C设置|分类定义D设置|选项5在总账系统中，已记账的查询应通过下列（）界面进行CA凭证\填制凭证B凭证\常用凭证C凭证\查询凭证D账表\科目账6对于总账系统“审核凭证”功能，下列说法错误的是()AA对已审核的凭证可以由审核人自己或是会计主管取消审核签字B审核人和制单人不能是同一人C对于错误的记账凭证，可以通过计算机在凭证上标明“有错”字样D作废凭证不能被审核，也不能被标错7在总账系统“凭证审核”功能中，可以对记账凭证进行对照式审核，所谓对照式审核，是指（）CA通过将记账凭证与账簿记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的B通过将记账凭证与原始单据进行对比，达到系统自动审核凭证的目的C通过对记账凭证的二次输入达到系统自动审核凭证的目的D通过将记账凭证与其他系统的记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的8关于总账系统凭证录入功能，下列说法中不正确的是（）BA对于定义了辅助核算的科目，应在每笔分录时，同时录入辅助核算的内容B凭证日期应随凭证号递增而递增，并且大于等于业务日期C凭证金额合计栏由计算机自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数并显示D当前新增科目完成后，按回车键，系统可以将摘要自动复制到下一分录行9对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（）AA未审核凭证和作废凭证不能记账Ｂ如果有不平衡凭证时不能记账C第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账D记完账后不能整理凭证断号10在总账系统中，用户可以通过（）功能彻底删除已作废记账凭证AA整理凭证B作废凭证C删除分录D冲销凭证11在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制前，需要做好以下哪项工作?BA本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账。B本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账。C本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且D本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账。12关于总账系统自动转账分录凭证生成，下列说法中不正确的是BA同一张自动转账凭证，年度内可根据需要多次生效，但每月一般只需结转一次B系统按设定的自动转账分录生成转账凭证后自动审核凭证并记账C相关自动转账分录只能在某些相关经济业务入账后使用，否则计算金额时会发生差错D独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证13下列自动转账分录中，属于独立自动转账分录的是AA固定资产计提折旧自动转账分录B期间损益结转自动转账分录C销售成本结转自动转账分录D制造费用结转自动转账分录14用友U8总帐系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是BA结账就是终止本月的账务处理工作B结账就是计算本月各个科目的本期借贷方累计发生额和期末余额C结账工作每月进行一次D结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额15用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助设为“个人往来”，下列科目中适合设置为个人往来核算科目的有BA应付账款B其他应收款C应收账款D预付账款16总账系统初始设置不包括以下哪项内容AA单据设置B数据权限设置C会计科目D结算方式17在总账系统中设置转账分录时无须定义哪一项DA借贷方向B摘要C凭证类别D凭证号18在总账系统中查询未记账凭证科目汇总表时，屏幕上背景为蓝色的数据具有辅助核算，这时单击工具栏（B）按扭，可以查看其明细信息A.”详细”B.”专项”C.”转换”D.”查询”19在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下工作？（D）A.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账。B.本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账。C.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账。D.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账。三、多选题1、明光公司财务部于是2003年5月启用总账系统，则其建账时需要输入的各科目期初余额数据有（BC）A.2002年全年借、贷方累计发生额B.2003年1—4月份借、贷方累计发生额C.2003年5月月初余额D.2003年年初余额2、总账系统“出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括下列（ABCD）等功能A.银行对账B.现金和银行存款日记账输出C.支票登记簿管理D.长期未达账审计3、总账中记账凭证的来源有（ABCD）A根据审核无误的原始凭证单据人工编制录入.B.系统根据设定的自动转账分录自动生成C.从其他业务系统自动传递转入D.从外部导入，如凭证引入或接口开发4、在总账系统账表功能中查阅部门总账时，系统提供的查询方式有（ACD）A按科目和部门查询B按发生额查询C按部门查询D按科目查询5、关于总账系统结账功能，下列说法中正确的有（AD）A已结账月份不能再填制记账凭证B结账功能每月可根据需要多次进行C结账操作只能由会计主管进行D结账前，一般应进行数据备份6、明光公司在工商银行开立了一个日元账户，公司对该账户进行银行存款日记账管理，并定期进行银行对账，则在设置会计科目时应选择如下（ABC）选项A日记账B银行账C外币核算D项目核算7、关于总账系统结账功能，下列说法中正确的有（AC）A已结账月份不能再二进制记账凭证B结账操作只能由会计主管进行C结账前，一般应进行数据备份D结账功能每月可根据需要多次进行8、通过总账系统“银行对账”功能，可以实现如下（ABCD）等各项操作A银行对账单查询B输入银行对账单C自动银行对账D引入银行对账单9、已输入期初余额并制单的现金和银行总账科目，不能直接删除，若要删除，必须先执行如下（ABCD）操作。A删除使用该科目的凭证B删除其下级科目C取消现金银行科目指定D将该科目及其下级科目余额清零四、业务题1、在总账系统明光公司账套中赋予操作员冯波转账凭证的录入和查询操作权限。2、2003年1月1日，以账套主管demo(密码demo)的身份从桌面程序菜单中的“财务会计”模块启动“100”账套2003年度总账。同时将demo的密码改为11。3、2003年12月2日，销售一部赵兵购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张，根据以上业务以操作员demo身份进行相应总账业务处理。4、输入银行对账期初数据，基本信息如下：账户为10020102建行人民币账户；单位日记账和银行对账单期初数据均为562500；期初无未达账项5转账序号：01转账说明：推销报刊杂志费凭证类别：转账凭证会计分录：借：管理费用—办公费（550202）贷：待摊费用（1301）借、贷方计算公式：QC（1301，年，借）/126、以出纳员周民的身份对明光公司2003年1月份所填制的所有收款凭证进行成批出纳签字。7、在总账系统中查询2002年8月份银行日记账，联查8月4日“银付—0003”凭证以及银行存款总账。8.明光公司对“库存商品—甲产品（124301）”实行数量金额核算。2003年1月31日，结转本月已销商品成本：甲产品350台，单位成本418元，总成本146300元。请根据上述经济业务在总账系统中填制摘要为“结转已销产品成本”的记账凭证，附单据3张。9.在总账系统明光公司账套中赋予操作员冯波转账凭证的录入和查询操作权限。10.总账系统制单要求系统针对票据管理的结算方式进行登记，请进行相应控制参数设置。11.取消2003年6月份总账的结账工作（即反结账），其中主管口令为1。12.明光公司（100账套）相关财务制度规定：1.记账凭证的修改及作废处理必须由制单人本人进行；2.操作员对记账凭证的审核权限由会计主管进行具体限定；3.收、付款凭证在登账前必须由出纳签字。请据此对总账相关参数进行设定。13.设置操作员王晶具有现金和银行存款科目的查账及制单权限。14.在总账系统中生成2003年12月份销售成本结转凭证。15.为888账