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****预算编制启动会2017年11月2018预算概况2018预算概况2018预算概况2018预算编制KPI指标业务预算财务预算运营预算1、营销预算2、生产建设预算3、采购预算资源配置预算1、人力资源2、费用预算3、固定资产预算1、利润预算3、资产负债表2、资金预算2018预算编制启动将预算分为利润中心预算（承担收入、收费任务的部门）和成本中心（专业及管理职能部门）预算两类。各利润中心对每年度的主营业务收入，各种消耗、费用、税金作全面预计和测算；各成本中心仅就年度内本部门各项花费进行测算汇总，并标注这些预算的测算依据。流程：上报公司财务部，财务部汇总、分析，报公司管理决策层，公司决策层根据公司战略目标、董事会意愿，结合初期预算，制定经营目标和公司总预算，报公司董事会审议，董事会批准的最终预算为公司的年度预算。（公司平衡---部门修正---分解到月度）2018预算工作说明各成本中心预算编制方法均采用零基预算法：对各个业务项目所需的人力、物力和财力，都要以零为起点，重新加以估算。1、详细提出各项业务的收支；2、审查时要考虑该项工作是否有必要，能否精简----效率3、经营项目：权衡每项工作轻重缓急和成本效益，以及所需经费的多少；4、成本中心的预算要与上期发生情况做对比分析。相对固定的费用，按总额控制；随业务量变化的变动费用；2018预算编制方法2018预算编制内容收入一：用户数净增及渗透率：参考省公司2016-2018年三年用户渗透发展规划收入二：根据历史年份数据，合理预估大众集客业务的用户apru值收入三：监控等信息化项目的展望规划成本一：项目建设成本预测（自建和承建），做好各项目的投资支出预算（采购）成本二：人力资源的测算和配置费用一：固定费用（折旧费、房租物业水电、节目资源费、安全专项费用），刚性和柔性费用二：变动费用（广告费、差旅费、车辆费用、运维费用、办公费等）导向：2016-2018扭亏为盈----注重利润和apru值2018预算编制具体内容应形成书面预算报告，与预算表一起作为预算文件存档1.对于一般性固定资产支出预算，由各部门根据下年度人员配置及现有固定资产的损耗情况，提出需求并进行测算，然后报办公室，由总经理办公会平衡确定，财务部再统一汇总测算。一般性资本支出成本费用支出节目资源费网络维护网络运行房租水电业务费（主要依据历史发生数据）签定的合同支出额维护量定额收入比例含招待费和交通费1.2%应结合业务情况和工作计划，对招待费、交通费等包干费用。1、办公费用预算:费用包含办公用品、邮电、水电、房租物管、印刷、发票购买、修理、零星装修等。分细项参考工作计划、单位定额、上年发生等测算各成本2018预算编制具体内容成本费用支出2、折旧与摊销预算：财务部对各部门所占用、管理的固定资产、无形资产和其他长期资产（以下简称“各类资产”）的折旧摊销进行测算，应详细清查公司“各类资产”的数量、金额，以及在建工程完工情况，拟增加的“各类资产”的投资情况，作为折旧和摊销的计算依据。2018预算编制—特殊项目注意——客户安装接入投资与成本的界定：鉴于五大器材（指ONU、交换机、EOC局端、EOC终端、光收机）单价较大且属于网络改造投入，是小区接入网络资产一部分，应归属网络投资，纳入年度投资预算；对于分支器、分配器以及线材属于客户安装的耗材，应归属成本费用，纳入年度安装接入成本预算。2018预算编制--费用化1506县级干网管线抢修、割接费用化市干光缆网管道、杆路及光缆的抢修工程1507县级干网机房抢修、割接费用化市干网机房内传输设备及所有配套设备的抢修工程1305接入网抢修费用化应急抢修1307零星工程费用化井盖修补等一些小工程量的工程2018预算编制--项目预算项目负责人项目前期投入本年项目预算人工预算经费预算设备预算其他支出投入合计成本降低预算标准金额标准金额标准金额标准金额底限进取挑战2018预算编制--采购预算材料名称上年平均价最近采购价预算采购量预算采购价格采购降成本底限价格进取价格挑战价格底限价格进取价格挑战价格材料一71471010000710700685-4-14-29合计-150-300-400采购降低成本的计算公式：采购降成本=（某物料预算价-上年均价）*预算采购量2018预算编制--培训费预算组织机构及岗位培训内容培训天数讲课费教材费制作费差旅费其他明年预算标准金额金额金额金额金额销售系统营销技巧380024003005002018预算编制--文具费预算组织机构及岗位办公设备纸张书钉笔其他明年预算备注说明标准/月金额标准/年金额标准/月金额标准/年金额经理1000202405050141685050主管职员2018预算编制--车辆费用预算车辆名称使用部门已运行公里汽油费保养费保险费维修费停车费其他明年预算预算运行公里百公里油耗合计金额金额标准金额标准金额标准金额2018预算编制--技术创新投入预算研发项目持续时间投入预算价值流向人力预算材料消耗设备预算费用预算合计投入技术突破功能改进外观改进品质改进其他2018预算编制----利润利润的客观性：1、收入和成本匹配，两两配对（工程成本暂估）2、利润减亏分解：基于净资产比例（瑞安第二）、大众基础用户（全省400万）、人员比例、人均人效32万元2018预算编制谢谢聆听项目预算管理的思考项目预算管理项目预算管理目标：发现问题、解决问题、持续改善项目预算管理